1、項目論證與評估基本原則和內容第二版第1章 概論本章主要內容：項目論證與評估的概述1.2 項目生命周期與項目論證與評估1.3 項目決策與項目論證和評估1.4 項目論證與評估的基本內容1.5 項目評估與評估的基本原則1.6 項目論證與評估的基本內容1.7 項目論證與評估的主體和客體第1章 概論任何項目都是一個組織為實現(xiàn)自己既定的目標，在一定的時間、人員和資源約束條件下，所開展的一種具有一定獨特性和不確定性的一次性工作。每個項目都需要開展項目論證與評估工作，以確保項目決策的科學性和項目實施的可行性與有效性。因此項目論證與項目評估是項目管理中的一項重要工作，并有自己的知識體系而獨立成為一門項目管理方面

2、的專門領域與學科 第1章 概論1.1 項目論證與評估的概述項目論證與評估及其技術與方法是人們在進行各種項目或事情的論證與評估所使用的原理、程序、方法和工具的總稱。雖然這方面的方法自古至今早就有了，但是作為一種專門的工作和方法是在20世紀70年代末期伴隨著項目可行性研究等方法等引進到我國來的。 第1章 概論1.1.1 項目和項目論證與評估的概念 在討論項目論證與評估的概念之前，首先要討論清楚項目的概念，即對項目的內涵和特性進行相應的界定。第1章 概論1. 項目的概念關于項目的定義現(xiàn)有很多種，有人認為：所謂項目是一個組織為實現(xiàn)自己既定的目標，在一定的時間、人員和資源約束條件下，所開展的一種具有一定

3、獨特性的一次性工作。有人認為：項目是人類社會特有的一種為創(chuàng)造特定的產品或服務而開展的一次性努力。不管如何定義，項目具有自己的特性，所以通過對項目特性的描述可對其作進一步的界定，項目所具有的特性包括如下幾個方面。第1章 概論（1）目的性。任何一個項目都是為實現(xiàn)組織的某些既定目標服務的，這些目標可以是經濟的、技術的或者是競爭方面的，因此可以說項目都是目標導向的。（2）獨特性。任何項目都有自己不同于其他事物的特性，這是一個項目與其他事物的本質區(qū)別。這是項目與周而復始的日常運營的最大區(qū)別。（3）一次性。項目都是有始有終的，它們都有自己的開始與結束日期和項目時間長短的限制，所以項目都是一次性。這也是項目

4、不同于日常運營的一個方面。第1章 概論（4）不確定性。項目具有的獨特性和一次性導致項目的不確定性就遠遠高于日常運營。正是由于項目具有較大的不確定性，人們才需要開展項目論證與評估。（5）制約性。任何項目都有資源限制條件和環(huán)境限制條件以及既定的限制因素和自行假設的限制條件等等，這些條件對于項目的決策和實施造成了很大的限制和制約。第1章 概論（6）其他特性。由于上述特性的存在還使項目衍生了一些其他的特性。例如，項目的不確定性、項目的風險性、項目后果的不可挽回性、項目的漸進性和項目組織的臨時性等等。 正是項目的這些特性，使得人們在項目決策和項目實施中必需對項目進行深入地分析和研究，結果使得項目論證與評

5、估成為項目管理中最為重要和必不可少的內容之一。第1章 概論2. 項目論證與項目評估的概念廣義上說，項目論證與項目評估的作用是一致的；狹義上說，項目論證和項目評估相互又有所不同。項目論證主要是對于項目方案所作的論述、推理和證明等工作，項目評估主要是對項目方案的評價、評審和審查（review）等工作。由于二者的根本作用都是為項目決策提供支持和依據(jù)，所以在很多時候人們并不對二者進行區(qū)別。本書同樣秉承這一原則，只有在需要特別說明的時候，本書才會對二者專門分別進行討論。第1章 概論另外，項目論證與評估二者在引用范圍上也有狹義與廣義之分。狹義的項目論證與評估是指對于一個項目經濟特性的論證和評估。廣義的項目

6、論證與評估指在項目決策與實施過程中所開展的一系列論證與評估工作。這包括：項目前評估（姓名決策階段對于項目必要性和各種可行性的全面論證與評估），項目實施階段對項目實施情況和項目變更方案所進行的跟蹤評估，項目運行階段對項目進行的后評估。第1章 概論本書中的項目論證與評估是指廣義的項目論證與評估，因此它具有如下特性。（1）決策支持特性。所有的項目論證與評估都是為項目決策提供支持和服務的，不管是項目前評估、項目后評估還是項目跟蹤評估，只是它們支持的項目決策階段和內容不同而已。人們需要借助項目論證與評估給出的分析研究結果，然后再加上自己的判斷和選擇而最終做出項目決策。第1章 概論（2）比較分析特性。不管

7、是廣義的項目論證與評估還是狹義的項目論證與評估，任何項目論證與評估都具有比較分析的特性，因為這些項目論證和評估都需要對項目各種備選方案（包括不開展項目的方案）在各種可能情況下的技術經濟投入和結果做出分析，并比較和找出其中相對最優(yōu)的項目方案，從而對項目決策提供支持。 第1章 概論（3）假設前提特性。在項目論證和評估中所使用的各種數(shù)據(jù)會有兩種，一種是項目既定實際情況的描述數(shù)據(jù)，另一種是根據(jù)項目各種假設前提條件確定的預測數(shù)據(jù)。不管是項目前評估和后評估還是項目跟蹤評估，在項目論證與評估時，人們都必須對尚未確定的各種情況做出必要的假設，然后假設確定的預測數(shù)據(jù)去做項目論證和評估。沒有哪個項目的論證和評估不

8、需要給定假設前提條件的，所以項目評估具有建設前提的基本特性。第1章 概論項目論證與評估還有許多其它的特性。例如，項目論證與評估的時效性（須及時使用項目論證與評估結果，過期就會失效而不能使用），項目論證與評估的主觀與客觀的集成性（主觀假設與判斷和客觀情況與數(shù)據(jù)的結合等），項目論證與評估的目的性（為項目決策和項目實施提供支持）等。第1章 概論項目論證與項目評估的作用項目論證與評估的根本作用是為項目提供決策支持，不管是項目前評估、項目后評估，還是項目跟蹤評估，都是如此。由于項目的獨特性、一次性和風險性等特性，項目決策都需要項目論證與評估的支持，因為單憑個人的判斷和經驗去進行項目決策容易出現(xiàn)錯誤和很難

9、避免失誤。項目論證與評估的主要作用包括如下幾個方面。第1章 概論它是項目決策的前提和保證任何項目決策都離不開項目論證與評估所給出的各種信息和數(shù)據(jù)的支持。項目決策的好壞和優(yōu)化程度取決于項目論證與評估工作的有無與好壞。確切地說，項目論證與評估所給出的項目備選方案分析和比較數(shù)據(jù)以及其他各種項目論證與評估的結果都是項目決策的前提和保障。這些不但能夠為減少或避免項目決策失誤提供保證，而且能夠大大改善項目決策優(yōu)化的結果。第1章 概論它是獲得項目融資的憑證和依據(jù)絕大多數(shù)金融機構在進行項目融資的時候都要求申請融資者提供相應的項目論證與評估文件，并且多數(shù)要由自己的工作人員對項目作進一步的論證和評估。多數(shù)融資者都

10、規(guī)定不經論證和評估的項目融資是不允許的。現(xiàn)有很多商業(yè)銀行都明確規(guī)定項目融資都必須以項目論證與評估結果作為依據(jù)和憑證。第1章 概論它是促進和提高項目管理的手段和方法項目論證和評估所提供的各種信息與數(shù)據(jù)都是項目業(yè)主、投資人或實施者以及供應商等開展項目管理的出發(fā)點。人們可以通過項目前評估去預見項目可能出現(xiàn)的情況與變化，通過項目跟蹤評估去發(fā)現(xiàn)項目實施中的問題和變更，通過項目后評估去找出項目決策中的問題和指導以后的項目管理實踐。因此項目論證和評估時任促進項目管理和提高項目效益的基本手段和方法。第1章 概論它是政府開展宏觀經濟管理的手段項目論證與評估也是一國政府主管部門開展宏觀經濟調控的重要手段之一。所以

11、多數(shù)國家的投資管理和社會管理部門都會規(guī)定，超過一定規(guī)模的項目就需要由地方或中央政府的主管部門進行有關的項目國民經濟評價、項目社會影響評價或者是項目環(huán)境影響評價，政府主管部門有權依據(jù)這些評價的結果做出批準和不批準項目的決定，以確保整個國民經濟的正常運轉和整個環(huán)境的不受破壞。第1章 概論項目論證與評估的發(fā)展歷程項目論證與評估作為一個專門的學科或者學科領域，最早起源于西方發(fā)達國家，然后在世界范圍內得到了廣泛的應用和推廣并收到了很好的效果。這一學科的發(fā)展歷程主要經歷了下面幾個階段。第1章 概論初創(chuàng)階段在20世紀30年代，世界范圍內的經濟大蕭條使西方發(fā)達國家的經濟和政策發(fā)生了重大變化。隨著自由放任經濟體

12、系的崩潰，一些西方發(fā)達國家的政府開始實行新的經濟各類政策。其中，在加大公共投資項目和興辦基礎設施與公共工程中出現(xiàn)了最初的公共項目評價方法，從而產生了現(xiàn)代項目論證與評估最初的原理和方法。例如，1936年美國為了有效控制洪水而大興水利工程并頒布了全國洪水控制法1，該法正式規(guī)定了運用成本效益分析方法評價洪水控制和水域資源開發(fā)項目。第1章 概論形成階段現(xiàn)代項目論證與評估的系統(tǒng)方法形成于20世紀60年代末期，在這個時期一些西方發(fā)展經濟學家致力于研究對于發(fā)展中國家的投資項目評估理論和方法。像英國牛律大學的里特爾教授和米爾里斯教授于1968年合作出版了發(fā)展中國家工業(yè)項目分析手冊一書，該書首次系統(tǒng)地闡述了項目

13、論證和評估的基本原理和方法。第1章 概論形成階段隨后在1975年世界銀行的經濟專家恩夸爾等共同編著出版了項目經濟分析一書，該書對于項目論證和評估的程序和方法作了系統(tǒng)的論述。接下來在1980年聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織與阿拉伯工業(yè)發(fā)展中心聯(lián)合編著了工業(yè)項目評價手冊。這些著作的出版標志著項目論證與評估的原理與方法在不斷地成熟和發(fā)展并被廣泛地應用。第1章 概論推廣階段20世紀80年代之整個社會創(chuàng)造精神和物質財富的手段越來越倚重以項目形式出現(xiàn)的開發(fā)與創(chuàng)新活動，結果使得項目論證與評估工作越來越受到各國政府和企業(yè)，尤其是發(fā)展中國家政府和企業(yè)的重視，從而在全世界獲得了極大的應用和推廣。現(xiàn)在不管是項目業(yè)主、承包商、項

14、目的貸款銀行和政府的經濟與環(huán)境保護部門等在做出各種項目決策的時候也要做項目論證與評估工作，只是各自論證和評估的內容與方法有所不同而已。第1章 概論我國的項目論證與評估從20 世紀50年代末開始，大致也經歷了上述三個階段。最初是20世紀50年代末開始的引進階段，當時主要是學習前蘇聯(lián)各種計劃經濟體制下的項目論證方法。到了20世紀60年代初，我國將項目論證與評估工作的發(fā)展正式列入全國科學發(fā)展規(guī)劃，然而在隨后的“文革”時期這一工作遭到沖擊而停滯。第1章 概論我國的項目論證與評估然后是初期推廣階段，在20世紀70年代末期我國改革開發(fā)政策開始實施，我國首先是全面介紹和引進西方國家和世界銀行等國際金融組織以

15、及聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織的項目論證與評估的原理和方法。特別是1980年恢復我國在世界銀行的地位以后，我國安排大批專業(yè)人員在世界銀行的經濟發(fā)展學院接受了相關的培訓，這為我國與國際投資項目論證與評估的做法和慣例的全面接軌提供了很好的機會。第1章 概論我國的項目論證與評估隨后是改進和提高階段。進入20世紀80年代以后，國家管理部門對投資項目論證和評估的研究和推廣也給予了高度重視。其1982年在北京召開的“建設和改造項目經濟評價討論會”，1986年在昆明聯(lián)合召開了“可行性研究與經濟評價討論會”，同年編制了建設項目經濟評價方法討論稿，1987年出版發(fā)行了建設項目經濟評價方法與參數(shù)，這為國內的建設項目評估工作

16、提供了必要的方法和依據(jù)。第1章 概論我國的項目論證與評估隨著改革開放和吸引外資以及我國對外投資的增多，項目論證與評估的實踐中涌現(xiàn)出一系列新的問題，我國原有的相關理論和方法中的不足越來越明顯，從而我們進入了完善與提高階段。我國的建設項目經濟評價方法與參數(shù)從第一版修訂到了第三版?，F(xiàn)在主管部門還在進一步修訂和明確了我國項目論證與評估的方法、程序、內容等第1章 概論項目生命周期與項目論證與評估任何一個項目都有自己的起點和終點，都要經過有許多個階段構成的一個完整的過程，這種項目的全過程構成了一個項目的生命周期。不同項目的生命周期會包括不同的階段和內容，但是多數(shù)項目生命周期都可以劃分成：項目定義與決策階段

17、、項目計劃與設計階段、項目組織與實施階段和項目完工與交付階段等主要階段。其中，項目定義與決策階段的論證與評估屬于項目前評估的范疇，項目組織與實施階段的論證與評估屬于項目跟蹤評估的范疇，項目完工與交付階段之后開展的論證與評估就屬于項目后評估的范疇了。第1章 概論1.2.1 項目生命周期的方法項目作為一種創(chuàng)造獨特產品與服務的一次性活動是有始有終的，項目從始到終的整個過程構成了一個項目的生命周期。 項目生命周期是指一個項目從開始到項目結束的過程被劃分成一系列階段的完整周期。從抽象的角度出發(fā)項目都必須經歷一個由誕生到結束的發(fā)展過程，即每個項目都有自己的生命周期。圖1-1是一個工程項目生命周期的示意圖。

18、 階段1階段2階段3階段4做出建設項目的決策主要承包合同已簽署完成設施的建設全面投入使用定義與決策項目建議書可行性研究初步設計項目批準計劃與設計技術設計造價預算計劃安排合同訂立實施與控制構件制造土建工程安裝工程完工與交付試車完畢驗收交付進入使用階段完成程度 100%圖1-1 工程建設項目生命周期示意圖第1章 概論1.2.2 項目生命周期的內容不同項目有不同的生命周期，這包括不同的項目階段劃分，不同的項目階段產出物和項目里程碑等等。但是任何一個項目的生命周期中都應該包括以下幾個方面的基本內容。第1章 概論項目的時限這是指由一個項目的起點和終點以及一個項目各個階段的起點和終點所構成的對于項目的時間

19、限制。項目的階段這是指一個項目的主要階段劃分和項目各主要階段之間存在的相應接續(xù)關系。任何項目都須劃分階段，每個項目階段都有自己的產出物和里程碑，各階段之間一般必須排定先后。第1章 概論項目的任務這是指項目各個階段的主要任務以及項目各階段主要任務中的主要活動，它們是項目階段的具體內容。項目的成果 這是指項目各階段的成果以及描述項目各階段成果的項目階段里程碑和項目階段產出物等方面的內容，項目階段的劃分必須要用這類項目成果予以標示。第1章 概論項目生命周期描述這是指使用不同的方法對于不同的項目生命周期給出相應的描述。一般的項目生命周期描述方法可以采用文字描述的方法，也可以使用圖表的描述方法和使用核檢

20、表等描述方法。 第1章 概論1.2.3 項目生命周期的特性項目生命周期也有其基本特性，這些特性對于項目論證與評估時有直接影響的，這些特性主要有如下幾個方面。第1章 概論項目確定性不斷提高的特性這是指隨著項目生命周期的展開，項目信息會逐步增多而使得項目信息缺口不斷縮小，即人們對于項目的認識不斷地展開和深入，因此項目的不確定下降而確定性不斷上升。第1章 概論項目資源投入不斷累積的特性任何項目都需要有資源的投入，這種項目資源的投入是隨著項目周期的展開而不斷積累的，所以絕大多數(shù)項目的資源消耗會呈現(xiàn)一種“S”曲線，這種曲線表明了項目資源投入不斷累積的特性。第1章 概論項目全過程的階段特征項目生命周期可劃

21、分成不同階段，這些項目不同階段構成了一個項目的全過程。根據(jù)項目生命周期理論，任何一個項目前后階段是相互接續(xù)的，但是一般項目的前一個階段為完成以前不能夠開展項目后續(xù)階段的工作。第1章 概論1.2.4 項目生命周期中的論證與評估不同專業(yè)領域的項目會有不同的項目生命周期，通常典型的項目生命周期是劃分成四個階段的，這可以由圖1-2給出。在這一典型項目生命周期中，項目需求識別階段和項目方案制定階段都會涉及較多項目論證與評估工作。因此項目論證與評估與項目生命周期是緊密相關的，最主要的關系表現(xiàn)為項目論證與評估就是項目生命周期中的一個重要組成部分。需求識別階段方案制定階段結束交付階段項目實施階段資源投入水平項

22、目起點項目終點圖1-2 典型的項目生命周期示意圖第1章 概論為更進一步說明項目論證與評估與項目生命周期的關系以及項目論證與評估在項目生命周期各階段的作用，用圖1-3是項目全過程中的項目論證與評估工作的圖示。1）項目立項階段項目預可研2）項目定義與決策階段可行性研究6）項目投入運營以后全面/專項后評估5）項目完工與交付階段項目結果審計與評估4）項目實施/控制階段項目跟蹤評估3）項目設計與計劃階段設計/計劃方案評估圖1-3 項目生命周期和項目論證與評估的關系示意圖第1章 概論1.2.5 項目論證與評估對項目生命周期的影響項目生命周期的全過程中都需要開展項目論證與評估工作，因為人們需要使用項目論證與

23、評估去為項目全過程中的各項決策提供支持。但是與此同時，由于項目論證與評估對于項目決策的支持作用而使得項目論證與評估對于項目的生命周期造成了實質性的影響，這方面的影響包括如下幾個方面。第1章 概論項目生命周期的中斷項目論證與評估對于項目的生命周期造成的首要影響是會出現(xiàn)項目生命周期的中斷。當人們通過項目論證與評估發(fā)現(xiàn)項目最初的定義和決策存在明顯錯誤或與項目環(huán)境的發(fā)展變化嚴重不符的情況時，人們首先會中斷項目的后續(xù)階段以免造成更大的實質性損失。此時，人們需要重新審視項目的必要性和可行性，然后最終做出全新的項目決定。所以，項目論證與評估對于項目的生命周期造成的首要影響是會出現(xiàn)項目生命周期的中斷，然后才是

24、項目生命周期的實質性改變或者是項目生命周期的終止。第1章 概論項目生命周期的改變項目論證與評估對于項目生命周期造成的實質性影響是部分或全面改變了項目生命周期的方向和內容。當人們通過項目論證與評估發(fā)現(xiàn)項目或項目階段的決策存在明顯錯誤或項目環(huán)境發(fā)生了重大發(fā)展的情況時，人們不但會中斷項目的后續(xù)階段，而且會全面修改項目生命周期的方向和內容，以徹底消除決策的錯誤和規(guī)避環(huán)境變化帶來的影響。此時，人們需要重新修改項目和項目階段的決策，重新設計項目的目標、內容和任務，甚至全面推翻以前的項目決策而重新做出全新項目決定。第1章 概論項目生命周期的終止項目論證與評估對于項目生命周期造成的最大影響是全面終止了項目生命

25、周期。當人們通過項目論證與評估發(fā)現(xiàn)項目或項目階段的決策存在全局性和方向性錯誤的時候，或者當項目的各種環(huán)境和條件發(fā)生了重大的實質性改變時，人們就必須終止項目和項目階段。雖然這種改變是一種“亡羊補牢”的辦法，但是這是避免決策錯誤和環(huán)境變化帶來更大損失的唯一出路。此時，人們需要全面放棄項目和項目階段的決策與已有的項目成果，全面終止所有的項目工作并作必要的善后處理。第1章 概論項目決策和項目論證與評估項目決策是項目生命周期中的首要任務，它涉及到項目目標決定和項目最優(yōu)方案選擇等一系列的工作，它要解決諸如項目提案、項目選擇、項目必要性、技術可行性、經濟合理性和運行條件等重大問題做出判斷和決定。因此，項目決

26、策與項目論證與評估直接關聯(lián)，項目論證與評估為項目決策提供數(shù)據(jù)與信息支持，而項目決策為項目論證與評估提供評估對象和內容。第1章 概論1.3.1 決策與項目決策的概念在管理學中，決策有狹義和廣義之分。狹義的決策是指“抉擇方策”，即在幾種備選行動方案中做出抉擇，也就是人們常說的“拍板”。廣義的決策是指狹義決策和支持狹義決策的相關各種活動，這包括發(fā)現(xiàn)問題、收集信息、確定目標、擬訂方案、評選方案和給出決策支持信息等各項工作的總和。因此可以將決策的核心要點歸納如下：第1章 概論1.3.1 決策與項目決策的概念首先，決策是人們在認識客觀世界的基礎上為了能動地改造世界所開展的一種思維和選擇活動。其次，決策包括

27、確定行動目標，分析相關環(huán)境條件與約束，選擇滿意行動方案的管理活動。再次，決策是一個由一系列階段組成的管理過程，其中最主要的階段有：數(shù)據(jù)收集與加工階段，備選方案設計階段和評價與抉擇滿意方案階段。第1章 概論1.3.1 決策與項目決策的概念項目決策也有廣義決策與狹義決策之分。狹義的項目決策同樣是指對是否實施項目所進行的“拍板”活動。廣義的項目決策是指按照一定的程序、方法和標準，對項目規(guī)模、投資與收益、工期與質量、技術與運行條件、項目的環(huán)境影響等方面所作的調查、研究、分析、判斷和選擇。項目決策是決策理論在項目管理領域中的具體應用。第1章 概論1.3.2 項目決策的內容和程序項目決策涉及到很多方面的工

28、作，其中最主要的項目決策工作包括以下幾方面：調查研究收集資料這是項目決策的基礎性工作，不管項目決策中的項目目標確定還是最終的項目方案優(yōu)化抉擇，都需要以這些有用的項目信息和資料為依據(jù)。第1章 概論確定項目目標項目決策最重要的任務是確定項目要達到的預定目標，從而根據(jù)項目目標去進一步開展項目決策后續(xù)工作。項目目標的確定通常都是從組織戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā)的，因為實際上任何一個項目都是為實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略規(guī)劃服務的。因此項目目標需要從組織的戰(zhàn)略目標中獲取和提煉，然后要按照目標明確、具體、系統(tǒng)、便于度量和切實可行等原則確定出項目目標或項目目標體系。第1章 概論確定項目產出物在確定了項目目標以后需要進一步確定為實現(xiàn)項目

29、目標所必須生成的項目產出物，這包括實物性的項目產出物和非實物性的項目產出物（各種服務等）。確定項目產出物的根本原則有兩條：所有能夠為實現(xiàn)項目目標服務的項目產出物一項也不能少，而是任何不是為實現(xiàn)項目目標服務的項目產出物一項也不能要。在項目決策中必需嚴格把握這兩條原則，是最終確定的項目產出物能夠很好地為實現(xiàn)項目目標服務，否則無法保障項目目標的實現(xiàn)。第1章 概論擬定項目備選方案項目備選方案的擬定需要從項目產出物的特性和要求出發(fā)，因為任何項目備選方案都是為生成項目產出物服務的，只有能夠生成項目產出物的項目備選方案才是可行的方案或者叫可替代的項目備選方案。同時在項目備選方案的擬定過程中還必須考慮各個項目

30、備選方案的可替代性和可比性，以確保后續(xù)的項目備選方案論證、評估和優(yōu)選的有效性。第1章 概論分析和評估各備選方案的可行性有了項目備選方案后就可對項目各備選方案的收益和成本、資源和條件、風險和問題等各方面進行分析、預測和評估了。這種分析和評估包括對于項目現(xiàn)有條件和未來發(fā)展變化的預測和風險的分析，包括對于項目技術、經濟、運行條件和環(huán)境影響等多方面的可行性評估，包括對于項目不確定性的分析預測和各種敏感性風險因素的分析等。這一工作的最終結果是給出各個項目備選方案的可行性分析與評價的結論和信息資料以供“抉擇方策”時使用。第1章 概論選擇項目備選方案做出項目決策在有了各項目備選方案的可行性分析以后，首先人們

31、可以篩選掉那些不可行的項目備選方案，然后就可以通過對可行項目備選的選優(yōu)，最終做出項目決策了。這一項目決策工作就是前面提到的狹義的項目決策工作，在這種項目備選方案優(yōu)化選擇的過程中必須堅持一個基本原則，即滿意原則。這是指在項目備選方案的選擇中不必堅持去選者絕對最優(yōu)的項目備選方案，只要找到能夠使項目各相關利益主體都滿意的項目備選方案即可。 第1章 概論1.3.3 項目決策與項目論證與項目評估的關系項目決策與項目論證是緊密相關的，二者是一種互為前提和結果的關系。因為人們在做項目決策的過程中先要對項目備選方案進行必要的論證，所以項目論證是項目決策的前提條件和主要工作之一，項目決策就是在項目論證的基礎得出

32、的。反過來，不斷深入的項目論證又是以項目決策方案為前提條件和對象的，如果沒有項目決策的各種方案，項目論證就失去了論爭的內容和對象。第1章 概論1.3.3 項目決策與項目論證與項目評估的關系同樣，項目決策與項目評估也是緊密相關的，二者也是一種互為前提和結果的關系。因為人們在項目決策過程中不但要對項目備選方案進行必要的論證，而且要對項目備選方案進行必要的評估。所以項目評估業(yè)是項目決策的前提條件和主要工作之一，項目決策也必須在項目論證的基礎得出的，而項目評估又可以使項目的決策更加科學和有效。第1章 概論1.3.3 項目決策與項目論證與項目評估的關系盡管項目論證和項目評估的作用和對象等方面有所不同，但

33、是項目論證與項目評估和項目決策之間的關系如圖1-4所示。修訂決策方法和政策繼續(xù)實施項目立項的論證與評估項目詳細可行性論證與評估項目跟蹤評估/變更論證與評估項目后評估及其論證項目決策項目實施立項批準放棄項目不立項不可行未來項目的決策歷史數(shù)據(jù)圖1-4 項目論證與評估和項目決策之間的關系第1章 概論1.4 項目論證與評估的基本內容雖然項目論證與項目評估的作用有很多共通之處，但是項目論證和項目評估的基本內容是有所不同的。其中，項目論證的主要內容是在項目方案設計和變更過程中所作的項目方案的討論、推理和證明等工作，而項目評估的主要內容是在項目設計或變更方案給出之后人們對這些項目設計或變更方案的評價、評審和

34、查驗等工作。所以從細分的角度上說，項目論證和項目評估的基本內容是有很大區(qū)別的。第1章 概論1.4 項目論證與評估的基本內容所以項目論證和項目評估二者的內容也就有所不同了，項目論證的主要內容是從主觀的角度去論證和完善項目決策方案的必要性和合理性，而項目評估的主要內容是從客觀的角度去評價和估計項目決策方案的可行性和有效性。雖然在很多時候人們并不對二者進行區(qū)別，但在實際項目決策過程中二者的確承擔了不同的角色而具有了不同的內容和作用。第1章 概論1.4 項目論證與評估的基本內容同時，項目論證和項目評估二者的主體也有所不同。其中，項目論證的主體是項目決策者本身或項目決策者直屬的項目決策支持者，而項目評估

35、的主體多數(shù)是獨立的第三方專家或獨立的項目決策支持者。在我國和世界各國的項目決策實踐中，人們都遵循這一項目論證和項目評估主體的區(qū)隔原則，因為只有這樣才能夠更好地保障項目決策過程和結果的合理性、可靠性和優(yōu)化特性。第1章 概論1.4 項目論證與評估的基本內容另外，項目論證和項目評估二者的客體同樣是不同的。項目論證的客體是正在形成中的項目決策各種方案，而項目評估的客體則是已經提出并基本成型的項目決策備選方案。所以項目論證的過程也是項目決策各種方案形成的過程，而項目評估的過程則是人們評價和審查項目決策已經形成的方案的可行與否與優(yōu)劣的過程。雖然在我國和世界各國的項目決策實踐中，人們并沒有很好的區(qū)分項目論證

36、與項目評估，但實際上二者所針對的客體是不同的。第1章 概論項目論證的基本內容項目論證的基本內容是在項目方案設計和變更過程中所作的項目方案的討論、推理和證明等內容。其中，項目論證中所包含的在項目方案設計和變更過程中所進行的項目方案的討論、推理和證明等工作是項目論證的最基本的內容。因為在項目方案設計和變更過程人們（項目決策者及其直屬的項目決策支持者們）必須通過開展討論來集思廣益，從而逐步形成項目設計方案或項目變更方案。第1章 概論項目論證的基本內容同時，在這一項目論證過程中的項目決策者及其直屬項目決策支持者們必須對項目設計方案或項目變更方案的必要性、合理性和可靠性等進行必要的推理分析，甚至他們每個

37、人需要從各個不同的角度和可能發(fā)生的各種情況出發(fā)，去對項目設計或變更的方案進行充分和必要的分析，從而使得項目決策中的項目設計方案和項目變更方案能夠更加合乎實際環(huán)境和條件，并且能夠使得項目決策更為科學和可靠。第1章 概論項目論證的基本內容另外，在項目設計方案和項目變更方案形成的過程中，項目決策者及其直屬的項目決策支持者還必須對可能要提出的這些項目方案進行必要的分析證明。這包括：在各種項目的確定性環(huán)境和條件下，項目設計方案或項目變更方案的必要性、合理性和可靠性等進行分析證明；以及在項目各種不確定性環(huán)境和條件下項目設計方案或項目變更方案的必要性、合理性和可靠性等進行分析證明。這些就是狹義的項目論證的基

38、本內容。 第1章 概論項目評估的基本內容項目評估的基本內容是在項目設計方案和變更方案做出之后，由獨立的咨詢專家或決策支持人員對備選方案的評價、評審和查驗等工作。對于項目設計和變更備選方案的評價是最基本的工作，這是在項目備選方案確定之后，人們按照國家的規(guī)定和經濟與技術的標準或規(guī)范，通過深入分析和估價從而得出項目設計或變更各個備選方案的經濟、技術、社會和環(huán)境等方面的分析評價。第1章 概論項目評估的基本內容這種項目評估的基本內容是從客觀的角度去評價、估計和比較項目決策中的各個備選方案的可行性、有效性和優(yōu)劣性。此時需要的是專家們從不同的角度和項目可能發(fā)生的各種情況出發(fā)，對項目設計或變更的備選方案進行是

39、否可行的分析和經濟與技術效益的仔細評價，從而給出項目決策中各種項目備選方案的可行性和優(yōu)先序列，以便作為項目決策者的決策支持信息和建議，從而使得項目的決策更為可行和優(yōu)異。第1章 概論項目評估的基本內容項目評估過程中項目決策支持者還必須對項目設計或變更的備選方案的科學性、可行性和可靠性進行必要的評審和查驗。因為項目決策者或決策支持者往往會受主觀意愿的影響而無法十分客觀地分析他們自己設計的項目備選方案或項目變更備選方案，所以通過獨立的第三方專家去對項目設計和項目變更的備選方案的科學性、可行性和可靠性進行必要的評審和查驗。第1章 概論項目論證與評估的原則科學正確的項目論證與項目評估對于加強項目管理，實

40、行項目科學決策和提高項目經濟效果等方面起著相當關鍵的作用。為此在做項目論證與評估中必須明確和掌握以下原則。 第1章 概論1.5.1 實事求是與客觀公正的原則實事求是指從實際情況出發(fā)找出事物的客觀規(guī)律，客觀公正是指不摻雜主觀意志。1. 實事求是的原則人們必須堅持實事求是的原則去分析和評價項目與項目備選方案。在項目評估中堅持實事求是的原則意味著要堅持科學態(tài)度、采用科學方法和遵循科學規(guī)范的程序，這樣才能進行客觀而公正的評估。第1章 概論1.5.1 實事求是與客觀公正的原則2. 客觀公正的原則在項目評估中要堅持實事求是的原則就必須首先堅持客觀公正的原則，因為實事求是必須以客觀和公正作為前提條件。其中，

41、客觀是指項目評估這要尊重客觀實際，不能具有主觀隨意性和自以為是，那樣就不可能實事求是了。公正是指項目評估者的立場必須公正，在分析和評價中不能夠受權威或利益的干擾。第1章 概論項目論證與評估的原則科學正確的項目論證與項目評估對于加強項目管理，實行項目科學決策和提高項目經濟效果等方面起著相當關鍵的作用。為此在做項目論證與評估中必須明確和掌握以下原則。 1.5.1 實事求是與客觀公正的原則實事求是指從實際情況出發(fā)找出事物的客觀規(guī)律，客觀公正是指不摻雜主觀意志。1. 實事求是的原則這是一種正確認識客觀事物的原則和方法，在項目論證與評估也不例外，人們必須堅持實事求是的原則去分析和評價項目與項目備選方案。

42、在項目論證與評估中堅持實事求是原則還具有極高的現(xiàn)實意義，因為現(xiàn)在仍有不少人為了爭取項目能夠獲得批準而人為地縮小項目所需投資和風險，同時又夸大項目所能帶來的社會和經濟效益，等到項目批準后再進一步追加投資，項目的經濟與社會效益也不能兌現(xiàn)。甚至還有些人為了應付國家有關規(guī)定程序或屈從某種壓力，在項目評估中故意不實事求是，不真實反映情況，做虛假的項目評估，將項目可行性研究搞成了“可批性研究”等等。這些都是違背項目評估的實事求是原則的。 在項目評估中堅持實事求是的原則意味著要堅持科學態(tài)度、采用科學方法和遵循科學規(guī)范的程序，只有這樣才能進行客觀而公正的評估。其中，堅持科學的態(tài)度就需要項目評估工作人員深入實際

43、，對項目本身及其各種條件作周密的調查和研究，全面而系統(tǒng)地掌握可靠而充足的項目信息與資料，并進行認真而深入的分析與研究。例如，項目的技術成熟程度，市場發(fā)展變化情況，運行支持條件情況，環(huán)境影響情況等等都需要認真深入地掉饞了解和客觀中肯的分析研究。采用科學的方法是指在項目評估中必須使用國內外實踐證明了的項目評估方法。例如，項目凈現(xiàn)值的經濟評估方法，敏感性分析的項目風險評估方法和技術預測的評估方法等。遵循科學與規(guī)范的程序是指項目評估要按照一定的程序進行以便從過程控制上保障項目評估的實事求是原則。例如，按照前面圖1-3和1-4中的程序進行項目論證與評估就屬于這一范疇。2. 客觀公正的原則在項目評估中要堅

44、持實事求是的原則就必須首先堅持客觀公正的原則，因為實事求是必須以客觀和公正作為前提條件。在項目評估的客觀公正原則中，客觀是指項目評估這要尊重客觀實際，不能具有主觀隨意性和自以為是，那樣就不可能實事求是了。同時，公正是指項目評估者的立場必須公正，在分析和評價中不能夠受權威或利益的干擾，既不屈從權威的任何壓力而違心地進行項目評估，也不能出于私心和小團體的利益而放棄項目評估的公正立場。只有堅持客觀公正的原則，人們在項目評估中才能為項目決策者提供客觀、科學而公正的支持信息和依據(jù)。在項目評估中堅持客觀公正的原則就意味著要堅持尊重事實，堅持出以公心和恪守職業(yè)道德。首先，項目評估者不管是為項目業(yè)主還是項目承

45、包商甚至是項目貸款銀行進行項目評估工作，都必須堅持尊重事實的原則，既不能夠只是采信項目相關利益主體提供的數(shù)據(jù)和資料，也不能夠自己憑想當然進行評估。堅持出以公心是指項目評估者在項目評估中不能摻雜任何徇私的行為，必須從國家和組織利益的高度出發(fā)去開展項目評估工作，既不能因為自己的利益而作不客觀的評估，也不能屈服壓力去做不公正的品格。另外，堅持客觀公正的原則絕不單純是個工作方法問題，而是一個使館職業(yè)道德的問題，項目評估者的職業(yè)道德基本要求就是必須堅持客觀公正的原則。1.5.2 成本效益與比較擇優(yōu)原則 項目評估必須堅持的另外兩個原則是“成本效益原則”和“比較擇優(yōu)原則”。1. 成本效益原則即任何項目的評估

46、都必須從成本和效益兩個方面進行全面的評估。實際上單純強調或過度突出一個項目的效益而忽視項目的成本，或者是單純強調或過度突出一個項目的好處而弱化一個項目的壞處和風險都是十分片面的，都是違背是求實和客觀公正原則的。需要特別指出的是，任何項目的效益都是以成本為前提和代價的，只有認真比較和衡量項目的成本和效益兩個方面才能夠客觀地評估一個項目。更進一步說，項目的成本效益原則是項目評估的根本原則始因為實際上成本效益原則是我們人類經濟生活中的一個最根本的原則，即任何人類的社會活動最終都是要以較小的成本去獲得更大的效益。項目評估就是人們在開展一項大的社會生活或生產活動之前所作的成本與收益的分析判斷，所以必須堅

47、持全面衡量成本與效益兩個方面的原則和項目效益必須大與項目成本的原則。任何一項項目是否可行最終是以能否通過該項目取得經濟效益及其經濟效益的高低作為判斷標準。不管是項目業(yè)主的評估還是項目承包商或者是項目貸款銀行的項目評估都必須堅持這一原則。 但是在項目評估中需要考慮的項目成本和效益必須涉及微觀和宏觀兩個方面，任何一個項目的評估都必須堅持全面評估項目的微觀和宏觀成本與效益的原則。其中微觀方面是指項目業(yè)主或項目承包商等組織的成本和效益，而宏觀方面是指考慮到整個國民經濟的成本和效益。任何單純強調項目的微觀或宏觀成本和效益的項目評估都是錯誤的，因為這樣有可能會造成項目總體成本和效益評估的失真或片面，從而做

48、出錯誤的項目決策。另外，按照我們國家的要求，如果這兩個方面的成本效益評估結果相互矛盾，項目最終的取舍決策應該以宏觀的國民經濟成本和效益評估為準。換句話說，在我們這個國度中不允許出現(xiàn)為了某個組織的私利而損害整個國家利益的項目出現(xiàn)。所以在堅持項目評估的成本效益原則中，還必須強調項目微觀成本效益最終必須服從項目宏觀成本效益的原則，項目決策中必須放棄那些微觀成本效益好而宏觀成本效益差的項目。2.比較擇優(yōu)原則項目論證和評估的另一個重要原則是比較擇優(yōu)的原則，即任何項目的評估應該包括對于多個項目備選方案比較分析和優(yōu)化選擇的工作。項目論證與評估是一種項目決策支持工作，雖然它屬于廣義的項目決策范疇，所以它必須為

49、狹義的項目決策提供可供“抉擇”的“方策”。因此項目評估不能是對于單個項目方案的評估，而必須是對于多個項目備選方案的評估和對于各個項目備選方案的優(yōu)化工作。即使是一些小而相對比較確定的項目也應該有對“干”和“不干”兩種項目方案進行必要的分析與評估，然后為項目決策提供支持。項目備選方案的擇優(yōu)也包括兩方面內容，一是項目方案本身的不斷優(yōu)化，二是各備選方案的比較和優(yōu)選。前者是在項目評估中隨著項目信息增多和對于項目認識的深入而對各個項目備選方案的不斷修訂和改進，這將為項目決策者提供經過優(yōu)化后的各種“方策”。后者是對最終的項目備選方案所作的評估分析和比較排序，這將給項目評估者提供有關各個“方策”優(yōu)劣的信息，以

50、供他們進行選擇。因此在項目評估中必須堅持這種比較擇優(yōu)的基本原則，必須提供多個項目備選方案的評估信息和各個項目備選方案優(yōu)先序列信息都要提供的原則。 第1章 概論項目論證與評估的原則科學正確的項目論證與項目評估對于加強項目管理，實行項目科學決策和提高項目經濟效果等方面起著相當關鍵的作用。為此在做項目論證與評估中必須明確和掌握以下原則。 1.5.1 實事求是與客觀公正的原則實事求是指從實際情況出發(fā)找出事物的客觀規(guī)律，客觀公正是指不摻雜主觀意志。1. 實事求是的原則這是一種正確認識客觀事物的原則和方法，在項目論證與評估也不例外，人們必須堅持實事求是的原則去分析和評價項目與項目備選方案。在項目論證與評估

51、中堅持實事求是原則還具有極高的現(xiàn)實意義，因為現(xiàn)在仍有不少人為了爭取項目能夠獲得批準而人為地縮小項目所需投資和風險，同時又夸大項目所能帶來的社會和經濟效益，等到項目批準后再進一步追加投資，項目的經濟與社會效益也不能兌現(xiàn)。甚至還有些人為了應付國家有關規(guī)定程序或屈從某種壓力，在項目評估中故意不實事求是，不真實反映情況，做虛假的項目評估，將項目可行性研究搞成了“可批性研究”等等。這些都是違背項目評估的實事求是原則的。 在項目評估中堅持實事求是的原則意味著要堅持科學態(tài)度、采用科學方法和遵循科學規(guī)范的程序，只有這樣才能進行客觀而公正的評估。其中，堅持科學的態(tài)度就需要項目評估工作人員深入實際，對項目本身及其

52、各種條件作周密的調查和研究，全面而系統(tǒng)地掌握可靠而充足的項目信息與資料，并進行認真而深入的分析與研究。例如，項目的技術成熟程度，市場發(fā)展變化情況，運行支持條件情況，環(huán)境影響情況等等都需要認真深入地掉饞了解和客觀中肯的分析研究。采用科學的方法是指在項目評估中必須使用國內外實踐證明了的項目評估方法。例如，項目凈現(xiàn)值的經濟評估方法，敏感性分析的項目風險評估方法和技術預測的評估方法等。遵循科學與規(guī)范的程序是指項目評估要按照一定的程序進行以便從過程控制上保障項目評估的實事求是原則。例如，按照前面圖1-3和1-4中的程序進行項目論證與評估就屬于這一范疇。2. 客觀公正的原則在項目評估中要堅持實事求是的原則

53、就必須首先堅持客觀公正的原則，因為實事求是必須以客觀和公正作為前提條件。在項目評估的客觀公正原則中，客觀是指項目評估這要尊重客觀實際，不能具有主觀隨意性和自以為是，那樣就不可能實事求是了。同時，公正是指項目評估者的立場必須公正，在分析和評價中不能夠受權威或利益的干擾，既不屈從權威的任何壓力而違心地進行項目評估，也不能出于私心和小團體的利益而放棄項目評估的公正立場。只有堅持客觀公正的原則，人們在項目評估中才能為項目決策者提供客觀、科學而公正的支持信息和依據(jù)。在項目評估中堅持客觀公正的原則就意味著要堅持尊重事實，堅持出以公心和恪守職業(yè)道德。首先，項目評估者不管是為項目業(yè)主還是項目承包商甚至是項目貸

54、款銀行進行項目評估工作，都必須堅持尊重事實的原則，既不能夠只是采信項目相關利益主體提供的數(shù)據(jù)和資料，也不能夠自己憑想當然進行評估。堅持出以公心是指項目評估者在項目評估中不能摻雜任何徇私的行為，必須從國家和組織利益的高度出發(fā)去開展項目評估工作，既不能因為自己的利益而作不客觀的評估，也不能屈服壓力去做不公正的品格。另外，堅持客觀公正的原則絕不單純是個工作方法問題，而是一個使館職業(yè)道德的問題，項目評估者的職業(yè)道德基本要求就是必須堅持客觀公正的原則。1.5.2 成本效益與比較擇優(yōu)原則 項目評估必須堅持的另外兩個原則是“成本效益原則”和“比較擇優(yōu)原則”。1. 成本效益原則即任何項目的評估都必須從成本和效

55、益兩個方面進行全面的評估。實際上單純強調或過度突出一個項目的效益而忽視項目的成本，或者是單純強調或過度突出一個項目的好處而弱化一個項目的壞處和風險都是十分片面的，都是違背是求實和客觀公正原則的。需要特別指出的是，任何項目的效益都是以成本為前提和代價的，只有認真比較和衡量項目的成本和效益兩個方面才能夠客觀地評估一個項目。更進一步說，項目的成本效益原則是項目評估的根本原則始因為實際上成本效益原則是我們人類經濟生活中的一個最根本的原則，即任何人類的社會活動最終都是要以較小的成本去獲得更大的效益。項目評估就是人們在開展一項大的社會生活或生產活動之前所作的成本與收益的分析判斷，所以必須堅持全面衡量成本與

56、效益兩個方面的原則和項目效益必須大與項目成本的原則。任何一項項目是否可行最終是以能否通過該項目取得經濟效益及其經濟效益的高低作為判斷標準。不管是項目業(yè)主的評估還是項目承包商或者是項目貸款銀行的項目評估都必須堅持這一原則。 但是在項目評估中需要考慮的項目成本和效益必須涉及微觀和宏觀兩個方面，任何一個項目的評估都必須堅持全面評估項目的微觀和宏觀成本與效益的原則。其中微觀方面是指項目業(yè)主或項目承包商等組織的成本和效益，而宏觀方面是指考慮到整個國民經濟的成本和效益。任何單純強調項目的微觀或宏觀成本和效益的項目評估都是錯誤的，因為這樣有可能會造成項目總體成本和效益評估的失真或片面，從而做出錯誤的項目決策

57、。另外，按照我們國家的要求，如果這兩個方面的成本效益評估結果相互矛盾，項目最終的取舍決策應該以宏觀的國民經濟成本和效益評估為準。換句話說，在我們這個國度中不允許出現(xiàn)為了某個組織的私利而損害整個國家利益的項目出現(xiàn)。所以在堅持項目評估的成本效益原則中，還必須強調項目微觀成本效益最終必須服從項目宏觀成本效益的原則，項目決策中必須放棄那些微觀成本效益好而宏觀成本效益差的項目。2.比較擇優(yōu)原則項目論證和評估的另一個重要原則是比較擇優(yōu)的原則，即任何項目的評估應該包括對于多個項目備選方案比較分析和優(yōu)化選擇的工作。項目論證與評估是一種項目決策支持工作，雖然它屬于廣義的項目決策范疇，所以它必須為狹義的項目決策提

58、供可供“抉擇”的“方策”。因此項目評估不能是對于單個項目方案的評估，而必須是對于多個項目備選方案的評估和對于各個項目備選方案的優(yōu)化工作。即使是一些小而相對比較確定的項目也應該有對“干”和“不干”兩種項目方案進行必要的分析與評估，然后為項目決策提供支持。項目備選方案的擇優(yōu)也包括兩方面內容，一是項目方案本身的不斷優(yōu)化，二是各備選方案的比較和優(yōu)選。前者是在項目評估中隨著項目信息增多和對于項目認識的深入而對各個項目備選方案的不斷修訂和改進，這將為項目決策者提供經過優(yōu)化后的各種“方策”。后者是對最終的項目備選方案所作的評估分析和比較排序，這將給項目評估者提供有關各個“方策”優(yōu)劣的信息，以供他們進行選擇。

59、因此在項目評估中必須堅持這種比較擇優(yōu)的基本原則，必須提供多個項目備選方案的評估信息和各個項目備選方案優(yōu)先序列信息都要提供的原則。 第1章 概論項目論證與評估的原則科學正確的項目論證與項目評估對于加強項目管理，實行項目科學決策和提高項目經濟效果等方面起著相當關鍵的作用。為此在做項目論證與評估中必須明確和掌握以下原則。 1.5.1 實事求是與客觀公正的原則實事求是指從實際情況出發(fā)找出事物的客觀規(guī)律，客觀公正是指不摻雜主觀意志。1. 實事求是的原則這是一種正確認識客觀事物的原則和方法，在項目論證與評估也不例外，人們必須堅持實事求是的原則去分析和評價項目與項目備選方案。在項目論證與評估中堅持實事求是原

60、則還具有極高的現(xiàn)實意義，因為現(xiàn)在仍有不少人為了爭取項目能夠獲得批準而人為地縮小項目所需投資和風險，同時又夸大項目所能帶來的社會和經濟效益，等到項目批準后再進一步追加投資，項目的經濟與社會效益也不能兌現(xiàn)。甚至還有些人為了應付國家有關規(guī)定程序或屈從某種壓力，在項目評估中故意不實事求是，不真實反映情況，做虛假的項目評估，將項目可行性研究搞成了“可批性研究”等等。這些都是違背項目評估的實事求是原則的。 在項目評估中堅持實事求是的原則意味著要堅持科學態(tài)度、采用科學方法和遵循科學規(guī)范的程序，只有這樣才能進行客觀而公正的評估。其中，堅持科學的態(tài)度就需要項目評估工作人員深入實際，對項目本身及其各種條件作周密的