1、我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)及福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的發(fā)展(fzhn)研究近年來(lái),隨著國(guó)際貿(mào)易(u j mo y)的迅速發(fā)展在國(guó)際貿(mào)易中，以賒銷形式進(jìn)行結(jié)算的方式越來(lái)越普遍，它是出口企業(yè)拓展市場(chǎng)的一種有效手段。但是在實(shí)際操作過(guò)程中，例如收匯安全、銀行融資等一些問(wèn)題都會(huì)困擾(kn ro)著企業(yè)。如何加強(qiáng)出口企業(yè)應(yīng)收帳款的回收和壞帳的防范，幫助出口企業(yè)融得資金，已經(jīng)成為許多企業(yè)在貿(mào)易中所遇到的難題。國(guó)內(nèi)各大銀行為了解決企業(yè)這方面的需求推出了多種貿(mào)易結(jié)算融資的產(chǎn)品。保理與福費(fèi)廷是近年來(lái)得到迅速發(fā)展的提供固定利率融資的業(yè)務(wù)。內(nèi)容摘要：在國(guó)際貿(mào)易中，保理業(yè)務(wù)以及福費(fèi)廷業(yè)務(wù)得到了迅猛發(fā)展。保理及福費(fèi)廷業(yè)務(wù)作為一種新型的國(guó)際結(jié)

2、算業(yè)務(wù),既對(duì)進(jìn)出口商具有明顯的優(yōu)勢(shì),又能給商業(yè)銀行帶來(lái)較大的收益,但在我國(guó)發(fā)展十分緩慢。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 保理業(yè)務(wù) 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)一、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)（一）福費(fèi)廷的定義：根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理中的解釋，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)又稱包買票據(jù)，是指出口商把經(jīng)進(jìn)口商承諾的遠(yuǎn)期匯票，無(wú)追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)起源于第二次世界大戰(zhàn)以后的東西方貿(mào)易。當(dāng)時(shí)，東歐各國(guó)為醫(yī)治戰(zhàn)爭(zhēng)創(chuàng)傷、重建家園，需要從西方進(jìn)口大量建設(shè)物資、日用品和糧食。進(jìn)口商因外匯資金短缺向銀行申請(qǐng)貸款，但當(dāng)時(shí)東歐各國(guó)銀行的融資能力十分有限，于是中立國(guó)瑞士的著名銀行瑞士信貸(CreditSuisse)成立了蘇黎世融資公司

3、（FranzAGZurich），以美國(guó)向東歐國(guó)家出售谷物的貿(mào)易為背景，率先開創(chuàng)了福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)。當(dāng)時(shí)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的期限多為90180天。根據(jù)實(shí)際操作中福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，目前國(guó)內(nèi)業(yè)界對(duì)福費(fèi)廷的一般解釋為：福費(fèi)廷又稱“票據(jù)包買”，是指包買商（銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)）從出口商處無(wú)追索權(quán)（WithoutRecourse）地買斷(Buy-up)由開證行（或承兌行）承兌的信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票或確定的遠(yuǎn)期應(yīng)收款債權(quán)或進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保（或保付）的由出口商出具的遠(yuǎn)期匯票或進(jìn)口商出具的遠(yuǎn)期本票，而向出口商提供的一種融資方式。（二）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)(tdin)分析從國(guó)際各銀行或?qū)I(yè)(zhuny)福費(fèi)廷公司的實(shí)踐來(lái)看

4、,福費(fèi)廷具有如下幾個(gè)特征:1.福費(fèi)廷在法律性質(zhì)上是一種買賣合約交易(jioy)。它產(chǎn)生于銷售資本性貨物或提供技術(shù)服務(wù)的正常貿(mào)易中,標(biāo)的是遠(yuǎn)期票據(jù)。出口商將其持有的、已經(jīng)經(jīng)過(guò)進(jìn)口商承兌或進(jìn)口商所在地銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保的應(yīng)收票據(jù)賣給作為包買商的銀行和福費(fèi)廷公司。在這一過(guò)程中,銀行或者福費(fèi)廷公司的角色是買方,而不是一般的代理人或者其他中間人的地位,它需要實(shí)際承受買方的所有權(quán)利義務(wù)。2、無(wú)追索權(quán)是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本特征。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的票據(jù)貼現(xiàn)與一般票融據(jù)貼現(xiàn)不同,福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中銀行對(duì)貼現(xiàn)的票款無(wú)追索權(quán),而一般票據(jù)貼現(xiàn)是有追索權(quán)的。所謂追索權(quán)是指票據(jù)持有人在票據(jù)到期不獲得款項(xiàng)或到期不獲承兌，并在行使或保全其票據(jù)上權(quán)

5、利的行為后，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額、利息及其他法定款項(xiàng)的一種票據(jù)權(quán)利。出口商在背書轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證上均加注“無(wú)追索權(quán)（withoutrecourse）”字樣，其必須放棄對(duì)所出售的債權(quán)憑證項(xiàng)下的一切權(quán)益。包買商則放棄對(duì)出口商的追索權(quán),以使出口商獲得更加安全的資。3、雖然福費(fèi)廷起源于消費(fèi)性貿(mào)易，但一般適用于融資金額一般在100萬(wàn)美元以上的大中型資本性貨物貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易。4、傳統(tǒng)的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的票據(jù)期限在180天以上，一般在2-8年，長(zhǎng)的可達(dá)10年。但隨著福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的發(fā)展，其融資期限較為靈活，短則1個(gè)月，長(zhǎng)則12年，時(shí)間跨度非常大。5、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的賣方是受到保護(hù)的。包買商一般不會(huì)把出口商的名字轉(zhuǎn)告第三

6、方，將來(lái)的業(yè)務(wù)也不與出口商發(fā)生直接往來(lái),這樣當(dāng)票據(jù)賬款回收出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出口商信譽(yù)不會(huì)受到影響。6、中長(zhǎng)期固定利率在金融市場(chǎng)中可以影響利率的因素很多，而這當(dāng)中許多因素都難以預(yù)料，特別對(duì)于中長(zhǎng)期利率變化進(jìn)行預(yù)測(cè)是十分困難的。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)提供的中長(zhǎng)期固定利率融資，不僅滿足了出口商對(duì)融資期限的要求，而且鎖定了利率成本，控制了利率風(fēng)險(xiǎn)。（三）我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的必要性分析1、開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供了便捷的貿(mào)易融資途徑當(dāng)前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)主要以出口初級(jí)產(chǎn)品為主，產(chǎn)品缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力與差異性，且大多處于買方市場(chǎng)，賒賣方式較多，外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)金流上普遍存在問(wèn)題，迫切需要銀行融通資金。老的國(guó)營(yíng)外貿(mào)企業(yè)由于機(jī)構(gòu)與

7、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等原因，遺留應(yīng)收賬款較多，貸款大多屬于不良貸款，即使其部分產(chǎn)品銷路較好，銀行也不愿意再發(fā)放貸款；而新興外貿(mào)企業(yè)出口銷路好，希望通過(guò)融資擴(kuò)展業(yè)務(wù)，但由于受企業(yè)現(xiàn)行規(guī)模限制，銀行通常不能給予這類企業(yè)較高的信用等級(jí)，也很難授予其適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度，而采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不失為一種較好的解決途徑。福費(fèi)廷不同于一般的貿(mào)易融資產(chǎn)品，其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信，既能有效規(guī)避客戶風(fēng)險(xiǎn)，又滿足了企業(yè)對(duì)資金融通的需要，所以該業(yè)務(wù)一經(jīng)推出就受到不少出口企業(yè)的青睞。2、積極開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，能全面帶動(dòng)(didng)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。首先(shuxin)，相對(duì)于較高的人民幣貸款利率，外匯融資具有相當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)能力。

8、如果國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行能抓住這一機(jī)遇，適時(shí)開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，為企業(yè)量身定制各類貿(mào)易融資計(jì)劃，推出包括相應(yīng)結(jié)算方案、融資方案、資金方案的一攬子國(guó)際業(yè)務(wù)營(yíng)銷項(xiàng)目，必將引起廣泛的市場(chǎng)效應(yīng)，繼而推動(dòng)本行外匯業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。其次，銀行可通過(guò)福費(fèi)廷帶動(dòng)其他相關(guān)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展(fzhn)。企業(yè)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的同時(shí)，帶來(lái)了信用證議付和出口托收業(yè)務(wù)。再次，辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)同時(shí)增加了銀行外匯資金的運(yùn)作渠道。銀行可以在二級(jí)市場(chǎng)上通過(guò)轉(zhuǎn)賣票據(jù)的方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，也為外匯資金的運(yùn)用拓寬了新的途徑。3、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)已成為中資銀行吸引企業(yè)的有效手段福費(fèi)廷業(yè)務(wù)除了自身的業(yè)務(wù)外，還可以通過(guò)該業(yè)務(wù)吸引客戶。由于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可以多角度、多方

9、面地滿足出口商地需要，因此通過(guò)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)吸引客戶，有時(shí)可以達(dá)到普通結(jié)算業(yè)務(wù)所不及地效果。例如廣東某大型工程承包公司效益良好，市場(chǎng)廣闊，一直是眾多銀行爭(zhēng)奪地對(duì)象。當(dāng)他們?cè)?007年與當(dāng)?shù)厣绦谐晒k理了一筆10000萬(wàn)美元的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，該行與公司開展了大量的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)以及大量的本外幣貸款業(yè)務(wù)，銀行不僅從中獲得了豐厚的手續(xù)費(fèi)以及貸款利息收入，更重要的是，該客戶成為了該行忠誠(chéng)度很高的戰(zhàn)略合作伙伴，并成為該行的重要客戶之一，銀企合作領(lǐng)域在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后的到了迅猛的發(fā)展。4、辦理(bnl)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)也滿足了出口企業(yè)的利益需求辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)(yw)同樣符合出口商的利益，這是因?yàn)椋旱谝?，福費(fèi)

10、廷業(yè)務(wù)將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入，解決了應(yīng)收賬款的資金占用問(wèn)題和對(duì)應(yīng)收賬款的管理問(wèn)題。同時(shí)它可以減少企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債金額，從而(cng r)改善了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高了資本的良性循環(huán)使用；第二，由于包買商無(wú)追索權(quán)地買斷出口商的應(yīng)收賬款，因而承擔(dān)了收取債款的一切責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，出口商將原先面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等都轉(zhuǎn)移給了包買商。盡管出口商可以通過(guò)購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)來(lái)避免信用風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，但在我國(guó)，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司一般只賠付未收款項(xiàng)的80，國(guó)外最高也只能達(dá)到95，剩余部分敞口風(fēng)險(xiǎn)必須由出口企業(yè)自行承擔(dān)。而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)項(xiàng)下包買商買斷的是企業(yè)100的債權(quán)，出口企業(yè)不必承擔(dān)任何

11、風(fēng)險(xiǎn)；綜上所述，無(wú)論對(duì)從事對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，還是國(guó)內(nèi)從事資金融通業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，在我國(guó)大力發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是十分必要的。（四）我國(guó)商業(yè)銀行開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題以及優(yōu)勢(shì)在福費(fèi)廷領(lǐng)域里，不論中資銀行還是外資銀行之間，都是競(jìng)爭(zhēng)與合作并存的關(guān)系。中資銀行首先須對(duì)自身的條件有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，既看到不足，又看到優(yōu)勢(shì)，然后才能根據(jù)客觀條件有針對(duì)性地制定發(fā)展策略。1、我國(guó)開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，加之我國(guó)銀行商業(yè)化改革和法制建設(shè)尚處于發(fā)展、完善過(guò)程當(dāng)中，因此，無(wú)可避免地存在一些問(wèn)題。只有正視不足、解決問(wèn)題，我國(guó)的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)才能夠蓬勃發(fā)展。1.1法律法規(guī)不健全福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，匯票和

12、本票是主要的債權(quán)憑證，很多業(yè)務(wù)中都會(huì)涉及到票據(jù)法的問(wèn)題。我國(guó)的票據(jù)法雖然已于1996年開始實(shí)施，但仍有具體問(wèn)題需要進(jìn)一步解決，特別是有關(guān)外幣票據(jù)方面規(guī)定甚少，有待進(jìn)一步完善。從銀行實(shí)務(wù)角度看，絕大多數(shù)銀行間就信用證項(xiàng)下匯票的承兌都是通過(guò)SWIFT，這是國(guó)際間一般的標(biāo)準(zhǔn)的做法。只有少數(shù)銀行在票面進(jìn)行承兌和背書并寄回受益人。但是如果按照第二種說(shuō)法，則否定了國(guó)際銀行間的一般做法，明顯與國(guó)際慣例不符，有可能造成銀行業(yè)務(wù)混亂，也會(huì)影響我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際聲譽(yù)。而兩種說(shuō)法對(duì)類似案件做出相互沖突的判決結(jié)果，則暴露了我國(guó)對(duì)于金融案件的審理能力不高，在適用法律和審理標(biāo)準(zhǔn)的把握上不能做到規(guī)范統(tǒng)一。而我國(guó)票據(jù)法在司法

13、實(shí)踐(shjin)顯然難以適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有待進(jìn)一步規(guī)范和完善，才能真正(zhnzhng)做到與國(guó)際接軌。（五）實(shí)際(shj)案例中行推出創(chuàng)新“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)2007年4月，中國(guó)銀行廣東分行為一家大型家電公司提供國(guó)內(nèi)信用證下的“福費(fèi)廷”產(chǎn)品服務(wù)，后者得以將應(yīng)收賬款賣斷給中國(guó)銀行獲得融資，從容避免了2002年的“南京愛立信倒戈事件”的再度上演。據(jù)了解，這是中國(guó)境內(nèi)首家提供國(guó)內(nèi)信用證下的“福費(fèi)廷”產(chǎn)品服務(wù)的商業(yè)銀行。 據(jù)了解，上述大型家電公司為世界500強(qiáng)在華投資企業(yè)，與中國(guó)銀行有多年合作關(guān)系，一般采用傳統(tǒng)的延期付款的國(guó)內(nèi)信用證方式與部分國(guó)內(nèi)買方企業(yè)進(jìn)行日常結(jié)算。買方延期付款的結(jié)算方式雖有利

14、于贏得更多訂單，但會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款規(guī)模過(guò)大、流動(dòng)資金緊張、財(cái)務(wù)指標(biāo)質(zhì)量不高等一系列問(wèn)題。但若要求買方即期付款，又會(huì)導(dǎo)致客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。 中行廣東分行了解到這一情況之后，全面分析該公司使用的結(jié)算產(chǎn)品種類、規(guī)模結(jié)構(gòu)、資金流量和需求、以及財(cái)務(wù)報(bào)表，提出借鑒國(guó)際信用證下“福費(fèi)廷”產(chǎn)品的設(shè)計(jì)理念，對(duì)該公司國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下已經(jīng)銀行付款確認(rèn)的應(yīng)收賬款，提供無(wú)追索權(quán)買斷型融資的構(gòu)想。前述創(chuàng)新的“福費(fèi)廷”產(chǎn)品即應(yīng)運(yùn)而生，中國(guó)銀行獲得貼現(xiàn)利息收入和手續(xù)費(fèi)收入。二、保理業(yè)務(wù)（一）、保理業(yè)務(wù)的定義：保理即是保付代理的簡(jiǎn)稱，是商業(yè)銀行代理資金融通的典型業(yè)務(wù)，是由銀行與債權(quán)方簽署協(xié)議，債權(quán)方將在國(guó)內(nèi)采取賒銷方式進(jìn)行的商品交易

15、或提供勞務(wù)形式的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)讓給保理銀行，由保理銀行對(duì)其提供綜合性金融服務(wù)。國(guó)際保理是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理以及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。國(guó)際保理解決了賒銷中出口商面臨的資金占用和信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有效地促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。它在世界范圍(fnwi)內(nèi)已經(jīng)是一項(xiàng)比較成熟的業(yè)務(wù)，但在我國(guó)仍處于發(fā)展初期。1、國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展(fzhn)狀況1.1、我國(guó)的保理業(yè)務(wù)量落后(lu hu)于發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)起步較晚，而且規(guī)模較小。近幾年，雖然國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我過(guò)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，但業(yè)務(wù)規(guī)模仍不能滿足國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要。我國(guó)2008年國(guó)際保理業(yè)務(wù)量為

16、550億歐元，在國(guó)際上排名第八位，其保理量占世界保理總量的4.15%，我國(guó)國(guó)際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟歐美等主要發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)相比仍屬落后。1.2我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快近十幾年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易額突飛猛進(jìn)，連年持續(xù)增長(zhǎng)，巨大的國(guó)際貿(mào)易量為開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)提供了廣闊的發(fā)展空間。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)內(nèi)地企業(yè)中影響也越來(lái)越大，受到國(guó)外客戶的影響和要求，敘做業(yè)務(wù)的需求也日益強(qiáng)烈，同時(shí)，由于企業(yè)開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的需求旺盛，銀行方面也在積極嘗試，業(yè)務(wù)量并且逐步增大。從整體上看，我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展是比較快的。 雖然我國(guó)保理業(yè)務(wù)是呈連年上升的趨勢(shì)，但是我國(guó)是世界第三出口貿(mào)易大國(guó)，2008年，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總值為

17、25600億美元，而保理業(yè)務(wù)量為352.50億美元，僅占我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總值的百分之一點(diǎn)三左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的保理業(yè)務(wù)占貿(mào)易總值的水平。1.3我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展空間較大我國(guó)近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度位于世界的前列，貿(mào)易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場(chǎng)供應(yīng)量和需求量，同時(shí)還有份額很大的市場(chǎng)空間尚未開發(fā)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用有助于我國(guó)企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)。從我國(guó)的外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)分析，2009年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易出口值為12016.7億美元。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備等都屬于結(jié)算周期短的商品，占到我國(guó)出口商品總值的45.16%，國(guó)際保理業(yè)務(wù)十分適合作為此類商品的結(jié)算方式。國(guó)際保理的出現(xiàn)可以很

18、好地解決賒銷中進(jìn)口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無(wú)論是外部環(huán)境還是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)都十分適合我國(guó)企業(yè)。我國(guó)企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到國(guó)際保理的上述優(yōu)勢(shì)，使用率逐漸上升，為我國(guó)的貿(mào)易起到了促進(jìn)作用。同時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貿(mào)易大國(guó)地位的不斷提升，也為國(guó)際保理業(yè)務(wù)孕育了新的發(fā)展空間。（二）、我國(guó)發(fā)展國(guó)際(guj)保理業(yè)務(wù)的瓶頸1、從我國(guó)的企業(yè)(qy)角度分析中國(guó)企業(yè)在出口中出于控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，仍然較多地沿用信用證這一傳統(tǒng)結(jié)算方式。而在目前國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益(ry)激烈的情況下，信用證及預(yù)付貨款這兩種方式必將使中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中越來(lái)越處于劣勢(shì)。即使出口企業(yè)認(rèn)識(shí)到國(guó)際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，并愿意

19、開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，但企業(yè)本身某些方面達(dá)不到商業(yè)銀行開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的條件。第一，國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理水平的要求是很高的，要求企業(yè)相關(guān)人員熟悉財(cái)務(wù)、法律、信用控制等多方面的知識(shí)。因此現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)往往由于缺乏規(guī)范透明的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理制度，缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，導(dǎo)致銀行拒絕敘作保理業(yè)務(wù)。第二，我國(guó)出口企業(yè)產(chǎn)品多為初級(jí)產(chǎn)品或消費(fèi)性產(chǎn)品，附加值低、利潤(rùn)空間有限。企業(yè)采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)也需要投入人力和物力成本，因此出口企業(yè)多數(shù)不愿意，從而限制了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。2、從我國(guó)的銀行角度分析2.1、提供的服務(wù)項(xiàng)目有限我國(guó)商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方

20、面。其它方面的服務(wù)項(xiàng)目，包括銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等，則較少提供。就融資功能來(lái)講，也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大，從這一角度講，我國(guó)目前的國(guó)際保理業(yè)務(wù)與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)還有一定的差距。2.2、費(fèi)用過(guò)高在國(guó)內(nèi)，銀行一般按應(yīng)收賬款金額收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度核定費(fèi)等手續(xù)費(fèi)通常為2至6%，再加上對(duì)企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，保理費(fèi)是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的十倍左右，也是國(guó)外保理費(fèi)用的好幾倍，這常常使進(jìn)出口雙方望而止步。2.3.缺乏(quf)專業(yè)的國(guó)際保理人才保理業(yè)務(wù)要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟練的英語(yǔ)應(yīng)用能力、豐富的國(guó)際金融知識(shí)以及法律知識(shí)，熟悉相關(guān)國(guó)際慣例、國(guó)際貿(mào)

21、易交易規(guī)則和習(xí)慣等。但從實(shí)踐上看，由于中國(guó)(zhn u)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間不長(zhǎng)、業(yè)務(wù)量少，從業(yè)人員在實(shí)務(wù)操作上的鍛煉機(jī)會(huì)少，因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務(wù)過(guò)程中業(yè)務(wù)不熟練，直接影響了國(guó)際保理業(yè)務(wù)在中國(guó)的推廣速度和應(yīng)用范圍。從保理理論知識(shí)角度，專業(yè)研究人員仍比較缺乏。一定程度上限制了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的推廣。我國(guó)在國(guó)際保理的立法研究上也體現(xiàn)了人才匱乏的現(xiàn)象，同樣制約了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開展。（三）從外部環(huán)境分析(fnx)1.我國(guó)的保理法律制度尚不健全首先，沒(méi)有針對(duì)保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)或司法解釋，對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)中許多具體問(wèn)題缺乏可操作性，對(duì)保理的法律適用規(guī)則和糾紛解決機(jī)制等內(nèi)容都沒(méi)有涉及；其次，保理的監(jiān)管立法

22、在我國(guó)嚴(yán)重缺失。我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質(zhì)和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定；再次，保理業(yè)務(wù)順利開展的配套基礎(chǔ)法律制度尚未建立。2.缺乏社會(huì)信用機(jī)制保理業(yè)務(wù)需要對(duì)買賣雙方當(dāng)事人和應(yīng)收賬款合同進(jìn)行全方位的調(diào)查。但是由于征信數(shù)據(jù)的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會(huì)信用意識(shí)的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和企業(yè)間的信用資源分隔給銀行資信調(diào)查帶來(lái)困難。同時(shí)，社會(huì)信用機(jī)制不健全也使銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款本身的質(zhì)量問(wèn)題。（四）我國(guó)保理業(yè)務(wù)：保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，可以一直追溯到18世紀(jì)中期的英國(guó)，從本世紀(jì)中期以后，它在全球范圍內(nèi)獲得了迅速發(fā)展。我國(guó)開展的國(guó)際保理業(yè)務(wù)起步較晚，不過(guò)發(fā)展很快、前景廣闊。1987年，中國(guó)銀行與德國(guó)貼現(xiàn)和貸款公司簽署了保理總協(xié)議，從此為我國(guó)企業(yè)開辟了一條新的國(guó)際融資渠道。1992年，中國(guó)銀行正式加入國(guó)際保理協(xié)會(huì)。此后中國(guó)銀行北京、上海和廣州地區(qū)的分行相繼開辦了保理業(yè)務(wù)