1、公司文件財務(wù)費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)資金審批制度和費用預(yù)算制度，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則報銷流程1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）部門總監(jiān)財務(wù)專人審核財務(wù)經(jīng)理核準-總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批出納支付2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)事先申請的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，須經(jīng)辦人補申請報告報總經(jīng)理特批，申請報告須列明費用報銷的理由，并按以下流程報批；經(jīng)

2、辦人補申請報告-本部門經(jīng)理（或上級主管）核實-系統(tǒng)分管副總經(jīng)理簽署意見-總經(jīng)理特批-經(jīng)辦人填制費用單據(jù)并附申請報告-總監(jiān)審核單據(jù)財務(wù)經(jīng)理審批公司出納支付3、主要部門的報銷流程（一般報銷流程）經(jīng)辦人主要部門審核財務(wù)經(jīng)理審批出納支付費用審批原則1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準，不得自主批準自己的報銷費用。2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。3.出納必須憑總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，并實行扣除當月獎金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。4.費

3、用報銷原則上不得跨月（異地店鋪本月報銷上月的單據(jù)除外），業(yè)務(wù)人員及各店鋪員工每月應(yīng)把報銷憑證及時傳遞給公司財務(wù)中心報銷。報銷經(jīng)辦人、審核人及審批人的職責經(jīng)辦人；因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件或資料。部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫

4、相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。系統(tǒng)分管副總經(jīng)理：對所有負責的部門費用進行全面管理，在公司授權(quán)范圍內(nèi)審核所管理的各部門的費用報銷 財務(wù)經(jīng)理：從財務(wù)專業(yè)及上市規(guī)劃前瞻性預(yù)控能否通過四大審計并出具無保留意見的角度，核準所有費用單據(jù)及資金付款的合法、合規(guī)性、合理性?？偨?jīng)理因出差在外，需臨時授權(quán)簽署指定代理人（一系統(tǒng)副總經(jīng)理）辦理審批報銷、支付業(yè)務(wù)，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批的權(quán)力。第二部分：報銷總體原則預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。嚴禁報銷虛假費用

5、的行為4.無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須財務(wù)經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理批準后方可列支。5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“”月的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)中心不予受理。6.所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準、總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷

6、的依據(jù)。7.關(guān)于報賬時限，上月25日后至當月25日期間費用必須在當月報銷。差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷、逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求不予報銷，被退回按規(guī)定不可以重新再報銷，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，主要部門領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷8.跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過10000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核；如無正當理由，一律退回。10.從出納處領(lǐng)取報銷款

7、時，需報銷人簽名確認。對于領(lǐng)款不方便的需要他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)經(jīng)理不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：原始憑證粘貼要求和報銷單據(jù)填寫規(guī)范所有的報銷單據(jù)、借支單的所有內(nèi)容均需完整填寫，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，嚴禁使用圓珠筆填寫單據(jù)、嚴禁涂改，報銷單位“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單位填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由

8、財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實，合法；與開支的內(nèi)容得一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫本公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標出共XX張，金額XX元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。原始單據(jù)遺失的盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位的財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)中心簽署意見后方可報銷。由費用會計負責財務(wù)報銷審核，出納負責支付款項。每月由費用會計將費用報銷匯總清單（包括填報金額、審核金額、抵借款情

9、況、實報金額、匯款日期等項）并將用傳真或電子郵件知會各外地店長及長期外地出差人員。報銷的原始單據(jù)要用報銷單據(jù)粘貼單（屬二級報銷單據(jù)）粘貼，并貼在裝訂線以內(nèi)，具體粘貼標準如下：同類性質(zhì)、長寬略相等的小票（如：高速公路過橋費、公交車票等）粘貼首先把疊加的小票用剪刀從左邊修剪齊，然后用右手往右折動，待每張小票間隔一定距離后，在其背面涂上膠水，靠齊報銷單據(jù)粘貼單裝訂線左側(cè)粘貼。長條形出租車票同樣靠左粘貼，且以不超過報銷單據(jù)粘貼單整個寬度為限。對大于報銷單據(jù)粘貼單尺寸的原始單據(jù)不需用報銷單據(jù)粘貼單粘貼，直接從左邊修剪齊后，附在對應(yīng)業(yè)務(wù)使用的一級報銷單據(jù)上（例如：支付證明單、現(xiàn)金支出證明單、差旅費報銷單、

10、費用報銷單，都屬一級報銷單據(jù)）。發(fā)票和類似白條(含收據(jù)，過期無效發(fā)票，送貨單等)要分開填列單據(jù)(含支付證明單,費用報銷單).生產(chǎn)零星購物未取得原始單據(jù)的情況，填支付證明單，后附入庫單（財會聯(lián)）、部門總監(jiān)審批的零星采購申請單（財會聯(lián)），通過費用報銷審批流程后，才能報銷。生產(chǎn)零星購物未取得發(fā)票但取得白條、收據(jù)或送貨單的情況，同上。未取得原始單據(jù)的、現(xiàn)金支付的費用報銷（包括：紅包、現(xiàn)金贊助、贈送現(xiàn)金等），另單獨填現(xiàn)金支出證明單，并在“備注欄” 注明事由，報總經(jīng)理批準，財務(wù)經(jīng)理核準后，才能報銷；臨時工勞務(wù)費由部門總監(jiān)審核后，財務(wù)經(jīng)理審批，才能報銷。報銷匯總清單中的序號以本次一級報銷單據(jù)編號為序，且不能

11、斷號；每張一級報銷單據(jù)都必須在其右上角用（分子N/分母M）標上，N表示本張單據(jù)號，M表示總共張數(shù)。廣州市內(nèi)店鋪，如購置總額不超過 元以下的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，憑申請計劃購買，不留庫存，以便盡量壓縮、減少庫存資金；對 元以上的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，需要辦公室辦理出入庫手續(xù)，憑入庫單及發(fā)票才能報銷。固定資產(chǎn)的大修理費用，應(yīng)事先提出修理申請計劃，經(jīng)各使用部門分管總監(jiān)同意后才能進行大修理，完工后憑相關(guān)發(fā)票、清單辦理報銷手續(xù)。店鋪用品、用具等財產(chǎn)的購置須事先寫好申請報告及資金預(yù)算，由營銷總監(jiān)、行政人事總監(jiān)批準后方可借支,憑發(fā)票單據(jù)報銷。當月各職能部門發(fā)生的費用要及時報帳，在次月5日

12、以前要辦理報銷（異地店鋪本月報銷上月的單據(jù)除外）。持“誰承辦誰報銷、使用部門確認，入其費用”原則。包括公司各部門除裝修押金等短期（原則上三個月內(nèi)）可以退回款項的原始單據(jù)之外，其他原始單據(jù)（包括押金、保證金、合同等）必須于發(fā)生次月5日前交回公司財務(wù)部?？瞻讏箐N及付款單據(jù)樣版如下：第四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循資金審批權(quán)限和費用預(yù)算制度中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。公關(guān)、招待費用：凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申請，根據(jù)資金審批一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。報銷時必須

13、提供已經(jīng)審批的申請報告（ 元以內(nèi)除外），報部門負責人備案即可，財務(wù)人員核對報銷內(nèi)容是否與申請報告內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需要提供禮品清單。經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)注明以下信息：招待時間，招待理由，招待人員，陪同人員，招待地點。招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。公司所有公關(guān)、招待費用控制在年度累計銷售額的2.5%之內(nèi)；各大區(qū)域、各辦事處的公關(guān)費用都屬“招待費用”范疇，遵循下列規(guī)定。各大區(qū)域本月招待費用合計數(shù)統(tǒng)一控制在本區(qū)域上月銷售業(yè)績千分之1.0之內(nèi)，超支部分先行自付并保留發(fā)票，在12月前統(tǒng)計各大區(qū)域本月止年度累計招待費用控制在本區(qū)域上月止“年度累計銷售業(yè)績”的

14、千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報銷。各辦事處本月招待費用合計數(shù)統(tǒng)一控制在本辦事處區(qū)域上月銷售業(yè)績千分之2.5之內(nèi)；超支部分先行自付并保留發(fā)票，在12月前統(tǒng)計各辦事處本月止年度累計招待費用控制在本區(qū)域上月止“年度累計銷售業(yè)績”的千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報銷。招待標準宴請客人餐飲標準 公司人員 客人級別公司/辦事處經(jīng)理及以下級別公司區(qū)域總監(jiān)、總監(jiān)副總、總經(jīng)理/總裁助理總經(jīng)理/總裁一級城市二級城市三級城市一級城市二級城市三級城市一級城市二級城市三級城市客 戶8070601009080180170160實報銷說明：1.以上金額以人次計算，報

15、銷應(yīng)注明客戶人數(shù)與我司人數(shù)。2.籌辦、安排宴請的人員或部門，應(yīng)事先了解清楚客人級別，按標準執(zhí)行。3.超過自己權(quán)限范圍的宴客，應(yīng)該在事前向上一級主管以電話報備，經(jīng)同意后方可宴請，報銷時以向上一級主管簽名批準的書面申請為準。否則不予報銷。4.事先未經(jīng)申請批準，不按程序先斬后奏的超額部分不予報銷。5.業(yè)務(wù)招待費：實行事先分層級申請，按計劃、限額、據(jù)實報銷，應(yīng)列明招待客戶的時間、地點、事由，且每次不超過上面相應(yīng)層級檔次規(guī)定限額（總經(jīng)理級人員除外）；如屬在外出差宴請關(guān)系單位人員，則當餐次不可報銷出差伙食補助。對外合作經(jīng)費報銷：1對外合作經(jīng)費指基于公司業(yè)務(wù)或市場開拓需要產(chǎn)生的對外合作費用。2對外合作所產(chǎn)生

16、的必要經(jīng)費，需以書面形式預(yù)先提出申請（此預(yù)算往往包含在正式的對外合作項目報告書內(nèi)）經(jīng)審批同意后，方可予以報銷。3未經(jīng)預(yù)先申請的經(jīng)費，視為個人費用，公司一概不報銷4實際報銷時，在審批同意范圍內(nèi)予以實報實銷，超出范圍的費用公司不承擔報銷責任：5報銷流程為：本人申請經(jīng)費總裁審批本人填單財務(wù)審核財務(wù)副總裁根據(jù)申請及單據(jù)核準出納報銷新項目研發(fā)及開拓費用報銷：1新項目指公司研究討論通過，具備可行性的新項目或新產(chǎn)品，其研發(fā)與開拓方向須與公司戰(zhàn)略一致。2新項目研發(fā)及開拓需預(yù)先設(shè)定研發(fā)預(yù)算，報董事會批準后執(zhí)行；3新項目研發(fā)及開拓費用報銷嚴格按照預(yù)算額度報銷，超支部分需提前報董事會審批，否則公司不承擔報銷責任：4

17、新項目研發(fā)及開拓費用報銷流程：本人申請董事會批準本人填單財務(wù)審核總裁審批財務(wù)副總裁核準出納報銷會議費 此會議費僅指主要部門內(nèi)部會議場地租用費、餐費、物品費、交通費、住宿等費用。內(nèi)部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。經(jīng)辦人在報銷會議費用大的時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用，交通費，住宿等分類匯總，直接寫會議費用XX元的不予報銷。在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用大的應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用大的獎勵費用規(guī)定報銷。超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相

18、應(yīng)的還款手續(xù)。活動費用活動申請及其費用預(yù)算須事先申請報區(qū)域總監(jiān)、系統(tǒng)營銷分管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后才能實施。經(jīng)辦人報銷活動經(jīng)費時應(yīng)遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應(yīng)按場租、餐費物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用XX元的不予報銷?；顒淤M用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。獎勵費用獎勵費用須事先申請報區(qū)域總監(jiān)、系統(tǒng)營銷分管副總經(jīng)理、財務(wù)中心審核、總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。經(jīng)辦人在報銷獎勵費用時應(yīng)注明以下信息：獎勵條件，獎勵內(nèi)容，獎勵人員，并附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。各

19、辦事處本月獎勵費用合計數(shù)統(tǒng)一控制在上月業(yè)績千分之2.5之內(nèi)；超支不予審批。差旅費報銷規(guī)定：差旅費報銷具體原則：為了提高出差人員辦事效率，節(jié)省時間和節(jié)約開支，公司員工出差，在選擇乘用交通工具、住宿、應(yīng)酬餐飲等方面，應(yīng)根據(jù)實際情況，按級別、按目的地的實際消費水平等來選擇所需乘用的交通工具、選擇住宿的賓館以及應(yīng)酬餐飲的等級，具體標準按以下制度實行。差旅費指相關(guān)人員因公出差，如：參加總部組織或培訓(xùn)等活動、總部相關(guān)人員市場督導(dǎo)、視察、指導(dǎo)工作而發(fā)生的交通費、住宿費等，除此類活動外，各系統(tǒng)分管的高管（副總經(jīng)理、總監(jiān)）另行有出差活動需事先報總經(jīng)理審批，其他人員另行有出差活動由分管總監(jiān)或分管副總經(jīng)理審批，否則

20、費用自理。員工因公出差宴請關(guān)系單位人員，則當餐次不可報銷出差伙食補助。差旅費報銷規(guī)定： 出差費用的報銷、凡屬公司職能部門的報銷應(yīng)于返回公司7日內(nèi)整理后由財務(wù)總監(jiān)簽名報銷；屬店鋪費用按相應(yīng)審批程序報銷。差旅費報銷應(yīng)按時間發(fā)生的順序、地點、路徑填寫 ，車費、補貼要分開填列，并要有部門總監(jiān)的審批意見。差旅費報銷單除反映出差人員出差期間發(fā)生的路橋費、油費、出差期間的車費、補貼外，不屬于以上的其他費用（業(yè)務(wù)招待費、房租費、廣告、宣傳費、辦公費、水電費、信息費等），另單獨用費用報銷單分開填報。如果一筆業(yè)務(wù)，要貼多張差旅費報銷單，經(jīng)辦人應(yīng)在每張報銷單大寫金額的左邊注明共多少張，本單是第幾張；或用分數(shù)（N/M

21、）表示，M表示共M張，N表示第N張。財務(wù)人員審核時，應(yīng)在第一張單右下邊空處用鋼筆注明共多少張，“合計金額”多少。每一張差旅費報銷單都要有經(jīng)辦人、部門總監(jiān)、費用會計簽名，財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理只在第一張差旅費報銷單（含：合計匯總實報總金額、總張數(shù)）上簽批。下級陪同副總經(jīng)理級領(lǐng)導(dǎo)同時出差，如屬開會、考察，統(tǒng)一按排食、宿的，全部按實報實銷處理；如開會、考察不按排食、宿或是其他公務(wù)，則按“就高不就低”的報銷標準處理。同次出差，如屬兩位或三位員工性別相同者，除經(jīng)副總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)審批同意住單間房的以外，原則上要求住標準雙人、三人間，并按較高職級員工住宿標準報銷一個人的住宿費。出差地辦事處或店鋪能安排住宿者，出

22、差人員不得報銷住宿費用。當日12：00時前出差，可享受全天出差伙食補助；當日12：00時后出差，可享受半天的出差伙食補助。 在市區(qū)內(nèi)上班的員工，享受的中餐補助（外地出差除外）按人事部規(guī)定執(zhí)行。員工出差期間的住宿費本著“根據(jù)發(fā)票限額據(jù)實報銷”的原則。出發(fā)地或目的地到機場的交通費實報實銷。公司內(nèi)部組織人員由外地調(diào)入總部或由總部調(diào)往外地而發(fā)生的派遣費（屬差旅費范圍）一律由當事人在新單位報到后，據(jù)實報銷。 派駐外地長期工作人員(如：辦事處人員、店長、區(qū)域經(jīng)理等職員)在任命之日起，10個工作日內(nèi)必須在調(diào)入當?shù)刈赓U房屋，10日內(nèi)可享受外地出差差旅費補助；超出10個工作日而入住賓館的住宿費用自理。辦理出差申

23、請、借支及報銷手續(xù)：公司員工出差時，須事前填寫出差申請表（需注明出差人數(shù)）并經(jīng)部門總監(jiān)或分管副總經(jīng)理批準。出差借支，經(jīng)辦人應(yīng)事先填寫出差申請單，并根據(jù)開會通知或出差申請單，根據(jù)公司差旅費標準，預(yù)計出差天數(shù)，出差人數(shù)，計算借支金額，填寫出差借支單，按資金審批流程、權(quán)限一覽表報批。差旅費報銷時，報銷人轉(zhuǎn)交開會通知或出差申請表財務(wù)聯(lián)及出差費用票據(jù)給相關(guān)會計審核，會計審核后呈交財務(wù)總監(jiān)核準，總經(jīng)理審批，會計錄制記帳憑證核銷。附：出差申請表填寫部門申 請 人目 的 地出差時間起 至 止需乘坐的交通工具 飛機 火車 汽車 其他出差目的部門總監(jiān)審批跨級別非標準費用出差特批總經(jīng)理批準：總監(jiān)出差審批總經(jīng)理批準：

24、市內(nèi)交通費提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘公交車或地鐵，嚴格控制出租車費；總部員工如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得系統(tǒng)分管副總經(jīng)理批準。發(fā)生費用后，應(yīng)立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報賬一次。對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。連號的公交車、地鐵或出租車票，不論何種原因都不得報銷。對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。駐外人員確因工作需要乘坐出租車應(yīng)該詳細填寫市內(nèi)交通費匯總表內(nèi)容，如：時間、事由、往返地點、金額，“備注欄”注明同行人或攜帶物品數(shù)量，以出租車費用統(tǒng)一申報，經(jīng)駐外主任、分管總監(jiān)或副總經(jīng)理審

25、核后，方可申請報銷。附表：市內(nèi)交通費匯總表時間事由往返地點金額備注：合 計：差旅費中交通費的報銷標準（未含市內(nèi)交通費）：享受交通工具標準交通工具種類 等級行政級別飛機火車輪船長途汽車總經(jīng)理級貴賓倉空調(diào)軟臥頭等倉豪華大巴副總經(jīng)理級普通倉空調(diào)軟臥二等倉豪華大巴總監(jiān)級特批除外空調(diào)硬臥三等倉豪華大巴經(jīng)理級空調(diào)硬臥四等倉豪華大巴主管、業(yè)務(wù)人員、司機等空調(diào)硬臥四等倉豪華大巴交通費的報銷規(guī)定：按享受工資待遇來劃分，享受主管級待遇，對外使用經(jīng)理名義者，按主管級選擇所乘交通工具。因工作需要選擇使用非本級別的交通工具者，須報總經(jīng)理特批。如員工自己要求乘坐超標準交通工具，公司只按相應(yīng)標準予以報銷，差價由員工個人負擔

26、。差旅費中住宿費標準、伙食補貼標準：包括：住宿費標準、伙食補貼標準、市內(nèi)交通費標準；根據(jù)劃分區(qū)域不同，具體分省內(nèi)市外（或以公司為中心超50公里外）、廣東省外三個區(qū)域來確定不同的差旅費報銷標準如下：廣東省內(nèi)廣州市外差旅費報銷標準廣東省內(nèi)廣州市外地區(qū)差旅費報銷標準交通工具種類行政級別住宿費（廣州區(qū)外）伙食補貼市內(nèi)交通費車輛雜費、過橋費、停車費總經(jīng)理按實報銷據(jù)實報銷副總經(jīng)理30030據(jù)實報銷總監(jiān)20025據(jù)實報銷經(jīng)理18020據(jù)實報銷主管、業(yè)務(wù)人員、司機等16015據(jù)實報銷備注：省內(nèi)廣州市外出差原則上“當日去，當日回” ；確實無法返回時，請示分管副總經(jīng)理同意后，可享受省內(nèi)出差報銷標準。分省內(nèi)市外（或

27、以公司為中心超50公里外）。省外差旅費報銷標準省外差旅費報銷標準職位城市劃分（單位：元天人）一級城市二、三級城市出差補助手機補貼本市業(yè)務(wù)交通總經(jīng)理按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷副總經(jīng)理3503007615按實報銷總監(jiān)、部門經(jīng)理2502005015按實報銷辦事處主任、品牌經(jīng)理2001804015按實報銷一般職員、業(yè)務(wù)員1801603015按實報銷說明：1、一級城市：北京、上海、天津、廣州、深圳、青島、大連、杭州、廈門；二級城市：各省會城市（不含已列入第一類城市）；三級城市：除一級、二級以外的其他城市。 2、若出差時由接待方提供食宿，公司不再報銷住宿費用。 3、出差長途交通：總經(jīng)理、副總

28、經(jīng)理可乘坐飛機、其他員工若乘坐飛機必須經(jīng)總裁批準，方可報銷。 4、出差住宿：在標準范圍內(nèi)憑票報銷，超出部分自付。 5、出差補助：按標準和實際出差天數(shù)計算補助，憑票報銷，包含出差市內(nèi)交通費和餐費，超出部分自付。 6、市內(nèi)交通費：因公發(fā)生的交通費（公交車、中巴車等）憑票報銷；如因特殊情況（重大事件及突發(fā)事件）乘坐出租，需附市內(nèi)交通費匯總表報主管審核，注明時間、事由、起始地點、金額，并在票據(jù)上注明，報財務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，方可按實報銷。 7、手機補貼辦事處主任100元/月，業(yè)務(wù)員50元/月。8、司機因公自駕車省外出差發(fā)生的雜費、過橋費、停車費據(jù)實報銷。享受住宿費標準的地區(qū)分類表享受住宿費標準的地區(qū)分類表地區(qū)分類地 區(qū) 名 稱第一類主要為特區(qū)城市、直轄市及主要旅游城市。北京、上海、深圳、廈門、大連、青島、杭州第二類省會城市（不含已列入第一類城市）第三類除一級、二級以外的其他城市。文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品，低值易耗品，網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其它員工不得私自采購。報銷時應(yīng)填寫完整的采購清單、小票、供應(yīng)商送貨單，（詳細列明所購商品明細），倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。并做好各部門的領(lǐng)、用、存登記；如不能按規(guī)定提供附件一律不予報銷。汽車費用1.主要部門自