1、基礎(chǔ)知識1一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行的最初形式15、16世紀(jì)的西歐，商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貨幣的兌換行和匯兌行銀行一詞的來源拉丁文banco，柜臺(tái)意大利語banca，兌換商工作時(shí)坐的凳子中文音譯“版克”，后來改譯“銀行”匯兌行開始向銀行過渡,與現(xiàn)代商業(yè)銀行的區(qū)別:貸款是高利貸2商業(yè)銀行的產(chǎn)生（2）1694,股份制英格蘭銀行建立,標(biāo)志現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)3銀行在我國的產(chǎn)生乾隆后期,錢莊成為信貸活動(dòng)的機(jī)構(gòu)清道光年間出現(xiàn)票號,其主要業(yè)務(wù)是匯兌錢莊與票號發(fā)放的貸款都是高利貸1865匯豐銀行在上海建立;1897中國通商銀行,第一家民族資本的現(xiàn)代意義商業(yè)銀行1905,戶部銀行,最早成立的政府銀行,1912,改組為

2、中國銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生（3）45商業(yè)銀行是企業(yè)以利潤最大化或銀行股東的利益最大化為目標(biāo)、以金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要經(jīng)營對象的綜合性、多功能金融企業(yè)我國國有銀行的商業(yè)化是特殊的企業(yè):強(qiáng)調(diào)安全性和流動(dòng)性儲(chǔ)戶的錢不在銀行里連鎖反應(yīng)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)6三、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù):存款,貸款,中間業(yè)務(wù)現(xiàn)代發(fā)展:貨幣市場融資,銀行控股公司7四、商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)活期存款帳戶形式:支票存款帳戶,信用卡和提款卡帳戶目的: 方便提款或?qū)Φ谌吒犊钐攸c(diǎn):利息較低或沒有利息我國活期存款利息是低息的,年利率0.99%83.1.3.1 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)活期存款的資金來源消費(fèi)者與工商存款,80%銀行同業(yè)存款,10%各類

3、支票存款,4%各類政府存款,銀行要向政府機(jī)構(gòu)的存款提供抵押品商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（2）93.1.3.1 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶活期存款的一種新形式既有利息收入,又具備支付功能考慮存款最低余額和存款手續(xù)費(fèi)水平?jīng)Q定可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶的利息水平商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（3）103.1.3.1 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)定期存款帳戶儲(chǔ)蓄存款和定期存款貨幣市場存款：沒有期限，有最低面額，流動(dòng)性好，利率按每日余額計(jì)算超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證存款帳戶：面向個(gè)人，有最低存款要求電話轉(zhuǎn)賬帳戶：開兩個(gè)帳戶，儲(chǔ)蓄帳戶有利息，活期帳戶無利息，電話通知轉(zhuǎn)賬個(gè)人退休金存款帳戶：免存款額的所得稅商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（4）11五、商業(yè)

4、銀行的貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行貸款的分類按期限:短（1年之內(nèi)）、中（2年-7年）、長（8-10年及以上），中短期工商貸款是最主要的按有無擔(dān)保：抵押貸款和非抵押貸款根據(jù)貸款費(fèi)用：固定利率貸款、優(yōu)惠與加成貸款、優(yōu)惠與加倍貸款、交易利率貸款根據(jù)貸款者身份或貸款目的貸款12大通曼哈頓銀行貸款明細(xì)表 (時(shí)間12月31日) 單位:百萬美元13零售貸款的評估對借款人信用評估的重點(diǎn):對企業(yè)貸款:企業(yè)的信用和按期還款上對個(gè)人:消費(fèi)者的品格對零售借款人的評估方法:評分制消費(fèi)者信用評分表(表3.8)六、貸款的評估14品格(character):誠實(shí)可信能力(capacity):還款能力資本(capital):財(cái)產(chǎn)凈值,資本

5、成本,資本流動(dòng)性抵押品(collateral):選好抵押品,完善抵押手續(xù),嚴(yán)格抵押品的保管環(huán)境(condition):經(jīng)濟(jì)環(huán)境七、批發(fā)貸款的評估（5C法）15八、商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行資本的來源銀行的普通股、優(yōu)先股、銀行贏余、未分配利潤、意外損失準(zhǔn)備金和其他資本準(zhǔn)備金組成以長期債務(wù)作為自己的資本來源條件:長期的,次級債務(wù),不能享受保險(xiǎn)16商業(yè)銀行資本的分類:(巴塞爾協(xié)議)核心資本包括普通股、永久性優(yōu)先股和保留的收益，譬如銀行盈余、未分利潤、資本儲(chǔ)備、在子公司的權(quán)益和無形資產(chǎn)附加資本是商業(yè)銀行的核心資本以外的資本，它包括可以贖回的優(yōu)先股、次級票據(jù)和債券，以及強(qiáng)制性可轉(zhuǎn)換次級債務(wù)等全部附加資本不得

6、超過核心資本，而次級債務(wù)不得超過附加資本總額的50%商業(yè)銀行的資本（2）17銀行資本的基本作用保證正常的營業(yè)提供必要的設(shè)施滿足金融管理當(dāng)局的資金要求向公眾提供一種保證商業(yè)銀行的資本（3）18歷史上聯(lián)儲(chǔ)規(guī)定的資本充足度規(guī)定各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)占全部資產(chǎn)的比率所有各類資產(chǎn)金額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后再相加，得到銀行所需的法定資本金額。如果銀行的實(shí)際資本是法定資本金額的115-125%，認(rèn)為該銀行的資本比率是相當(dāng)充足的。十一、銀行資本的充足度指標(biāo)19貨幣總監(jiān)規(guī)定的資本充足度資本充足情況資產(chǎn)質(zhì)量情況經(jīng)營管理水平收益狀況資產(chǎn)的流動(dòng)性情況這五條，就是有名的評價(jià)銀行經(jīng)營狀況的CAMEL，即“駱駝”標(biāo)準(zhǔn)

7、銀行資本的充足度指標(biāo)（2）20巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)把資產(chǎn)負(fù)債表所有表內(nèi)表外的項(xiàng)目按照風(fēng)險(xiǎn)分成四類，標(biāo)上不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，然后計(jì)算加權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)值，以此來測度資本的充足度銀行資本的充足度指標(biāo)（3）21巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重單位：美元22詳細(xì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)銀行資本的充足度指標(biāo)（4）23Camel新評估標(biāo)準(zhǔn)表124Camel新評估標(biāo)準(zhǔn)表2Camel新評估標(biāo)準(zhǔn)表225美國早期的存款保險(xiǎn)制度各州的存款保險(xiǎn)行為也沒有持續(xù)多久，一旦遇到戰(zhàn)爭或蕭條，管理機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)壓力就大增，所有州的存款保險(xiǎn)都面臨困境美國存款保險(xiǎn)制度的建立經(jīng)濟(jì)危機(jī)，羅斯?？偨y(tǒng)于1933年6月16日簽署了格拉斯-斯蒂格爾法案，根據(jù)該法，成立了美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司十三、美國的存款保險(xiǎn)制度261950年國會(huì)通過新的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法案在1948年底歸還財(cái)政部與聯(lián)儲(chǔ)提供的2.89億美元的原始資本后，在1950-1951年間再向財(cái)政部支付8100萬美元，作為財(cái)政部與聯(lián)儲(chǔ)提供的原始資本的利息規(guī)定了降低保費(fèi)上繳數(shù)額的方式首次肯定了聯(lián)邦存保公司的獨(dú)立法律地位規(guī)定了保費(fèi)調(diào)整的原則美國的存款保險(xiǎn)制度（2）27美國的存款保險(xiǎn)制度（3）283.4.2.2 美國