1、加強項目商務(wù)策劃強化項目資金預(yù)算管理中建二局項目資金預(yù)算管理經(jīng)驗介紹中建二局副總經(jīng)濟師合約估算部總經(jīng)理王立洲開始目錄一、近五年二局發(fā)展情況二、項目資金預(yù)算管理制度的背景三、項目總資金預(yù)算的編制及執(zhí)行四、項目月度資金預(yù)算的編制及執(zhí)行五、實施案例六、項目資金預(yù)算制度的實施效果企業(yè)商務(wù)管理的核心在每個企業(yè)的運行中，都離不開的三個詞作為高級管理人員，每時每刻，都在考慮和追求管理眾多影響因素下的企業(yè)利潤最大值訂單、成本、資金第一節(jié)一、近五年二局發(fā)展情況以下四張圖表為我局近五年來的年新簽合同額、年營業(yè)額、年利潤額和職工年平均收入對比返回目錄下一頁年度新簽合同額0609年度新簽合同額環(huán)比增長分別為152%、

2、121%、121%、166%。09年新簽合同額是05年的3.8倍。下一頁上一頁年度營業(yè)額0609年度營業(yè)額環(huán)比增長分別為113%、125%、120%、139%。09年營業(yè)額是05年的2.3倍。下一頁上一頁年度利潤額0609年度利潤額環(huán)比增長分別為139%、383%、82%、205%。09年利潤額是05年的8.9倍。下一頁上一頁職工年度平均收入0609年度職工平均收入環(huán)比增長分別為120%、132%、133%、115%。09年職工年平均收入是05年的2.4倍。下一頁上一頁二、項目資金預(yù)算管理的背景1、貫徹落實股份公司五化策略，需要實施項目資金預(yù)算管理，而且要實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理 股份公司出臺五化策略，

3、即專業(yè)化、區(qū)域化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化和國際化，為實現(xiàn)中建未來的戰(zhàn)略目標(biāo)起到了支持作用。 下一頁返回目錄2、項目資金預(yù)算的統(tǒng)一規(guī)范化管理，是標(biāo)準(zhǔn)化實現(xiàn)的重要內(nèi)容五化策略落實到具體的項目管理中，主要是標(biāo)準(zhǔn)化、信息化和專業(yè)化。結(jié)合項目資金管理，資金的預(yù)算管理，即資金預(yù)算編制、執(zhí)行等管理流程要標(biāo)準(zhǔn)化、信息化。下一頁上一頁標(biāo)準(zhǔn)化就是要推動各經(jīng)營管理領(lǐng)域的流程再造、體系梳理，建立體系完整、統(tǒng)一受控的管理體系，實現(xiàn)提高管理效率、降低機構(gòu)成本。易軍總裁3、落實項目目標(biāo)責(zé)任制的要求 項目目標(biāo)責(zé)任制已經(jīng)在二局實施多年，發(fā)揮了很大作用。項目部成立時，與項目班子簽訂目標(biāo)責(zé)任狀（書），企業(yè)制定規(guī)劃、配置人員、調(diào)配資源、提供

4、資金，給項目下達目標(biāo)責(zé)任成本，項目負責(zé)落實各項制度、計劃，實踐承諾。在資金管理方面，項目部要按局項目資金管理制度要求編制項目總資金預(yù)算、月度資金預(yù)算，審批后，就是項目目標(biāo)責(zé)任制在資金管理方面的責(zé)任目標(biāo)，項目要嚴格按審批后的資金預(yù)算進行。項目資金的預(yù)算管理，一方面使項目資金有計劃性，能很好地把控項目資金風(fēng)險，進而實現(xiàn)高效低成本履約；另一方面有利于局、三級公司從整體上把握資金情況，分析資金承受能力。下一頁上一頁對企業(yè)來說，如果現(xiàn)金流中斷，企業(yè)即使有再多的固定資產(chǎn)和庫存也依然難以為繼。對項目來說，如果現(xiàn)金流中斷，項目的經(jīng)管管理會受影響，甚至進而會影響公司整體的現(xiàn)金流。實行項目責(zé)任制后，項目領(lǐng)導(dǎo)班子要

5、對項目現(xiàn)金流中斷負責(zé)。為了確保持有的現(xiàn)金適量，最好的辦法是做現(xiàn)金預(yù)算。就項目層面來說，項目資金預(yù)算基本上就是項目的現(xiàn)金預(yù)算，做好了項目資金預(yù)算，基本上就做好了項目的現(xiàn)金預(yù)算。4、實施項目現(xiàn)金流管理的需要現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，現(xiàn)金流也是項目的血液！下一頁上一頁為加強公司對項目的管控能力，二局實施了“四集中”管理制度。即合約集中管理、資金管理集中、物資采購和租賃集中、勞務(wù)分包集中。集中管理實施后，項目上很少設(shè)財務(wù)人員，項目的資金集中到公司、局層面管理，為了使項目的資金流管理有序，現(xiàn)金流持續(xù)不斷，實施資金預(yù)算管理變得非常有必要。5、實施項目“四集中”管理的要求下一頁上一頁項目目標(biāo)責(zé)任制不是項目經(jīng)理承包

6、制。項目必須嚴格執(zhí)行過程控制，通過項目資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，特別是月度資金預(yù)算的編制與執(zhí)行，實現(xiàn)公司對項目過程控制。通過分析月度資金預(yù)算的計劃與執(zhí)行情況，重點關(guān)注項目合約管理、成本費用、收入與支出、物資采購等，結(jié)合公司對項目的過程審計，發(fā)現(xiàn)項目內(nèi)控管理中存在的具體問題，提出改進意見。通過資金預(yù)算的過程管理，使項目工期、經(jīng)濟指標(biāo)和質(zhì)量、安全做到有機統(tǒng)一，達到在確保安全的前提下，對業(yè)主嚴格履約，同時降低成本。6、對項目實現(xiàn)過程控制的需要下一頁上一頁二局資金預(yù)算制度二局08年出臺了項目資金預(yù)算管理辦法（試用）下一頁上一頁下一頁上一頁下一頁上一頁下一頁上一頁三、項目總資金預(yù)算編制及執(zhí)行工程項目的實施過

7、程就是項目的經(jīng)營管理過程，其實施的目的是追求陽光下的最大利潤，目前二局所屬項目全面實行資金預(yù)算管理制度，通過項目總資金預(yù)算和月度資金預(yù)算實現(xiàn)公司對項目經(jīng)營結(jié)果的跟蹤和資金的把控，實施有序管理。下一頁返回目錄1、項目總資金預(yù)算編制的目的A、通過總資金預(yù)算編制，明確業(yè)主資金收入時間節(jié)點，有利于項目充分合理利用業(yè)主源頭資金組織生產(chǎn)。同時列出所需必要資金缺口，作出相應(yīng)計劃安排。下一頁上一頁B、總資金計劃是對業(yè)主合同商務(wù)條件的檢測，能提早發(fā)現(xiàn)合同風(fēng)險和漏洞，作出后續(xù)履約和二次經(jīng)營安排。同時，可以為簽訂分包采購合同的商務(wù)條件提供參考。下一頁上一頁C、可以對目標(biāo)成本進行全面剖析分解，作出項目利潤具體安排D、

8、是項目商務(wù)策劃成果的具體表現(xiàn)，還是對施工技術(shù)方案是否可行的論證E、總資金計劃審批后是項目生產(chǎn)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件，原則上不得突破，如特殊要補報預(yù)算，另行審批下一頁上一頁2、總資金預(yù)算編制的依據(jù)業(yè)主施工合同施工圖預(yù)算合同付款條件施工方案進度計劃項目策劃書項目所在地市場行情、政策法規(guī)類似工程經(jīng)驗數(shù)據(jù)下一頁上一頁3、總資金計劃編制的人員組織編制第一責(zé)任人：項目經(jīng)理具體策劃、召集人：項目商務(wù)經(jīng)理參加人員：工程、技術(shù)、物資、財務(wù)、計劃等，乃至電工、行政后勤人員下一頁上一頁4、總資金計劃編制內(nèi)容1）確定預(yù)算產(chǎn)值收入并按時間進行分解2）對工程施工勞務(wù)費用進行編制和分解下一頁上一頁4、總資金計劃編制內(nèi)容3）物資使

9、用計劃4）專業(yè)資金資金使用計劃下一頁上一頁5）機械、周轉(zhuǎn)材料、臨建費用等資源需求，按市場行情進行資金安排6）管理費用資金使用計劃7）其它費用的資金使用計劃4、總資金計劃編制內(nèi)容下一頁上一頁5、總資金預(yù)算月報表的形成和調(diào)整完成產(chǎn)值收入和主要成本項目的編制和分解后，作出相應(yīng)收入和支出分部匯總。收支兩總分合計的差額即為項目合同條件現(xiàn)金流向統(tǒng)計。負向流是項目合同條件資金缺口第四節(jié)上一頁四、項目月度資金預(yù)算編制及執(zhí)行相對總預(yù)算，月度資金預(yù)算就算簡單和具體了，在總資金預(yù)算審批控制額度內(nèi)，月度預(yù)算的編制必須根據(jù)實際發(fā)生而編制可操作具體執(zhí)行的月度預(yù)算，通過月度預(yù)算可以真實準(zhǔn)確的反應(yīng)產(chǎn)值形象和預(yù)算執(zhí)行情況，反映各項資金的已經(jīng)支出和當(dāng)月即將使用情況。下一頁返回目錄編制月度資金預(yù)算注意幾點1、與合同臺帳同步更新編制；2、業(yè)主確認產(chǎn)值和實際完成產(chǎn)值統(tǒng)計表要完整真實不可撤銷更改； 3、現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況考核表中總預(yù)算的執(zhí)行數(shù)要包含前月發(fā)生額；下一頁上一頁 4、本月實際完成要清晰和下月預(yù)估要基本準(zhǔn)確 5、應(yīng)該付款要依據(jù)合同，本月擬付款不得大于應(yīng)付款； 6、合同臺帳中累計已經(jīng)收款數(shù)要財務(wù)提供。 7、編制完成認真檢查復(fù)核。第五節(jié)上一頁五、案例二局某項目1、項目主要商務(wù)條件2、項目實施策劃書3、項目總資金預(yù)算表第六節(jié)返回目錄六、實施資金預(yù)算制度達