1、經(jīng)濟xx市審計局關(guān)于*（單位）*同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的報告xx市委組織部：根據(jù)你部威組審字*第*號通知要求，我局組成*人審計組，自*年*月*日至*月*日，對(*)單位原局長*同志任期經(jīng)濟責(zé)任進行了送達(就地)審計。*單位是正處級行政(事業(yè))單位，其主要職責(zé)是*，內(nèi)設(shè)*個科室，實有*人。經(jīng)費由市財政局全額(差額)撥款，并具有行政收費職能，收費實行收支兩條(或票款分離)管理，財務(wù)獨立核算(或納入會計核算中心管理)。*同志自*年*月?lián)卧搯挝痪珠L，*年*月離任，任職時間*年*月。由于任期較長，我們重點審計了近三年的財務(wù)情況和內(nèi)部經(jīng)營管理情況；個別事項進行了延伸審計，受審計條件和手段的限制，對應(yīng)收

2、款 *戶，計*萬元，未能實施詳細的審計(列表說明)， 對*項目(基建工程)采用了*中介組織的審計結(jié)論。審計組審前、審后進行了公示。本次審計未收到檢舉、舉報信件和電話?，F(xiàn)將情況報告如下：一、主要業(yè)績*同志任職期間，于*年將*日報由4開4版小報擴為對開4版大報，*年又擴為對開8版；*年自籌資金創(chuàng)辦*晚報，*年將晚報由4開8版擴為4開16版；先后成立了*、*單位。任期內(nèi)，*報的發(fā)行量一直保持在*萬多份，*報的發(fā)行量由*年的*千份增至*年的刊時的*萬份。*收入由*年的*萬元逐年遞增到*年的*萬元，增長了*倍；任期內(nèi)，*報社作為全額撥款事業(yè)單位，在實現(xiàn)了自收自支的基礎(chǔ)上，累計向國家上繳稅費*萬元；從業(yè)人

3、員由*年的*人增加到*年的*人，增長了近*倍。 任職期內(nèi)，利用自籌資金*萬元、財政補貼專項設(shè)備款*萬元和銀行貸款*萬元，征地*畝，建起了*萬平方米的*大廈，完成了辦公、新聞采編的網(wǎng)絡(luò)化、微機化，實現(xiàn)了無紙辦公，建設(shè)了*萬平方米*戶宿舍，至最后一輪房改全部解決了職工住房。*同志離任時，資產(chǎn)總額*萬元，負債總額*萬元，凈資產(chǎn)*萬元。審計凈調(diào)增 (減) 額分別為*萬元、*萬元、*萬元；調(diào)增(減)率分別為*%、*%、*% 。任職期間累計實現(xiàn)收入*萬元，總支出*萬元，審計凈調(diào)增(減)額分別為*萬元、*萬元；調(diào)增(減)率分別為*%、*%；收支相抵結(jié)余(超支)*萬元。累計結(jié)余*萬元。二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題(

4、一) 違反財經(jīng)法規(guī)的問題1.截留財政收入*萬元。止*年*月末，將收取的*費*萬元轉(zhuǎn)入*賬戶，未按規(guī)定及時上繳財政。2.無證收費*萬元。*年*月至*年*月，收取*費*萬元。 3.私設(shè)小金庫*萬元。*年*月至*年*月，收取的房租收入*萬元(或下屬事業(yè)單位上繳的*費*萬元、*固定資產(chǎn)變價收入*萬元)賬外存放，先后用于支付招待費、發(fā)放獎金、福利，截止*年*月末結(jié)余*萬元。 4.任期內(nèi)漏交各種稅費(營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅及附加等)*萬元。(二)內(nèi)部管理方面的問題1.有糾紛的資產(chǎn)*萬元。*年*月至*年*月購買土地*畝，計*萬元，但沒有土地所有權(quán)，*年*月已向法院起訴，法院已有裁定，至審計日

5、仍未執(zhí)行。2.不良資產(chǎn)*萬元。截止*年*月末，應(yīng)收賬款余額為*萬元，其中三年以上應(yīng)收賬款*萬元，占全部應(yīng)收賬款的*%。經(jīng)審計調(diào)查，已有*萬元因欠款戶瀕臨破產(chǎn)而難以收回。3.擔(dān)保形成連帶責(zé)任，造成潛在風(fēng)險*萬元。*年*月為*單位向銀行提供貸款擔(dān)保*萬元，應(yīng)付貸款利息*萬元。*單位因連年虧損現(xiàn)已停產(chǎn)，尚有*萬元未償還，已被銀行起訴至法院，該案至審計日尚在審理之中。(三)*同志違反廉正規(guī)定的問題1.挪用資金*萬元，*年*月，未經(jīng)集體研究*同志借出資金*萬元給于本單位無任何經(jīng)營往來的公司，至審計日尚未收回(經(jīng)審計調(diào)查，*同志親屬任該公司法人)。2.違規(guī)報銷費用*萬元。*同志任職期間，報銷沒有經(jīng)手人的招

6、待費*萬元，經(jīng)審計調(diào)查，為個人因私開支。3.其他問題。上述問題根據(jù)有關(guān)規(guī)定已處理。列擺問題應(yīng)注意詳略得當(dāng)，抓住重點，一般性問題可不寫。三、審計評價意見*同志任職期內(nèi)認真履行職責(zé)，積極組織創(chuàng)收，加強管理，控制非生產(chǎn)性支出，完善內(nèi)控制度。離任時凈資產(chǎn)總額*萬元，較接任時增加（減）了*萬元，資產(chǎn)保值增值率*%，資產(chǎn)負債率*%。任期內(nèi)收支相抵結(jié)余(超支)萬元，其中：政策性調(diào)價增加*萬元，單位自身發(fā)展增加*萬元(雖然超支*萬元，但彌補前任留下的包袱*萬元，剔除后凈資產(chǎn)增加*萬元。具體分析各種原因)。任職期內(nèi)，不能嚴格遵守財經(jīng)法紀，違規(guī)操作，存在截留財政收入、收支不實，濫收費、私設(shè)小金庫等問題；管理上有不良資產(chǎn)、土地糾紛；個人存有挪用資金、多占住房等不廉潔行為。 本次審計調(diào)增(減)資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入等共計*萬元，違規(guī)金額占審計資金總額的*%，影響了該單位會計資料的真實性、合法性。對審計查出的違反財經(jīng)法規(guī)的問題和內(nèi)部控制管理方面的問題，*同志應(yīng)分別承擔(dān)以下責(zé)任：對私設(shè)小金庫、擠占挪用、截留財政收入、漏繳稅費*萬元、*管理方面的問題，*同志應(yīng)負主要直接責(zé)任；對*問題以及下屬公司經(jīng)理涉嫌貪污觸犯刑律和銷毀“