1、.wd.wd.wd.2015年月財(cái)務(wù)分析報(bào)告花名(真名)財(cái)務(wù)部目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc409102652 前言： PAGEREF _Toc409102652 h 2 HYPERLINK l _Toc409102653 相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)說明 PAGEREF _Toc409102653 h 2 HYPERLINK l _Toc409102654 一、盈利情況分析 PAGEREF _Toc409102654 h 3 HYPERLINK l _Toc409102655 1、總體盈利情況分析 PAGEREF _Toc409102655 h 3 HYPERLINK

2、 l _Toc409102656 2、盈利能力指標(biāo)分析 PAGEREF _Toc409102656 h 4 HYPERLINK l _Toc409102657 3、各業(yè)務(wù)板塊盈利分析 PAGEREF _Toc409102657 h 5 HYPERLINK l _Toc409102658 4、各業(yè)務(wù)板塊毛利潤及同比環(huán)比增長分析 PAGEREF _Toc409102658 h 5 HYPERLINK l _Toc409102659 二、詳細(xì)成本費(fèi)用分析 PAGEREF _Toc409102659 h 5 HYPERLINK l _Toc409102661 1、收入與成本費(fèi)用發(fā)生情況分析 PAGER

3、EF _Toc409102661 h 6 HYPERLINK l _Toc409102662 2、成本費(fèi)用占比情況分析 PAGEREF _Toc409102662 h 6 HYPERLINK l _Toc409102663 三、分析結(jié)果與建議： PAGEREF _Toc409102663 h 7 HYPERLINK l _Toc409102664 四附表 PAGEREF _Toc409102664 h 8前言：本次分析報(bào)告主要是對(duì)公司盈利情況和成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)展整理與分析。通過分析結(jié)果，來獲取企業(yè)成本費(fèi)用的變化與主營業(yè)務(wù)收入增減變動(dòng)的關(guān)系。并且通過相關(guān)指標(biāo)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用不合理增長的地方和變動(dòng)

4、原因。其中盈利情況分析板塊包括總體盈利和各板塊盈利的情況。成本費(fèi)用分析主要考慮對(duì)利潤影響較大的主營業(yè)務(wù)成本和三大期間費(fèi)用。分析方法主要運(yùn)用橫向比較和縱向比較的方法。相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)說明：(ps:本模板報(bào)告中的數(shù)據(jù)為舉例數(shù)據(jù)，未填寫數(shù)據(jù)的表格數(shù)據(jù)可以從利潤表，成本費(fèi)用月度分析表，成本費(fèi)用登記表，各業(yè)務(wù)板塊收入成本表中獲取)。同比增長率=本期數(shù)-上年同期數(shù)/上年同期數(shù)*100%環(huán)比增長率=本期數(shù)-同年上期數(shù)/同年上期數(shù)*100%上年同期數(shù)，同年上期數(shù)，本期數(shù)取自成本費(fèi)用登記表營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入*100%營業(yè)利潤，主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入取自利潤表：營業(yè)利潤率是衡量企業(yè)盈

5、利能力的指標(biāo)，反映企業(yè)業(yè)務(wù)收入對(duì)利潤增長的奉獻(xiàn)，利潤率越高，盈利能力越強(qiáng)。成本利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額=利潤總額/主營業(yè)務(wù)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤總額，成本費(fèi)用可取自利潤表：成本利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，反映企業(yè)為取得利潤而付出的成本，指標(biāo)越高，付出的成本越低，盈利能力越強(qiáng)。主營業(yè)務(wù)利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用 凈利潤=營業(yè)利潤+投資收益+補(bǔ)貼收入+營業(yè)外收入+以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出-所得稅-少數(shù)股東損益主營業(yè)務(wù)利潤，營業(yè)利潤，凈利潤取自利潤表一、盈利情況分析1、總體盈利情況分

6、析主營業(yè)務(wù)利潤，營業(yè)利潤，凈利潤單位：萬元 ps:直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)，柱狀圖會(huì)自動(dòng)生成圖形工程名同比增長率環(huán)比增長率主營業(yè)務(wù)利潤營業(yè)利潤凈利潤概括說明：本期凈利潤為*元，營業(yè)利潤為*元，主營業(yè)務(wù)利潤*元PS：結(jié)合圖像和表格著重介紹凈利潤的增減變動(dòng)情況，如發(fā)現(xiàn)凈利潤異常減少或者增多，應(yīng)該通過查看利潤表異常增加的相關(guān)科目，再到用友系統(tǒng)查找原始數(shù)據(jù)，分析其原因。2、盈利能力指標(biāo)分析營業(yè)利潤率，成本利潤率ps:直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)概況說明：工程名同比增長知率環(huán)比增長率營業(yè)利潤率成本利潤率營業(yè)利潤率越高，說明企業(yè)商品銷售額提供的營業(yè)利潤越多，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)一般來講，營業(yè)利

7、潤率在10%-50%都是比較合理的。3、各業(yè)務(wù)板塊盈利情況指毛利潤：因?yàn)橘M(fèi)用類沒有按業(yè)務(wù)板塊分?jǐn)偅詢H能比較毛利潤概括說明：PS：主要分析各板塊奉獻(xiàn)的利潤，以及各板塊比例情況。同時(shí)摘取各表三的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)各板塊的同比環(huán)比增長率和毛利率進(jìn)展比較。4、各業(yè)務(wù)板塊毛利潤及同比環(huán)比增長詳情工程國內(nèi)機(jī)票國際機(jī)票酒店業(yè)務(wù)租車業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本期上年同期同年上期同比增長率環(huán)比增長率分析：數(shù)據(jù)摘取自給業(yè)務(wù)板塊收入費(fèi)用登記表。 主要考慮增長率，觀察每塊業(yè)務(wù)的增長情況。詳細(xì)成本費(fèi)用分析收入與成本費(fèi)用分析主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用單位：萬元 PS：直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)柱狀圖表

8、會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)概括說明：工程同比增長率環(huán)比增長率主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用金額較小，可以忽略不計(jì)。著重關(guān)注銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的增減變動(dòng)情況。2、成本費(fèi)用占比情況分析主營業(yè)務(wù)成本，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用的占比，營業(yè)稅金及附加，其他指除以上幾項(xiàng)外的各種費(fèi)用概括說明：PS :主要是看有沒有異常增長的，有的話參照以上方法處理。再看看有沒有占比大幅減小的，分析原因三、分析結(jié)果與建議：總體概述企業(yè)最近一個(gè)月的經(jīng)營狀況比方總體盈利狀況，各業(yè)務(wù)板塊的增減變動(dòng)，成本費(fèi)用的發(fā)生情況，和一些發(fā)現(xiàn)的問題針對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題，細(xì)分屬于那一種類比方管理費(fèi)用突然增加，成本突然增加等，并查找相關(guān)數(shù)據(jù)比方查看利潤表