1、第一章 匯款方式1、匯款的含義/主要當(dāng)事人/流程2、匯款的種類及比較3、匯款的特點(diǎn)及其在國際貿(mào)易中的運(yùn)用第二章 托收方式1、托收的含義及主要當(dāng)事人2、托收的種類及業(yè)務(wù)流程3、托收的特點(diǎn)及利弊分析第三章 信用證方式1、信用證的含義和特點(diǎn)2、信用證的作用3、信用證的分類4、信用證的流程5、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)1、匯款的含義/主要當(dāng)事人/流程匯款(Remittance)：付款人(或債務(wù)人)主動(dòng)通過銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國外收款人(或債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。屬于“順匯”。主要當(dāng)事人 匯款人(Remitter)收款人(Payee/Beneficiary)匯出行(Remitting Bank

2、)匯入行(Paying Bank)付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同2、匯款的種類2.1 電匯與信匯 電匯(Telegraphic Transfer,T/T )是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFT通知付款行(匯入行)向收款人付款的方式。 信匯(Mail Transfer,M/T )是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，用郵件信函通知付款行(匯入行)向收款人付款的方式。2.2 票匯 票匯(Bankeds Demand Draft,D/D )是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立即期匯票，交匯款人自行傳遞給收款人，憑票取款的一種匯款方式。電匯(T/T)信匯(M/T)票匯(D/D)支付工具電

3、報(bào)/電傳/SWIFT，用密押證實(shí)信匯/支付委托書，用簽字證實(shí)銀行即期匯票，用簽字證實(shí)成本費(fèi)用較高較低較低安全性比較安全支付工具有可能遺失或延誤，安全性降低比較靈活，但匯票有遺失或毀損風(fēng)險(xiǎn)匯款速度最快捷，目前使用最廣速度慢，銀行很少使用甚至不用靈活方便，但速度也慢，使用量次于電匯但高于信匯2.3、三種匯款方式的比較3、匯款的特點(diǎn)及其在國際貿(mào)易中的運(yùn)用匯款的特點(diǎn)：依靠商業(yè)信用；資金負(fù)擔(dān)不平衡；風(fēng)險(xiǎn)大；手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉等。 匯款在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用：預(yù)付貨款(Payment in advance)：如隨訂單付現(xiàn)(Cash with Order,CWO)等貨到付款(Payment after ar

4、rival of goods)：又稱“賒賬交易(Open Account Transaction, O/A)”，如交貨付現(xiàn)(Cash on Delivery,COD)等此外：CAD(Cash Against Documents)即交單付現(xiàn)，亦為匯款方式之一。匯款結(jié)算方式也多用于長期貿(mào)易伙伴1、托收的含義及主要當(dāng)事人托收(Collection)：出口商(債權(quán)人、收款人)為向國外進(jìn)口商(債務(wù)人、付款人)收取貨款或勞務(wù)價(jià)款，開具匯票委托出口地銀行(托收行)通過其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行(代收行)向進(jìn)口商收款的一種結(jié)算方式。屬“逆匯”。主要當(dāng)事人 及責(zé)任 委托人(Principal)；托收行(Remit

5、ting Bank)；代收行(Collecting Bank)；付款人(Drawee/Payer)。委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系托收當(dāng)事人關(guān)系托收當(dāng)事人的責(zé)任一委托方委托人在貿(mào)易合同下的責(zé)任： 按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。委托人在委托代理合同下的責(zé)任：（1）填寫委托申請書，指示明確；（2）對意外情況及時(shí)指示；（3）承擔(dān)收不到貨款的損失。二托收行（1）審查委托申請書，核對單據(jù)；（2）繕制托收面函（委托書）；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任；（4）收款后向委托人解付。三代收行（1）審查委托書，核對單據(jù)；（2）代收行

6、有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）按付款人指示付款。四付款人付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)2、托收的種類及業(yè)務(wù)流程光票托收(Clean collection)跟單托收(Documentary collection) 承兌交單(Documents against Acceptance，D/A) 付款交單(Documents against Payment， D/P) 即期付款交單(D/P at sight) 遠(yuǎn)期付款交單(D/P at days after sight)跟單托收方式一覽表 付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(5)托收委托書和跟單匯票(7)D

7、/P付款(10)付款(貸記通知)(3)托收申請書和跟單匯票(6)提示跟單匯票(11) 結(jié) 匯 合同輪船公司(2)取得單據(jù)(4)回單D/A承兌后到期付款(9)提貨(8)交出提單3、托收的特點(diǎn)及利弊分析托收的特點(diǎn)：商業(yè)信用；比匯款安全；資金負(fù)擔(dān)不平衡；手續(xù)、費(fèi)用中等。 托收的利弊分析：對進(jìn)口商的利弊對出口商的利弊托收對進(jìn)口商的利弊有利方面：資金負(fù)擔(dān)較平衡；較L/C方便，費(fèi)用便宜，無需保證金；必要時(shí)可憑信托收據(jù)（T/R）提貨，有利于資金周轉(zhuǎn)。不利方面：D/A下如對匯票已作承兌，即為主債務(wù)人，必須履行付款責(zé)任；即期D/P下有時(shí)付款后而貨未到，占壓資金，且有風(fēng)險(xiǎn)。托收對出口商的利弊有利方面：如為D/P，

8、權(quán)益較有保障；手續(xù)及費(fèi)用優(yōu)于L/C等；可獲信譽(yù)良好代收行催收貨款的便利，利于收款；可獲資金融通便利。不利方面：如未獲金融便利，則資金周轉(zhuǎn)不便；面臨進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營能力風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)等；如買方不付款贖單，則不僅貨款難收且費(fèi)用增加。信用證的含義信用證是指：由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示開具信用證，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款，或承兌和/或支付受益人開立的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。 隱含幾層意思？（1）銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任（2）開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付（3）銀行的付款是有

9、條件的：“單證一致、單單一致”開證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？如能提供與信用證條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷售的安全保障。銀行代為檢查所有文件，只有與信用證條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。信用證的特點(diǎn)是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 是一種獨(dú)立的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。是一種單據(jù)的買賣，它處理的對象是單據(jù)。信用證的作用進(jìn)口商促進(jìn)出口商按合同及信用證規(guī)定履行義務(wù)提供資金融通出口商取得資金融通取得雙重付款承諾（銀行、進(jìn)口商）銀行取得手續(xù)費(fèi)收入信用證的開具形式信開本信用證電開本信用證（SWIFT)

10、信用證的種類信用證按付款方式不同分為付款信用證 (By Payment)承兌信用證（By Acceptance)延期付款信用證 (By Def Payment)議付信用證（By Negotiation）以開證行所負(fù)的責(zé)任不同分（是否可以撤銷）不可撤銷信用證 (Irrevocable L/C) 可撤銷信用證 (Revocable L/C)按付款期限不同分為即期信用證(sight L/C)遠(yuǎn)期信用證(usance L/C)假遠(yuǎn)期信用證（遠(yuǎn)期即付信用證）信用證的種類根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分可轉(zhuǎn)讓信用證 ( Transferable L/C)不可轉(zhuǎn)讓信用證 (Non-Transferable

11、 L/C)信用證的主要流程信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)開證申請人(Applicant)按合同規(guī)定時(shí)間向出口商開立信用證交保證金，提供開證擔(dān)保向開證行付款贖單信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)開證行(Opening Bank, Issuing Bank)根據(jù)開證申請人指示開立和修改信用證仔細(xì)審核單據(jù)承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)通知行(Advising Bank, Notifying Bank) 承擔(dān)確定信用證真假的責(zé)任及時(shí)通知受益人(Beneficiary)審核信用證條款按信用證的規(guī)定，組織貨物出口及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)要求開證行付款、承兌信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)議付行(Negotiating Bank)按信用證條款審核單據(jù)無誤后，墊付貨款無論在什么情況下，對所付貨款擁有追索權(quán)付款行(Paying Bank, Drawee Bank)保證付款付款前經(jīng)過驗(yàn)單，一經(jīng)付款就喪失追索權(quán)信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)保兌行(Confirming Bank)受開證行委托對信用