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文檔簡介

1、會計分錄考題姓名：日期：A 公司是一般納稅人（增值稅率17%），主營鋼材產品請用金蝶 K3軟件（商貿會計） 或零售與批發(fā)， 2010 年 9 月發(fā)生如下業(yè)務手工編制會計分錄。1、10 號向 B 公司采購規(guī)格為4.75*1500*C 的鋼卷 10購鋼卷 4.75*1500*C個，總重量 285 噸，含稅采購單價 4200 元 / 噸，含稅金借：庫存商品暫估入庫額為 1197000 元，當天從銀行付出相應貨款，發(fā)票未1197000貸：銀行存款 1197000收回。2、11 號銷售給 C 公司 10 個 4.75*1500*C規(guī)格的鋼卷，（銷售鋼卷 4.75*1500*C ）含稅銷售單價為 4250

2、 元 /噸，含稅總金額1211250 元， 借：銀行存款1211250并收到 C 公司以銀行承兌匯票付相應貨款貸：應收賬款 12112503、15 日收到 B 公司開來的含稅金額為1197000.00 元沖紅暫估入庫的增值稅專用發(fā)票，并入賬。借：銀行存款貸：暫估入庫庫存商品收購貨發(fā)票借：庫存商品鋼卷1023076.92應交稅費應交進項稅173923.08貸：銀行存款4、16日員工小張暫借 2000 元出差備用金小張暫借差旅費借：其他應收款 2000貸：現(xiàn)金 20005、17日購買一臺掃描儀，含稅價格5000 元，銀行支購掃描儀付借：固定資產 4273.50.應交稅費進項稅726.50貸：銀行存

3、款 50006、21 日收到銀行第三季度結算利息5000 元收利息借：銀行存款 5000借：財務費用利息收入 （紅字）50007、25 開出銷售給 C 公司的 10 個鋼卷，數(shù)量285 噸，借：應收賬款 1211250含稅金額 1211250 元增值稅專用發(fā)票并入賬。貸主營業(yè)務收入 1035256.41應交增值稅銷項稅 175993.598、26 日小張出差回來報銷差旅費1500 元，并歸還現(xiàn)報銷小張差旅費金 500元借：管理費用差旅費1500現(xiàn)金 500貸：其他應收款 20009、本月計提固定資產折舊 10000 元，行政部用資產折計提折舊舊 8000 元，業(yè)務部用資產折舊 2000 元。借：管理費用行政部折舊8000管理費用業(yè)務部折舊2000貸：累計折舊 1000010、計算本月應交增值稅及附加稅計提本月稅費借：營業(yè)稅金及附加134.40貸：應交城建稅94.08應交教

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