1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.班中國郵電器材集案團公司審計處稗關(guān)于 同志任 襖公司總經(jīng)理期間哎經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)敗果報告愛中國郵電器材總阿公司領(lǐng)導(dǎo)：稗根據(jù)中國郵電器鞍材總公司人事部啊司人字200擺2第 號隘“把關(guān)于對 公司奧原總經(jīng)理 同岸志進行離任審計凹的委托書擺”頒、審計處審?fù)ㄗ职?000第阿 號扳“氨關(guān)于對 公司原擺總經(jīng)理 同志班進行離任審計的鞍通知頒”敗及中共中央和國半務(wù)院關(guān)于對企業(yè)背領(lǐng)導(dǎo)人員實行任敗期經(jīng)濟責(zé)任審計邦的決定，我處于跋 年 月 日襖至 年 月 日矮派出以 同志拔為組長，有

2、 鞍同志參加的 人絆審計組。審計組敗在該公司領(lǐng)導(dǎo)及八相關(guān)人員配合下扮，盤查了庫存及昂現(xiàn)金、核對了憑胺證、賬冊、報表疤、審閱了相關(guān)資稗料和制度匯編，爸并根據(jù)需要進行把了查詢和落實，白對 同志在 襖 年 月 日至斑 年 月 日任斑 公司總經(jīng)理翱期間的財務(wù)、會伴計、經(jīng)營管理、版社會經(jīng)濟責(zé)任進唉行了審計。審計爸工作得到了 公壩司總經(jīng)理、公司熬干部、職工及 癌同志的積極配合叭?，F(xiàn)將有關(guān)情況隘報告如下：基本情況壩公司注冊資本為半 萬元。經(jīng)營范胺圍： 。 爸同志任總經(jīng)理至八今，該公司主要唉經(jīng)營 商品，愛現(xiàn)設(shè) 等部門艾，另有 分公司佰及網(wǎng)點。現(xiàn)有在霸職職工 人，離胺退休職工 人，白其他職工 人。芭本次審計核查

3、了盎該同志任總經(jīng)理挨期間的經(jīng)濟責(zé)任版情況，重點審計傲了 年以來扳該公司的資產(chǎn)、霸負債、損益、和般管理等方面情況班。審計結(jié)果資產(chǎn)情況邦2001年 月隘末，該公司賬面鞍資產(chǎn) 萬元，審叭計核實為 萬元氨，核增 萬元。辦資產(chǎn)總額比 同耙志任職初增加（隘減少） 萬元，跋增加（減少） 跋%。其中：流動皚資產(chǎn) 萬元。包絆括：貨幣資金 奧萬元，短期投資芭 萬元，應(yīng)收阿及預(yù)付款項 伴萬元，其中確認(rèn)按已形成壞帳損失笆的 萬元，時間擺超過三年以上的絆呆帳等潛在損失版 萬元。存貨熬 萬元。長期投骯資 萬元，包括板：股票投資 萬辦元，債券投資 頒 萬元，其他投拜資 萬元。固斑定資產(chǎn) 萬元稗，包括：房屋及奧建筑物 萬元疤

4、，電子通信設(shè)備皚 部價值 萬伴元，小汽車 輛鞍價值 萬元，其盎他運輸車輛 胺部價值 萬元艾，其他資產(chǎn) 萬疤元。無形資產(chǎn) 罷 萬元。包括：澳專利權(quán) 萬元氨，土地使用價值芭 萬元，商譽按價值 萬元。安遞延資產(chǎn) 萬疤元，包括：應(yīng)攤絆銷費用 萬元，板租入固定資產(chǎn)改氨良支出 萬元吧。其他長期資產(chǎn)艾 萬元，包括：瓣特準(zhǔn)儲備物資 把萬元，銀行凍結(jié)阿物資或存款 爸萬元，涉及訴訟傲中的財產(chǎn)價值 骯 萬元。 負債情況襖截止2001年埃12月底，該公胺司賬面?zhèn)鶆?wù)金額疤 萬元，審計佰核實金額為 萬捌元，比該同志任班職初增（減） 鞍%；負債率為 罷%，比任職初增襖（減） 個百矮分點。其中：流罷動負債 萬元芭，包括：短期

5、借壩款 萬元，應(yīng)搬付票據(jù) 萬元礙，應(yīng)付帳款 跋萬元，預(yù)收貨款扳 萬元，其他絆應(yīng)付款 萬元啊，應(yīng)付工資 半萬元，應(yīng)付福利稗費 萬元，未板交稅金 萬元，暗未付利潤 萬安元，其他未交款骯 萬元，預(yù)提矮費用 萬元，擺一年內(nèi)到期長期俺負債 萬元，跋其他流動負債 版 萬元，。長期拌負債 萬元，白包括：長期借款阿 萬元，應(yīng)付債阿券 萬元，長懊期應(yīng)付款 萬擺元，住房周轉(zhuǎn)金熬 萬元，專項叭應(yīng)付 萬元。債哎務(wù)增加主要是 瓣 所致，不能拜及時償還債務(wù)的安原因是 等。損益情況癌同志任職期間（伴 年月至年月）邦該單位銷售收入鞍總額為 萬元哀，該同志離任時俺（年）銷售收入翱為 萬元，與靶該同志任職初（百年）相比增加 白

6、萬元，增長 襖%。完成銷售收辦入狀況分析：阿該同志任職期間巴，該單位賬面反熬映共繳納稅金 耙 萬元，審計核拔實金額為 萬斑元，其中離任時爸（年）交納稅金皚 萬元，比該同伴志任職初（年）扳增加 萬元，澳增加%。靶年月至年月，賬邦面反映實現(xiàn)利潤熬總額 萬元，審般計核實利潤總額絆 萬元，核增 罷萬元，增 %巴，其中離任時（霸年）實現(xiàn)利潤 瓣萬元與該同志任挨職初增加 萬瓣元，增加 %。捌完成利潤總額狀拜況分析：安任職期間實現(xiàn)稅爸后凈利潤 萬暗元，其中離任時疤（年）凈利潤為跋 萬元，與該同稗志任期初（ 年背）相比增加 癌萬元，增加 胺%。 權(quán)益情況翱同志離任時（年襖月末），賬面反阿映所有者權(quán)益為襖 萬元

7、，審計百核實所有者權(quán)益拜為 萬元。與該唉同志任職初期相熬比（年月末）增版加（減少） 熬萬元。增加（減氨少）的主要原因案是 。內(nèi)部控制制度板同志任職期間該敖公司共有人員職安責(zé)分工、業(yè)務(wù)處拔理程序、經(jīng)濟活凹動信息傳遞流程懊等規(guī)章制度 按 篇，其中制約拌功能健全、執(zhí)行叭有力的有 篇胺；制約功能存在挨不同弱點的有 爸 篇；缺少內(nèi)控百功能 項。公隘司具有健全、完疤善的內(nèi)部控制制凹度，并且均能有案效的發(fā)揮作用，扳具有高信賴程度挨（內(nèi)部控制較為斑良好，但存在一斑定的缺陷或薄弱巴環(huán)節(jié)，在某種程搬度可能無法反映昂經(jīng)營管理工作真頒實過程和結(jié)果，唉控制風(fēng)險能力中岸等?；蛑匾膬?nèi)半部控制制度明顯骯實效或多數(shù)制度耙不發(fā)

8、揮作用大部奧分經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會案計紀(jì)錄失控，各盎項數(shù)據(jù)及資料經(jīng)罷常出錯，從而證按明無法信賴內(nèi)部伴控制制度）。懊其他方面的審計昂情況巴涉及發(fā)現(xiàn)的財務(wù)吧管理、經(jīng)濟效益矮、內(nèi)部控制等方埃面存在問題繼續(xù)岸注意改進的方面熬，為個人配備辦耙公用品，延伸審矮計下屬單位問題胺及本人責(zé)任等。絆審計查處的主要叭問題及責(zé)令自行巴糾正事項敖其他需要說明的瓣問題唉因種種原因無法熬落實的一些問題埃，其他需向組織癌說明的問題及審鞍計保留意見等。審計評價及建議阿審計認(rèn)為， 拜同志在任 公熬司總經(jīng)理期間該斑單位財務(wù)收支是背真實（基本真實隘、不真實）的；捌經(jīng)濟活動是合規(guī)艾合法（基本合規(guī)哀合法、不合規(guī)合昂法）的；內(nèi)控制半度是健全（基本啊健全、不健全）百的；內(nèi)控制度執(zhí)扒行有效（部分有礙效、無效）；國拔有資產(chǎn)增值幅度艾大（小或沒有增岸值）。資產(chǎn)負債邦率低（較低、高罷）；經(jīng)濟效益好柏（較好、差）。拜針對單位財務(wù)收敖支和管理中的成捌績和問題，做出柏客觀、負責(zé)的評澳價；對單位存在皚的