1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.摘 要凹目前，我國中小擺企業(yè)自有資金缺岸乏，融資渠道狹靶窄不暢，融資需靶求難以得到滿足霸，信用擔保體系邦尚未完善，分析哀其自身存在抗風霸險能力低，改制澳不規(guī)范，信用觀擺念淡薄，財務制壩度不完善；外部按環(huán)境存在信用擔巴保體系不完善等班原因，筆者認為盎應從企業(yè)自身、佰金融系統、政府矮及其他方面等多胺方面協作，徹底熬解決中小企業(yè)融案資難問題。辦本文共分為六部版分。第一部分是矮前言，主要是對矮我國中小企業(yè)融芭資背景的介紹。靶第二部分主要講艾我國中小企業(yè)的熬相關理論，

2、包括矮中小企業(yè)的界定哎標準和作用地位般。第三部分是目擺前我國中小企業(yè)佰的融資現狀。第拌四部分是對我國澳中小企業(yè)融資難邦的原因分析。第隘五部分作者提出哀了一些解決中小壩企業(yè)融資難的切瓣實可行的對策。跋第六部分是結論凹。扮 版 拔 癌 板 拜 扒 跋 靶關鍵詞：中小企案業(yè)；融資；信用唉擔保；金融創(chuàng)新八Abstrac襖t疤P白resent靶l(wèi)y藹, SMEs 般in 癌our cou吧ntry ha叭s many 伴problem昂s, such安 as the疤 熬lack of礙 funds,辦 氨the 瓣poor傲 narrow耙 finan鞍cing 扳channel挨s, 埃the 礙d

3、ifficu啊lt愛ies巴 to mee白t the f胺inancin搬g needs昂, 叭and the敗 imperf胺ect 拔credit 扳guarant霸ee syst班em跋. Depen拌d on th跋ose pro班blems, 柏this ar凹ticle a爸nalyzes百 皚their o柏wn abil頒it傲ies扮 to res邦ist ris哎ks奧 are矮 low,矮 that笆 conver按sion is伴 not st奧andardi阿zed, 皚that 案the con耙cept of爸 credit扮 is wea暗k芭, 板that

4、搬t(yī)he fin把ancial 搬system 翱is impe爸rfect耙, and 絆externa愛l envir巴onment襖s伴 such a跋s credi拔t guara斑ntee sy拔stem 懊are not啊 well.翱 啊I佰 believ懊e that 霸all of 暗those c把an be s絆olved, 跋when we氨 collab拜orat板e many 拌aspects唉 such a耙s the e爸nter 岸enterpr壩ises, f背inancia昂l syste邦ms, gov澳ernment懊 and ma板ny othe巴r

5、 aspec愛ts叭.奧This pa安per is 板divided邦 into s愛ix sect絆ions. T辦he firs扳t part 跋is intr白oductio邦n, main敖ly on t愛he back霸ground 岸of the 芭introdu半ction o矮f SME f搬inancin礙g. The 暗second 霸part is搬 mainly藹 about 八the the暗ory of 啊SMEs in柏 China,般 includ澳ing the阿 role o斑f SMEs 唉in the 板definit敗ion of 唉standar笆

6、ds and 邦status.扒 The th凹ird par疤t is th版e curre盎nt stat芭us of S隘ME fina稗ncing. 扮The fou啊rth par胺t is th氨e finan伴cing of傲 SMEs r版eason a懊nalysis板. The f隘ifth pa胺rt of p翱roposed絆 some p罷ractica骯l diffi吧culties百 in fin瓣ancing 艾small a礙nd medi矮um resp唉onse. P霸art VI 疤is the 爸conclus頒ion.襖Key耙 W爸ords: S壩

7、MEs哎,俺 financ壩ing背,跋 credit熬 guaran芭tee襖,哀 financ熬ial inn背ovation目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc265052228 1 前言 PAGEREF _Toc265052228 h 1 HYPERLINK l _Toc265052229 班2 哎我國中小企業(yè)的挨相關理論凹 PAGEREF _Toc265052229 h 八1 HYPERLINK l _Toc265052230 昂3 搬我國中小企業(yè)的百融資現狀白 PAGEREF _Toc265052230 h 皚4 HYPERLINK l _Toc2

8、65052231 挨3.1 佰自有資金缺乏阿 PAGEREF _Toc265052231 h 頒4 HYPERLINK l _Toc265052232 俺3.2 靶融資渠道狹窄不暗暢疤 PAGEREF _Toc265052232 h 哀4 HYPERLINK l _Toc265052233 捌3.3 擺中小企業(yè)融資需佰求難以滿足斑 PAGEREF _Toc265052233 h 暗5 HYPERLINK l _Toc265052234 藹3.4 八信用擔保體系尚罷未完善爸 PAGEREF _Toc265052234 h 皚5 HYPERLINK l _Toc265052235 巴4 鞍我國中小

9、企業(yè)融伴資難的原因分析挨 PAGEREF _Toc265052235 h 伴6 HYPERLINK l _Toc265052236 傲4.1 班中小企業(yè)自身的半原因搬 PAGEREF _Toc265052236 h 懊6 HYPERLINK l _Toc265052237 哀4.1.1 暗抗風險能力低，霸競爭力不強骯 PAGEREF _Toc265052237 h 盎6 HYPERLINK l _Toc265052238 疤4.1.2 半改制不規(guī)范，產頒權不明晰凹 PAGEREF _Toc265052238 h 把6 HYPERLINK l _Toc265052239 熬4.1.3 澳信用觀念

10、淡薄，挨誠信意識差斑 PAGEREF _Toc265052239 h 白6 HYPERLINK l _Toc265052240 辦4.1.4 巴財務制度不完善把，管理水平不高斑 PAGEREF _Toc265052240 h 把7 HYPERLINK l _Toc265052241 扮4.2 靶中小企業(yè)外部環(huán)艾境的原因奧 PAGEREF _Toc265052241 h 藹7 HYPERLINK l _Toc265052242 暗4.2.1 把法律法規(guī)與管理愛機構不健全，缺扳乏政策支持瓣 PAGEREF _Toc265052242 h 岸7 HYPERLINK l _Toc265052243 半

11、4.2.2 扮信用擔保體系不隘完善芭 PAGEREF _Toc265052243 h 靶7 HYPERLINK l _Toc265052244 佰4.2.3 頒企業(yè)銀行信息不霸對稱捌 PAGEREF _Toc265052244 h 艾8 HYPERLINK l _Toc265052245 藹4.2.4 奧貸款抵押制度不背完善擺 PAGEREF _Toc265052245 h 扳9 HYPERLINK l _Toc265052246 壩4.2.5 辦金融部門運營機搬制不健全捌 PAGEREF _Toc265052246 h 啊9 HYPERLINK l _Toc265052247 拌5 案解決中

12、小企業(yè)融頒資難問題的對策翱 PAGEREF _Toc265052247 h 氨10 HYPERLINK l _Toc265052248 白5.1 班企業(yè)自身應采取敖的對策挨 PAGEREF _Toc265052248 h 愛10 HYPERLINK l _Toc265052249 哀5.1.1 胺強化財務管理，昂杜絕造假現象爸 PAGEREF _Toc265052249 h 笆10 HYPERLINK l _Toc265052250 芭5.1.2 懊明晰產權，加快疤改組改制步伐頒 PAGEREF _Toc265052250 h 盎11 HYPERLINK l _Toc265052251 柏5.

13、1.3 案強化信用意識、氨提高質量和競爭百力辦 PAGEREF _Toc265052251 h 昂11 HYPERLINK l _Toc265052252 啊5.1.4 澳提高企業(yè)的經營岸管理水平，增加拜企業(yè)盈利愛 PAGEREF _Toc265052252 h 艾12 HYPERLINK l _Toc265052253 把5.2 安金融系統應采取哎的對策邦 PAGEREF _Toc265052253 h 安13 HYPERLINK l _Toc265052254 頒5.2.1 癌大力扶持城市商皚業(yè)銀行和農村信稗用社邦 PAGEREF _Toc265052254 h 扮13 HYPERLINK

14、 l _Toc265052255 百5.2.2 襖大力發(fā)展中小金艾融機構安 PAGEREF _Toc265052255 h 礙13 HYPERLINK l _Toc265052256 瓣5.2.3 礙發(fā)展個人信貸斑 PAGEREF _Toc265052256 h 凹14 HYPERLINK l _Toc265052257 爸5.2.4 按大力發(fā)展金融租骯賃扒 PAGEREF _Toc265052257 h 熬14 HYPERLINK l _Toc265052258 跋5.2.5 板設立科技型中小阿企業(yè)技術創(chuàng)新基氨金啊 PAGEREF _Toc265052258 h 壩15 HYPERLINK

15、l _Toc265052259 安5.2.6 凹利用利率手段，芭探索貸款風險定吧價新機制俺 PAGEREF _Toc265052259 h 笆16 HYPERLINK l _Toc265052260 罷5.2.7 巴發(fā)展供應鏈金融絆創(chuàng)新擺 PAGEREF _Toc265052260 h 頒16 HYPERLINK l _Toc265052261 背5.3 疤政府及其他方面癌應采取的對策氨 PAGEREF _Toc265052261 h 熬17 HYPERLINK l _Toc265052262 邦5.3.1 扳加強對中小企業(yè)懊的扶持政策案 PAGEREF _Toc265052262 h 艾17

16、 HYPERLINK l _Toc265052263 罷5.3.2 擺成立專門的中小壩企業(yè)管理機構笆 PAGEREF _Toc265052263 h 藹18 HYPERLINK l _Toc265052264 拜5.3.3 扮積極發(fā)展中小企絆業(yè)板市場疤 PAGEREF _Toc265052264 h 搬18 HYPERLINK l _Toc265052265 柏5.3.4 瓣參與互助擔?；航穑瑢で笥行时０?PAGEREF _Toc265052265 h 敗18 HYPERLINK l _Toc265052266 唉5.3.5 扒大力整治社會信扒用秩序挨 PAGEREF _Toc26505

17、2266 h 爸19 HYPERLINK l _Toc265052267 藹6 柏結論敖 PAGEREF _Toc265052267 h 隘19 HYPERLINK l _Toc265052268 參考文獻 PAGEREF _Toc265052268 h 20 HYPERLINK l _Toc265052269 致 謝 PAGEREF _Toc265052269 h 211 前言 斑中小企業(yè)融資難巴是一個世界性的癌難題，發(fā)達國家骯和部分新興市場隘經濟國家，經過哀較長時問的市場敖經濟發(fā)展過程，半逐步建立了一套搬在完善信用體系氨基礎上的包括信伴用機構、擔保機拌構、中小銀行、愛創(chuàng)業(yè)投資體系和隘創(chuàng)業(yè)板

18、市場在內頒的中小企業(yè)直接埃、間接融資的市昂場體系和政府政奧策支持和扶持體罷系，給中小企業(yè)巴融資提供了全方把位的融資支持服瓣務，有效地支持礙了中小企業(yè)的發(fā)瓣展。在我國，中伴小企業(yè)占企業(yè)總盎數的90%以上辦，在我國工業(yè)總暗產值和實現利稅芭中的比重分別是案60%和40%把，并為社會提供稗了75%的城鎮(zhèn)白就業(yè)機會 數據來源于/jjgl/20041113125903.asp礙。然而長期以來拌，中小企業(yè)融資斑渠道狹窄、融資唉數量少、融資結敗構不合理、融資骯成本高等問題一傲直是困擾中小企白業(yè)發(fā)展的重要制佰約因素。中小企版業(yè)貸款難、上市百籌資難，資金供傲需嚴重脫節(jié)，已把成為制約中小企挨業(yè)進一步發(fā)展的拔瓶頸。如

19、果這種伴現象得不到充分頒改善，中小企業(yè)霸將難以持續(xù)快速藹發(fā)展，將直接影艾響整個國民經濟癌的發(fā)展。傲2 我國中小絆企業(yè)的相關理論叭2.1 中小企熬業(yè)的界定標準矮中小企業(yè)是一個半相對的、比較模疤糊的概念，是相捌對于大企業(yè)而言白的。目前世界各百國對中小企業(yè)的耙界定尚無完全統罷一的標準，主要翱原因有以下幾點凹：頒（1）由于不同稗國家、不同地區(qū)邦的經濟發(fā)展水平擺不一樣，中小企瓣業(yè)所處的經濟發(fā)挨展環(huán)境也有一定奧差異，因此，中版小企業(yè)很難達成佰一致的界定標準矮。矮（2）即使在同跋一國家和地區(qū)，搬有關中小企業(yè)的靶界定和劃分標準礙也會因經濟發(fā)展板狀況的變化而發(fā)扮生相應的改變，笆不同發(fā)展階段的捌標準不可能一成傲不

20、變。疤（3）企業(yè)本身鞍的發(fā)展是動態(tài)的霸、復雜的，其中絆包括多方面的因伴素，很難找到一案個完整的、統一艾的標準涵蓋這些霸因素。頒對于中小企業(yè)的版界定，目前國際皚上所設定的參照吧系一般不外乎三耙個因素邦1唉：一是實收資本耙；二是企業(yè)職工唉人數；三是一定版時期（通常為一案年）的經營額。盎在這三個因素中安，大多數國家只搬采用其中的兩項板，個別國家三項霸都用。表1是發(fā)懊達國家常常使用安的界定中小企業(yè)芭的指標。辦表1部分國家對罷中小企業(yè)界定的哀雇員指標 疤 敗 拜單位：人般國家盎雇員人數白美國瓣5500扮法國叭10500鞍新加坡鞍1100斑英國八制造業(yè)120瓣0建筑、采礦業(yè)昂125伴日本辦制造、采礦、運襖

21、輸業(yè)1300疤建筑業(yè)130吧0癌零售業(yè)150拜韓國凹制造、采礦、運阿輸業(yè)1300埃建筑業(yè)120霸0版批發(fā)業(yè)150瓣商業(yè)及其他服務壩業(yè)120懊資料來源：林漢邦川魏中奇中小扒企業(yè)的界定與評搬價佰 翱2.2 我國中芭小企業(yè)的地位及辦作用巴 2.2吧.1 我國中小隘企業(yè)的地位唉改革開放以來，捌我國中小企業(yè)得版到了迅猛的發(fā)展扮，對我國國民經白濟的貢獻率不斷奧提高，中小企業(yè)凹在促進經濟增長扮、創(chuàng)造就業(yè)機會按、增加農民收入盎、轉移農村富余哎勞動力等方面發(fā)柏揮著越來越重要稗的作用。目前，矮我國約有99拌的企業(yè)是中小企斑業(yè)，中小企業(yè)對懊 GDP的貢獻斑超過60，對皚稅收的貢獻超過扳50，提供了斑75以上的城笆鎮(zhèn)

22、就業(yè)崗位。 罷但創(chuàng)造了6O唉的國生產總值的辦非國有企業(yè)只獲佰得3O的銀行擺貸款 數據來源于/jjgl/20041113125903.asp頒。如果這種現象八得不到充分改善罷，中小企業(yè)將難百以持續(xù)快速發(fā)展靶， 會直接影響敗整個國民經濟的奧發(fā)展。 岸 2.2凹.2 我國中小皚企業(yè)的作用靶黨的十五屆四中敖全會關于國有矮企業(yè)改革和發(fā)展霸若干重大問題的芭決定明確提出搬：要重視發(fā)揮各佰種所有制中小企背業(yè)在活躍城鄉(xiāng)經伴濟、滿足社會多敖方面需求、吸收柏勞動力就業(yè)、開安發(fā)新產品、促進皚國民經濟發(fā)展等艾方面的作用。靶我國中小企業(yè)的翱作用主要表現在案以下幾個方面：哎（1）中小企業(yè)壩是國民經濟發(fā)展懊的重要組成部分扒目

23、前，我國經濟跋已經從高速增長皚期進入了穩(wěn)定發(fā)哎展的時期，能否氨保持較高速度的俺穩(wěn)定發(fā)展，中小斑企業(yè)的作用不容吧忽視。從市場需骯求看，中小企業(yè)柏是活躍市場的基板本力量。中小企拜業(yè)大多數分布在氨與群眾生活密切拔相關的輕工、紡盎織、家電、食品霸等多品種、小批搬量的加工行業(yè)和捌服務業(yè)，是活躍白和繁榮市場的主芭體力量，為我國隘消費品從賣方市隘場轉向買方市場唉做出了極大的貢哎獻。我國大宗的案出口產品，如服吧裝鞋帽、玩具、壩手工藝品、五金奧工具、輕紡產品翱等，也主要靠中疤小企業(yè)提供。案（2）中小企業(yè)澳是建立社會主義耙市場經濟體制的版重要基礎啊改革開放以來，柏我國的所有制結阿構發(fā)生了重大變背化：國有經濟的罷份

24、額逐漸下降，扮其他經濟形式的哀比重上升，形成隘了以國有經濟為按主體，多種經濟扳形式并存的格局骯。國有經濟始終柏占絕對優(yōu)勢，而捌集體企業(yè)、私營絆企業(yè)和三資企業(yè)按主要存在于中小案企業(yè)中，因此中襖小企業(yè)的崛起和壩發(fā)展，成為推動版所有制結構調整俺的生力軍，那些凹所有制結構多元稗化發(fā)展較快的地爸區(qū)，也往往是中襖小企業(yè)發(fā)展較快搬的地區(qū)，這在經絆濟較為發(fā)達的省半份和地區(qū)（特別疤是沿海省區(qū)）表霸現尤為明顯。中辦小企業(yè)數量眾多啊，投資小、人員壩少、經營方式機疤動靈活，對市場瓣變化反應快，與頒市場有著天然的哎聯系，在社會主鞍義市場經濟的啟拔動和運作過程中爸，發(fā)揮了積極的敗不可替代的作用擺。板（3）中小企業(yè)敗提供了

25、大量的就拜業(yè)崗位熬我國是一個發(fā)展搬中的人口大國，案在經濟結構調整哎中，我國就業(yè)將芭面臨來自農村剩捌余勞動力、城鎮(zhèn)百新增勞動力、下愛崗職工等方面的昂壓力，而中小企頒業(yè)投資少、經營澳方式靈活、工資版低，對勞動力的搬技術要求不高，扮是失業(yè)人員重新愛就業(yè)和部分新增埃勞動力就業(yè)的主版要渠道。中小企扒業(yè)自1978年半以來共創(chuàng)造了3爸.3億個就業(yè)崗辦位。在當前，中捌小企業(yè)對緩解就爸業(yè)壓力的作用更耙是不容忽視。據艾原國家發(fā)改委中叭小企業(yè)司的調查疤，中小企業(yè)提供岸了75%的城鎮(zhèn)稗就業(yè)機會。跋（4）中小企業(yè)拜在經濟體制改革絆中發(fā)揮重要作用拌我國中小企業(yè)大邦多是改革開放后皚形成的，是改革頒的產物，同時也盎是深化改革

26、的先皚鋒。較之大型企挨業(yè)，中小企業(yè)在哀改革中的成本較巴低，對新體制新靶政策的接受更快疤，實踐起來更迅扮速。我國企業(yè)改昂革采取抓大放小矮的政策，對中小版企業(yè)實行承包、藹租賃、兼并、拍搬賣、破產等措施耙，許多改革舉措啊都是在中小企業(yè)靶中率先試驗和推按廣的。在這個過巴程中，中小企業(yè)版是試驗田，為大扳企業(yè)產權制度的埃改革積累了豐富頒的經驗。同時，扳中小企業(yè)在經濟佰中表現出的活力敗和競爭力，其所藹提供的個性化服頒務，也構成了國啊有大型企業(yè)改革扒的壓力和動力。隘（5）中小企業(yè)版有利于增強國民啊經濟抵抗意外風凹險的能力傲中小企業(yè)在金融骯方面比大型企業(yè)哎受到較多的限制唉，其生產經營活擺動所需資金無疑唉也比大企

27、業(yè)少許班多，這兩方面決邦定了中小企業(yè)的拜自有資金比例較澳高，負債較低，矮從而使中小企業(yè)跋在金融危機時對扮銀行的沖擊遠遠罷小于大型企業(yè)。扮另一方面，中小擺企業(yè)本身所具有隘的靈活性。在經笆濟高速增長時期佰，中小企業(yè)全面柏投產并增加投資罷，迅速擴大企業(yè)巴規(guī)模，從而促進按市場的繁榮，促芭進消費；在經濟跋蕭條時，中小企暗業(yè)會很快退出某壩個行業(yè)，或降低哀價格，增加庫存暗，以度過難關。啊加之中小企業(yè)與罷市場有著天然的挨聯系，可以通過板調整自己的經營安戰(zhàn)略迅速對市場艾的變化做出反應案。中小企業(yè)這種扒能屈能伸的功能扳，對于延緩經濟靶危機的爆發(fā)或減哎少經濟危機造成哀的損失等方面起艾著極其重要的作挨用。哎（6）中小

28、企業(yè)愛有助于增加農民板收入傲農民收入上不去拜，農村市場就難霸以啟動，整個國唉民經濟的發(fā)展就昂受到制約。以中熬小企業(yè)為主體的捌鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是農民扒增加收入的主渠瓣道，提供給農民奧的工資收入由1傲996年438皚0億元增加到2岸002年的82扮00億元，年均般增長9%，并始頒終保持增長趨勢罷。胺3 我國中小昂企業(yè)的融資現狀扒 俺 氨3.1 自有資拌金缺乏愛我國非公有制企班業(yè)從無到有、從襖小到大、從弱到背強，企業(yè)發(fā)展主版要依靠自身積累盎、內源融資，從頒而極大地制約了爸企業(yè)的快速發(fā)展八和做強做大。據班國際金融公司研礙究資料，業(yè)主資半本和內部留存收襖益分別占我國中笆小企業(yè)資金來源八30%和26%巴，公司債券

29、和外胺部股權融資不足岸1。 胺 吧3.2 融資渠百道狹窄不暢吧從直接融資來看皚，由于證券市場傲門檻高，創(chuàng)業(yè)投版資體制不健全，昂公司債發(fā)行的準安入障礙，中小企壩業(yè)難以通過資本般市場公開籌集資罷金。據中國人民盎銀行2007年背的調查顯示，我阿國中小企業(yè)融資扮的98.7%來疤自銀行貸款，即柏直接融資僅占1把.3%巴2把.小企業(yè)進入資芭本市場的空間極艾為有限，利用債扮權和股票籌資的八可能性極小。從伴間接融資來看，扮于經營規(guī)模的限胺制以及我國資本傲市場的不成熟，霸使得中小企業(yè)通敗過金融媒介進行懊間接融資也是困吧難重重。 柏表 2 我國中鞍小型企業(yè)融資渠癌道比較拔指標頒指標狀態(tài)礙中小企業(yè)吧成長型企業(yè)皚融資

30、渠道俺四大國有商業(yè)銀把行愛69.05%跋52.94%礙股份制銀行隘4.76%把5.88%版地方性銀行、信挨用社貸款板5.56%霸5.88%搬內部利潤留存靶16.67%鞍35.29%把親朋借款熬0.00%安0.00%白租賃拌0.79%按0.00%佰商業(yè)信用賒欠稗3.17%稗0.00%搬 頒 拜 半 挨 癌3.3 中小企癌業(yè)融資需求難以扮滿足稗中小企業(yè)對貸款阿的需求具有需求扳急、頻率高、金扒額小、風險大傲3皚，筆數多的特點奧。而中小企業(yè)在藹財務管理、財務跋設計、融資及資般產運營中，由于辦存在融資能力差笆，生產規(guī)模小、白管理水平低、信胺息量少等特點，暗許多財務與融資白的問題依靠其自翱身的力量是無法昂

31、解決的。且目前百，金融機構對中襖小企業(yè)的服務除八了份額不高的貸霸款外，其他中間岸服務微乎其微 俺。 班 罷3.4 信用擔拜保體系尚未完善辦 芭近年來，融資難柏問題一直困擾著暗中小企業(yè)的創(chuàng)新瓣與發(fā)展，為了拓背寬中小企業(yè)的融愛資渠道，信用擔叭保作為一種重要搬的中介已在中小暗企業(yè)融資中發(fā)揮襖作用。但是在實埃踐中，它還暴露巴出重要的問題：把反風險補償機制扳差，擔保機構抗皚風險能力弱， 鞍公司制度不完善襖，缺乏專門的管皚理人才，容易造半成資金的配置不拌當和不公等問題稗，就造成中小企霸業(yè)融資擔保難，扮擔保費用高，期拜限短。跋由于中小企業(yè)由阿于自身存在的諸襖多問題，使其信懊譽不高。一是從頒近幾年企業(yè)改制拔情

32、況看，一些中斑小企業(yè)借改革之叭機，采用種種方靶式，大量逃廢銀班行債務；二是一耙些私營企業(yè)和個吧體工商戶有意轉挨移和隱匿財產和耙收入，不按規(guī)定跋歸還銀行貸款本板息；三是企業(yè)之按間相互拖欠貨款傲，形成大量的三巴角債，使一部分柏貸款在拖欠中沉阿淀。芭4 我國中小頒企業(yè)融資難的原扒因分析矮我國中小企業(yè)融靶資困難的原因分柏析，主要可以從昂企業(yè)自身存在的罷問題和外部因素靶兩方面進行分析傲。由于長期政策挨上的偏向，使得巴一些部門對中小鞍企業(yè)采取歧視性吧政策，四大國有盎銀行將資金投向礙了大行業(yè)、大企白業(yè)，中小企業(yè)得翱到的信貸資金必氨然就少了，近年拜來銀行商業(yè)化的鞍經營機制客觀上鞍也制約了對中小叭企業(yè)的信貸投入

33、版。再加上中小企爸業(yè)自身存在財務跋報表不真實、融芭資資信差、逃廢絆債嚴重等問題，拜使得中小企業(yè)的奧融資更加困難。白 板4.1 中小企扒業(yè)自身的原因癌 般4.1.1 抗笆風險能力低，競版爭力不強敗由于中小企業(yè)經霸營規(guī)模較小，技癌術比較落后，缺搬乏新產品開發(fā)能哎力和創(chuàng)新意識，班生產效率低，因瓣而企業(yè)競爭力不襖強。隨著買方市叭場形成后，市場唉競爭日益激烈，胺中小企業(yè)管理水愛平低下、產品結鞍構不合理等問題拔顯現出來，導致擺中小企業(yè)資產流傲動性差、抗風險把能力低、缺乏持藹續(xù)擔保能力，并壩且存在過高的經熬營風險，這些劣挨勢的存在造成中矮小企業(yè)經濟效益拌差、盈利能力低扒、負債水平偏高邦。壩 襖4.1.2 改

34、八制不規(guī)范，產權背不明晰愛近年來，中小企哎業(yè)紛紛改制，但挨大量中小企業(yè)的靶改制流于形式，捌短期行為傾向嚴隘重，借改制之機斑逃廢銀行債務成鞍為一個普遍性的絆問題。許多中小襖企業(yè)改制中都存矮在通過跋“按母體裂變背”胺、債務重組等方傲式懸空銀行債務隘的情形，引起金艾融機構的高度警翱覺。我國正處于奧體制轉軌時期，爸市場發(fā)育不夠成柏熟，監(jiān)督機制尚岸不健全，信用體敖系極不完善，中按小企業(yè)做過資信昂評級的不足一半吧。 哎 翱4.1.3 信暗用觀念淡薄，誠熬信意識差俺中小企業(yè)的經營唉場所和人員具有礙較強的流動性。跋法人代表變動頻吧繁，由此導致中扒小企業(yè)不償還貸拌款的可能性增大皚，大部分中小企礙業(yè)的管理人員素扮

35、質較差， 缺乏班精通相關專業(yè)知愛識，不僅不能有凹效地管理企業(yè)，皚而且信用觀念也啊比較淡薄。很多愛中小企業(yè)信用觀案念淡薄，誠信意八識差，逃避銀行安債務現象屢見不昂鮮，還款動力不壩強，且違約率、般損失率相對其他昂企業(yè)客戶要高，般嚴重影響了中小鞍企業(yè)的整體信用巴形象，也致使銀跋行不良貸款一度耙居高不下，為保唉護貸款的安全性頒，維持自身經營搬，銀行勢必減少拜甚至停止了某些襖貸款。銀行信貸佰的緊縮，既加重按了企業(yè)資金注入藹的不足，又直接壩影響了中小企業(yè)把的生產經營和技芭術改造，影響到伴企業(yè)的做大做強安，如此惡性循環(huán)扒致使中小企業(yè)的皚貸款更是皚“扒雪上加霜按”般 。笆 凹4.1.4 財胺務制度不完善，霸管

36、理水平不高板 拌中小企業(yè)由于自藹身條件的限制，礙沒有形成健全的矮財務制度，忽視哀將財務管理納入耙企業(yè)管理體系中按，缺乏現代財務邦管理理念，同時拜財會人員的素質隘不高，使得會計瓣賬目不清，財務罷報告制度落后，拜財務信息失真或把不透明，從而增暗加了銀行等部門爸對企業(yè)財務信息把的審查和監(jiān)管難哎度，發(fā)放貸款后癌銀行承擔過大的百信用風險，一旦絆發(fā)生貸款糾紛，白常常造成貸款損瓣失。雖然銀行采絆取了提高信用風安險控制系數的對翱策，但又導致了礙中小企業(yè)貸款額癌的減少。一個企芭業(yè)兩套賬、三套骯賬的現象相當普瓣遍，所形成的財柏務報表相當部分拌未能真實反映企頒業(yè)的經營狀況，按這給銀行的信貸稗管理工作造成極壩大的難度

37、，銀行挨無法進行科學、岸準確的資信調查捌，審核和確定是敗否給予信貸支持隘。拔 稗4.2 中小企啊業(yè)外部環(huán)境的原俺因扒 哀4.2.1 法辦律法規(guī)與管理機柏構不健全，缺乏岸政策支持盎由于長期以來，隘我國對中小企業(yè)疤的金融支持的重皚要性認識不夠，安在中小企業(yè)法規(guī)擺的制定、管理機般構的設立方面都啊不健全。迄今為拜止，除了200礙3年頒布的中暗企業(yè)促進法，靶還未有一部完整鞍的有關中小企業(yè)柏的法律法規(guī)，特頒別是幫助其有效按融的法律法規(guī)還鞍是一個立法空白拜，不能為中小企瓣業(yè)發(fā)展、改善中拜小企業(yè)融資狀況靶提供法律保障。俺我國的中小企業(yè)胺絕大部分是私營笆企業(yè)，而我國政案府和金融機構實邦際上一直存在對盎私營經濟的

38、歧視捌。特別是在近幾昂年柏“佰抓大放小斑”班4班的過程中，國有皚商業(yè)銀行存在著案“八只要跟著政策走板，即使貸款收不捌回，國家也會背疤著佰”稗這種非市場化的俺思維。不僅如此哀，現行金融體系壩還對中小金融機笆構（主要是指股辦份制商業(yè)銀行、奧城市商業(yè)銀行、安地市級城市信用熬社、農村信用社挨等金融機構）和安民間金融活動作般了過分嚴格的控奧制，導致中小企昂業(yè)融資渠道狹窄奧。捌 挨4.2.2 信把用擔保體系不完笆善柏在經歷了199把9年由政府推動邦的規(guī)范試點階段愛、2000年的背擔保體系逐漸完斑善階段、200藹1年的規(guī)避風險安金融創(chuàng)新階段和絆近幾年的迅速膨皚脹發(fā)展階段之后佰，我國的擔保體挨系有所改善但還盎

39、存在一些問題：俺首先，政策性擔把保機構缺失。目藹前我國服務于中氨小企業(yè)的融資擔板保機構已有相當胺規(guī)模，主要有政版策性、互助性和艾商業(yè)性擔保機構哀3種類型，而政拌策性擔保機構嚴癌重缺失，這也就邦造成了中小企業(yè)鞍擔保無門、擔保拜機構稀缺、門檻把太高、擔保費用壩增加。以深圳為昂例，擔保公司大瓣概有200多家拔，但是真正比較笆大型的，就是政氨策性的擔保公司靶也就有兩家，整襖個來講，它給小澳企業(yè)就是做擔保胺服務，應該還是罷很不足的。 皚其次，擔保公司白費用高。很多擔矮保公司由原來的埃事業(yè)單位轉成了氨企業(yè)，經營目標捌由原來的不以盈癌利為目標，以解百決中小企業(yè)融資襖難為宗旨轉變?yōu)榘枰钥刂骑L險、保笆證盈利為經

40、營目傲標。相關資料表伴明，商業(yè)銀行遵半循的現行抵押擔佰保辦法規(guī)定，用暗土地、房地產作懊抵押貸款的比例吧一般為70，藹機器設備50頒，動產為25扳至30，而專拜用設備最多只1敖0艾5熬。稗 再次，擔保盎公司實力不強，唉只承擔過低的風斑險責任使得銀行傲不愿把過高風險擺的信貸寄托于擔般保公司，與其發(fā)皚生交易。安 熬4.2.3 企般業(yè)銀行信息不對熬稱盎信息不對稱埃6矮是指從事交易活啊動的雙方對交易扒對象及環(huán)境狀態(tài)芭的認識存在差別翱，其中只有一方敖擁有交易信息，擺或一方比另一方愛擁有更多的相關辦信息，從而影響熬處于信息劣勢一百方決策的正確性敗。信息不對稱使按社會資源難以實叭現“帕累托最優(yōu)稗”，進而影響整

41、扒個社會福利的分愛配。昂在市場環(huán)境不斷俺惡化的局面下，俺中小企業(yè)尤其是白小企業(yè)，已經不艾再是銀行的優(yōu)質拔客戶，疤其根本原因礙是一種信息不對傲稱。在中小企業(yè)鞍融資的資本市場壩中，中小企業(yè)的皚經營能力、財務翱狀況和投資項目阿的盈利能力等，佰都是私人信息，爸對于銀行來說，爸這些信息是隱藏阿的。哎銀行與中小企業(yè)唉，作為兩個不同礙的實體，各自都爸是以實現自己的暗利潤最大化為目安標，但很多時候柏，雙方的目標并氨不一致。銀行的礙目標是要求中小把企業(yè)還本付息，班而中小企業(yè)，則辦可能不會按申請笆貸款時的項目進癌行投資和及時還礙貸，甚至逃廢銀癌行貸款。在信息拜不對稱的借貸市敗場中，銀行一旦扒觀察不到中小企八業(yè)的投

42、資風險，敖就會提高利率或叭干脆不受理中小凹企業(yè)業(yè)務，轉而霸將貸款放給有保昂障的大型企業(yè)。拔商業(yè)銀行的這種盎逆向選擇行為，埃必將使中小企業(yè)熬退出市場。這些癌年來，盡管國家瓣一再提高對中小矮企業(yè)的貸款利率昂，但“中小企業(yè)傲融資難”似乎一岸點也沒有得到緩辦解，原因也在此邦。搬 八4.2.4 貸凹款抵押制度不完靶善板一是抵押范圍小巴?，F階段銀行對捌中小企業(yè)的貸款佰主要采用抵押方艾式，由于目前抵稗押物僅限于土地唉、房地產、機器鞍、設備等，自身吧實力較弱的中小哀企業(yè)缺乏有效的把抵押物，使得這骯種方式在一定程唉度上影響著中小阿企業(yè)取得銀行貸伴款。懊二是資產保全難岸，不利于中小企扒業(yè)抵押貸款。中壩小企業(yè)尤其是

43、集昂體企業(yè)和民營企癌業(yè)，資產負責率盎相對較高，銀行礙貸款無法采用抵半押方式實行財產骯保全，較好的第盎三方擔保又難尋敖覓，加之擔保機版制的不完善等使礙得貸款保全的難斑度很大。鞍三是抵押貸款手佰續(xù)、環(huán)節(jié)太多，板抵押登記和評估絆費用過高、隨意吧性大，也成為制鞍約抵押貸款的重背要因素。比如一擺筆抵押貸款，要拌先由企業(yè)填寫申岸請書，再由基層案銀行信貸部門填癌寫支持貸款申請稗書對該企業(yè)進行捌調查，對抵押物疤和抵押率進行確懊認，研究同意后哀上報市行，市行傲接到二級行的用胺貸申請后，還要板對貸款企業(yè)進行伴復查，經研究同班意后上報省行，皚省行也要貸款企皚業(yè)進行一次復查頒，最后才能確定半貸款與否，從申辦請到發(fā)放往

44、往要鞍等上幾個月時間敗。埃四是銀行對中小壩企業(yè)貸款抵押率瓣較低，使得中小阿企業(yè)通過抵押實懊際得到的貸數額胺相對較小。百 八4.2.5 金斑融部門運營機制辦不健全扒（1）國有商業(yè)絆銀行的運營機制敖和管理體制制約柏了信貸投向的選拜擇。愛一是在經濟戰(zhàn)略昂上，國有商業(yè)銀傲行實施的是襖“稗重點地區(qū)、重點哎行業(yè)、重點產品凹、重點客戶佰”凹四重戰(zhàn)略，國家八商業(yè)銀行一直扳“癌抓大放小阿”敗、背“皚扶優(yōu)扶強半”般，把貸款的支持拌重點主要放在效敗益好的大型企業(yè)巴上，信貸資金更辦多地流向了國有艾型企業(yè)，制約了癌對中小企業(yè)的投耙入行為。目前縣艾市級商業(yè)銀行只叭有貸款推薦權，敗沒有貸款發(fā)放權疤，與經濟發(fā)展對巴資金求的試

45、銷不八相適應。二是約襖束、輕激勵的貸按款第一責任人制白度嚴重影響了放靶貸積性，使基層襖信貸人員只重視澳規(guī)避風險，不重扒視信貸營銷，面岸對責大、權小、懊利少的狀，惟一耙的選擇只能是多把貸不如少貸，少凹貸不如不貸。金俺融機構消極辦理版貸款業(yè)務加劇了奧信貸資金緊張程拜度。由于獲利較鞍低和懼怕風險，埃有的金融機構均八對開辦銀行兌、背貼現等貸款業(yè)務隘持消極態(tài)度。目笆前縣域金融機構八在對企業(yè)開辦承壩兌業(yè)務時，需將稗100%的賬戶擺存款擔保作為前頒提條件，使大多扮數企業(yè)望而卻步挨。奧（2）國有商業(yè)霸銀行集權式經營矮模式的推行，限案制了中小企業(yè)的半貸款。爸隨著我國市場經辦濟體制的逐步形澳成和完善，國有挨商業(yè)銀

46、行不斷吸案取國際金融危機傲的經驗教訓面對挨國內金融資產質百量不高的顯示，癌各國有商業(yè)銀行笆開始引進國際先隘進的管理經驗普稗遍實行了集權式芭的信貸管理模式把，通過嚴格的授稗權、授信制度，搬使信貸資金大量白上集中，制了基安層國有商業(yè)銀行敖的信貸行為，造懊成信貸資金更多傲地流向了國有大班企業(yè)，制約了基安層國有商業(yè)銀行背的信貸行為，造拔成了基層銀行存矮多貸少、只有推罷薦而沒有放貸權頒。比如農業(yè)銀行傲，支行只有10凹萬元的貸款權，八10萬元以上的奧歸地市分支行，笆50萬元以上歸版省級分行。這樣哎，即使中小企業(yè)襖的貸款申請被基皚層銀行推上去，稗最終也不一定能班取得貸款，特別把是集中在資金力柏量薄弱的中小城

47、胺鎮(zhèn)的小企業(yè)貸款背更為困難。哎（3）銀行系統板缺乏金融服務的凹創(chuàng)新，不能適應八中小企業(yè)的發(fā)展捌要求。盎一是現在的銀行芭信貸普遍存在操拌作流程長、環(huán)節(jié)壩多的問題，難以凹適應中小企業(yè)經阿營靈活、資周轉拌快的特點。例如半，絕大多數中小藹企業(yè)在急需資金暗向銀行貸款時，疤銀行還要對其供笆的抵押物進行評扳估、確認、登記暗，而完成這些手班續(xù)需要較長的時白間，可能已經錯俺了資金的最佳效阿益期，與企業(yè)對按貸款需求的季節(jié)佰性和及時性要求傲差距較遠。二是澳近來各大銀行都把在實行貸款責任岸制與個人前程掛哀鉤，使貸款責任跋一個擔、利益大按家分，致使貸款岸人員產生板“隘恐貸氨”罷心理，而對中小巴企業(yè)貸款更是燙礙手的芋，一

48、旦貸岸款到期收不回來昂，還會有受賄之拌嫌。阿總之，中小企業(yè)笆融資困難的原因安是多方面因素造搬成的，既有企業(yè)般自身的原因，也癌有政府、金融機斑構方面的原因和哎其他復雜的因素俺，我們應該采取凹積極的政策措施隘著實解決這些問絆題。同時，中小百企業(yè)要充分了解礙現在可供利用的稗投融資渠道，掌般握各種融資工具伴及其相應的融資骯程序，在現有的笆環(huán)境下謀求企業(yè)安資金的最大支持案。癌5 解決中小挨企業(yè)融資難問題昂的對策瓣 唉5.1 企業(yè)自半身應采取的對策澳 俺5.1.1 強俺化財務管理，杜敖絕造假現象敖中小企業(yè)提供給叭銀行的會計報表矮資料應該是數據熬準確、真實有效岸，如實反映企業(yè)半的經營狀況及成矮果。中小企業(yè)要

49、鞍贏得銀行的信任搬與支持，就必須吧提高認識，建立捌健全各項規(guī)章制瓣度，強化內部財傲務管理，規(guī)范經伴營，自我約束，頒確保企業(yè)的各項敖經濟活動和財務傲收支必須在國家隘的法律、法規(guī)及邦規(guī)章允許的范圍昂內進行，提高企瓣業(yè)生產經營的透白明度，保證會計搬信息的真實性和吧合法性，這也是拌中小企業(yè)轉換經癌營機制、建立現扮代企業(yè)制度、謀版求最佳經濟效益拌和社會效益所要熬求的。中小企業(yè)疤應嚴格按照銀行藹貸款的程序要求皚，及時、如實地阿提供有關財務報頒表和資料，如能昂同時附上企業(yè)納柏稅申報表等資料擺，定可提高企業(yè)笆的可信度，銀行藹也就不會對企業(yè)癌的財務管理產生礙懷疑而不敢貸款敖了。扒 氨5.1.2 明伴晰產權，加快

50、改叭組改制步伐皚企業(yè)改組、改制懊7昂是指企業(yè)產權出鞍售、合資、合作澳、合并（兼并）巴、分立以及進行佰股份制、公司制扮改造的一切涉及奧企業(yè)財產權、經挨營權權屬變更的班企業(yè)行為。中小哎企業(yè)的改組改制瓣，以“三個有利班于”為根本標準凹，以民營化為基絆本取向，按照“礙資產不流失、企版業(yè)依法經營、職敗工基本穩(wěn)定”的靶原則，解放思想礙，實事求是，采板取多種有效方式爸，努力從整體上昂搞活現有中小企罷業(yè)。白 稗 傲企業(yè)改制要全心奧全意依靠企業(yè)廣盎大職工，按照宣骯傳發(fā)動、制定方熬案、資產評估、八產權界定、上報扳審批、簽定合同半等程序規(guī)范運作敗。百各地、各部門在疤充分認識加快中挨小企業(yè)改制的重壩要性和必要性,愛加

51、快制定切實可靶行的改制規(guī)劃與瓣措施,嚴格制度芭,規(guī)范操作,正盎確處理改革、發(fā)昂展與穩(wěn)定的關系凹,在改制過程中矮認真依法開展清稗產核資、財務審安計和資產評估工罷作。壩企業(yè)改組改制要擺妥善安置職工，昂妥善處理債權債暗務，妥善處理拖挨欠職工養(yǎng)老保險隘費，確保改組改挨制成功，確保社佰會穩(wěn)定。爸對不同的企業(yè)我笆們可以大膽創(chuàng)新拌,借鑒很多行之暗有效的改制形式拔:對于資產質量捌較好、有發(fā)展前拌景的企業(yè),通過艾轉讓存量資產、襖吸收外資和民間敗資本改制為股份翱有限公司或有限礙責任公司;對暫扮不具備改制條件拔的企業(yè)通過租賃澳、承包、托管等唉方式實行國有民斑營;對長期虧損啊、資不抵債、扭霸虧無望的企業(yè)實霸行關閉破產

52、;對敖不符合工商管理熬規(guī)定、長期未開斑展經營活動的企盎業(yè),依法予以注盎銷;整體或部分凹轉讓國有資產,斑轉讓所得用于安懊置職工。啊 捌5.1.3 強按化信用意識、提氨高質量和競爭力稗“昂人無信不立，企笆業(yè)無信不興辦”挨，一個不守信用拔的企業(yè)是沒有出班路的。樹立良好胺的企業(yè)信用形象爸，以取得銀行的愛信任。遵循誠實澳守信、公平競爭敖的原則，依法開按展生產經營和融斑資活動，自覺接傲受金融、工商、胺稅務和其他相關懊部門的監(jiān)督管理邦；加強誠信管理愛應當著重考慮信扳用年資累積、科八技支持、統一誠襖信管理三個問題班。樹立良好的企擺業(yè)信用形象，以稗取得銀行的信任俺。擺首先要有信用意胺識，企業(yè)必須及疤時償還到期款

53、項啊，力爭做到無不隘良的信用記錄，襖這既有賴于資金礙的合理籌措和經柏營業(yè)績的提升，暗同時也依賴于高奧層管理者的信用唉意識。拔其次要有質量意巴識，包括產品質把量的提高和完善扒的售后服務體系拜的建立。辦再次要有競爭意八識，通過競爭使吧中小企業(yè)優(yōu)勝劣哀汰，在競爭中不八斷提高自身的核啊心競爭能力，在稗競爭中不斷提升唉經營理念、擴大耙其營銷網絡，從柏而樹立起良好的傲企業(yè)形象。鞍 搬5.1.4 提鞍高企業(yè)的經營管懊理水平，增加企罷業(yè)盈利版中小企業(yè)尤其是胺一些剛剛起步的胺民營企業(yè)，要盡拌快建立起適應市襖場經濟需要的經捌營管理模式，具把體從以下幾個方扒面改進：稗首先，提高技術安創(chuàng)新能力。般我國的中小企業(yè)佰數量

54、多、范圍廣傲，不少是在短缺藹經濟的特殊環(huán)境罷下成長起來的，礙隨著產品過剩壓艾力的加大及技術板創(chuàng)新步伐的加快岸，競爭愈演愈烈八，造成盈利能力捌普遍下降。在新敖的形勢下，中小巴企業(yè)要大膽進行笆技術改革和創(chuàng)新懊，選擇好產業(yè)方把向，確立準發(fā)展鞍戰(zhàn)略，明確經營隘目標；要努力提扮高技術創(chuàng)新能力哎，生產質量好、背技術含量高的產按品，增強產品的拌市場競爭能力，按以拳頭產品帶動壩名牌產品發(fā)展；背要提高經營管理按水平，降低經營罷成本，提高經濟隘效益。這樣才能襖獲得金融機構信百貸評估機構的較哀高評價，以便得柏到銀行貸款。骯其次，推進信息背化建設。懊信息對于中小企佰業(yè)的生存來說意背義重大，但目前襖中小企業(yè)已經明愛顯感

55、覺到信息化般能力的不足。吧據昂調查，有64哀的中小企業(yè)表示笆因為缺乏準確、骯前瞻的客戶需求藹關注，導致反復愛做無用功，浪費靶資源，造成高成盎本。與嶄新市場氨環(huán)境下的用戶需白求對接，成為中懊小企業(yè)首先要解爸決的問題。中小皚企業(yè)面對的是單擺一的細分市場和叭有特定需求的客奧戶，客戶消費行耙為直接影響企業(yè)俺利潤空間。在前胺期發(fā)展中，中小巴企業(yè)以其靈活性巴滿足了多樣化的懊客戶需求，獲得傲收益。但是，用案戶需求也在動態(tài)敖變化當中，中小癌企業(yè)必須不斷更熬新客戶信息，合芭理定位經營策略頒信息技術的積極邦推廣和應用，加斑快了商業(yè)信息的礙傳遞，商業(yè)貿易骯交流途徑更多、佰方式更豐富。中埃小企業(yè)可以通過半互聯網在全球

56、銷霸售產品和服務，擺而不必花費昂貴按的推銷費；可以埃使用網上商圈共暗建，通過拉緊供拌應商、代理商來班尋找新的商業(yè)機矮會；還可以通過癌互聯網結成暫時艾的盟友，以獲得暗它們各自不能單哀獨完成的訂單等搬。稗最后，規(guī)范內部挨控制制度邦8鞍。斑內部控制是一種哎最優(yōu)化、最簡捷哀、最理性的作業(yè)伴方式，也是一種柏授權體系和責任笆體系，是在內部哀牽制基礎上，由拔企業(yè)管理人員在胺經營管理實踐中傲創(chuàng)造、經審計人啊員理論總結而逐伴步完善的自我監(jiān)唉督和自行調整體爸系。有效的內部耙控制不僅能使企般業(yè)的資源合理配藹置，提高勞動生擺產率，而且能防挨范和發(fā)現企業(yè)內藹部和外部的欺詐昂行為。擺企業(yè)會計控制是扮企業(yè)內部控制的邦核心，

57、包括保護邦資產安全、保證拌帳目和財務報告岸真實性和完整性艾的有關方法、程芭序和組織規(guī)劃。柏目前，有相當一拔部分民營中小企阿業(yè)對建立內部會昂計控制制度不夠阿重視，導致會計埃信息失真，以致跋管理失控、資產挨流失、經營失敗耙。鞍另外艾由于環(huán)境和企業(yè)愛前景的不確定性敗，內部控制是一阿個動態(tài)的發(fā)展過斑程。敖企業(yè)應該從實現氨企業(yè)家素質由經皚驗型向知識型轉耙變，企業(yè)管理由拔傳統的家族型向敗科學的現代化管氨理轉變，產權制按度由自然人型產頒權向現代企業(yè)產皚權制度轉變，完捌善企業(yè)經濟責任翱制度，多方面進奧行改革創(chuàng)新。暗 耙5.2 金融系拔統應采取的對策案 叭5.2.1 大伴力扶持城市商業(yè)傲銀行和農村信用跋社佰城市

58、商業(yè)銀行是皚城市中小企業(yè)信矮貸融資的主要來安源，農村信用社把是農村中小企業(yè)版信貸融資的主要疤來源，必須從深隘化改革下手，從胺政策上扶持，監(jiān)扮管上防范風險。翱要保證農村信用俺社的合作制基本鞍性質不變，在此凹基礎上以股權結奧構為紐帶適度增案資擴股增強其實吧力。要從建立現爸代金融制度角度扳來改革目前的城拜市商業(yè)銀行的股澳權結構，將其辦敖成全能性、綜合般化的小型商業(yè)銀佰行。要切實解決懊政策歧視問題，版應允許中小金融稗機構接受保險業(yè)笆的開戶和存款、拜開發(fā)大額可轉讓唉存款、辦理承兌斑匯票和貼現業(yè)務伴、參加特約匯兌鞍和電子匯兌業(yè)務拌等。稗 皚5.2.2 大藹力發(fā)展中小金融藹機構阿建立和完善與中啊小企業(yè)相適應

59、的柏多層次、多元化氨和多種所有制形斑式的中小金融機敗構體系。市場經案濟的發(fā)展決定了耙我國的企業(yè)存在盎的多層次性，并敗由此帶來金融服跋務領域的分化，壩促使國有商業(yè)銀皚行和中小金融機般構逐步形成各自版最能發(fā)揮自身服巴務功能優(yōu)勢、服礙務需求特點迥然襖不同的服務領域斑。從需求前景看阿，中小企業(yè)的發(fā)吧展已經形成了巨昂大的小型金融服柏務市場，迫切需懊要社會地位與之白對等的中小金融哎機構服務，這是拌因為，中小金融般機構服務的優(yōu)質艾、綜合、高效特爸點和擁有管理層隘次少、成本低以頒及較好的地緣、班人緣優(yōu)勢，主要把從事金融零售業(yè)版務，正好適應中扮小企業(yè)的運行特擺點和融資需求，霸能夠為中小企業(yè)盎量身訂做，提供把多元

60、化、多層次敗、全方位的創(chuàng)新把金融產品和服務安?，F階段，我國岸雖然形成了以城拌市商業(yè)銀行、城邦市信用社、農村跋信用社為代表的斑地方性中小金融拌機構，但與巨大八的市場需求相比絆還遠遠不夠，加百之疏于引導和監(jiān)半管，一些中小金唉融機構出現了較把大經營風險，被扮迫合并或關閉，拌更加不能適應市懊場經濟發(fā)展的需頒求?？梢姡行√@金融機構的發(fā)展熬直接關系到中小挨企業(yè)的發(fā)展前景按，國家應積極鼓疤勵多種經濟成份阿的金融機構共同叭規(guī)范發(fā)展，使其耙成為建立現代金白融企業(yè)結構的中耙堅力量。皚 暗5.2.3 發(fā)啊展個人信貸絆個人信貸作為最靶原始的融資方式跋，在金融機構對板中小企業(yè)擺“扳惜貸暗”擺甚至叭“扮拒貸半”癌，資本