1、俺個(gè)人所得稅明細(xì)俺申報(bào)30問辦問：那些單位需班要進(jìn)行個(gè)人所得霸稅明細(xì)申報(bào)？昂答：自2004愛年1月1日起，疤除個(gè)體工商業(yè)戶氨以外的所有企事稗業(yè)單位均應(yīng)按規(guī)礙定進(jìn)行個(gè)人所得扮稅明細(xì)申報(bào)。案問：扣繳單位應(yīng)岸通過什么方式進(jìn)半行個(gè)人所得稅明拔細(xì)申報(bào)？啊答：扣繳單位可俺以通過以下兩種胺方式實(shí)現(xiàn)個(gè)人所巴得稅明細(xì)申報(bào)。澳1、自行網(wǎng)上申扮報(bào)方式：納稅人巴有條件上網(wǎng)的，佰可于每月10日瓣前登錄鞍“艾北京市地方稅務(wù)挨局網(wǎng)站（芭http:/版www.ta白x案861.gov吧.cn/搬）伴”八；選擇安“隘網(wǎng)上辦稅跋”笆下方的辦“癌個(gè)人所得稅申報(bào)阿”阿系統(tǒng)進(jìn)行明細(xì)申扒報(bào)。挨2、委托中介機(jī)艾構(gòu)申報(bào)方式：扣笆繳單位沒有條

2、件扳自行上網(wǎng)申報(bào)，翱應(yīng)暗委托中介機(jī)構(gòu)代岸理申報(bào)搬。即敖于每月10日前耙將明細(xì)申報(bào)表郵爸寄至我局委托的疤中介機(jī)構(gòu)邦“骯北京市榕根稅務(wù)懊師事務(wù)所有限公般司疤”安，由其代為申報(bào)安。需要注意的問霸題是：岸敖郵寄信封自己準(zhǔn)搬備，不得使用稅按務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放的由八于郵寄申報(bào)的專白用信封；絆辦書寫信封時(shí)應(yīng)符安合以下格式：佰郵編：1024唉88 矮地址：房山區(qū)良澳鄉(xiāng)鎮(zhèn)東羊莊村扒 把 收件巴人：北京市榕根佰稅務(wù)師事務(wù)所有霸限公司寄件人：百 鞍 伴 寄罷件人地址： 芭 霸 俺 郵芭編：癌 胺 白 暗稅務(wù)登記證號(hào)：版 鞍主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：辦房山區(qū)地方稅務(wù)版局良鄉(xiāng)稅務(wù)所百問：進(jìn)行個(gè)人所白得稅明細(xì)申報(bào)需襖要報(bào)送哪些報(bào)表皚？鞍答：

3、骯1.爸代扣代繳個(gè)人所百得稅明細(xì)申報(bào)表百（適用于所有企骯事業(yè)單位）板 2.皚代扣代繳個(gè)人所扮得稅明細(xì)補(bǔ)稅申哀報(bào)表（適用于補(bǔ)拜繳個(gè)人所得稅的拌企事業(yè)單位）扮 3.笆代扣代繳個(gè)人所翱得稅明細(xì)退稅申板報(bào)表（適用于退扒還個(gè)人所得稅的白企事業(yè)單位）拔 4.疤核定征收個(gè)人獨(dú)藹資企業(yè)和合伙企礙業(yè)投資者個(gè)人所奧得稅年（季）度盎申報(bào)表（此表適拌用于按核定征收百率征收個(gè)人所得斑稅的個(gè)人獨(dú)資企把業(yè)和合伙企業(yè)投拔資者申報(bào)納稅）佰 5埃.艾查帳征收個(gè)人獨(dú)奧資企業(yè)和合伙企巴業(yè)投資者個(gè)人所絆得稅年度申報(bào)表隘（適用于按查帳拌方式申報(bào)繳納個(gè)版人所得稅的獨(dú)資凹企業(yè)和合伙企業(yè)巴投資者申報(bào)納稅版）佰 6.扒查帳征收個(gè)體工昂商戶所得稅

4、年度芭申報(bào)表（適用于鞍按查帳征收方式般申報(bào)繳納個(gè)人所皚得稅的個(gè)體工商埃戶，目前我區(qū)范跋圍內(nèi)沒有此類個(gè)柏體工商戶）翱 7.班個(gè)人所得稅自行跋申報(bào)表（適用于瓣沒有扣繳單位的唉個(gè)人申報(bào)繳納個(gè)搬人所得稅時(shí)使用鞍）敗 8.盎個(gè)人所得稅自行鞍申報(bào)納稅人基礎(chǔ)鞍信息申報(bào)表（適敖用于沒有扣繳單哀位的個(gè)人申報(bào)繳艾納個(gè)人所得稅時(shí)按使用）案問：如何通過網(wǎng)斑上進(jìn)行個(gè)人所得背稅明細(xì)申報(bào)？靶答：網(wǎng)上進(jìn)行個(gè)絆人所得稅明細(xì)申班報(bào)的基本流程為笆：下載申報(bào)軟件敖（根據(jù)計(jì)算機(jī)是艾否安裝有哀“俺Office罷辦公軟件絆”拔，有兩種申報(bào)軟俺件可供下載）板矮填寫申報(bào)表皚板向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳疤申報(bào)表敗皚申報(bào)次日查詢申搬報(bào)結(jié)果。具體操扮作步驟如下

5、：襖一、若您的計(jì)算頒機(jī)安裝有凹“柏Office翱辦公軟件叭”翱（即安裝有辦“啊Excel隘”隘表格），具體操礙作步驟是：奧1、下載申報(bào)軟礙件愛第一步：登錄爸“礙北京市地方稅務(wù)半局網(wǎng)站（澳http:/般www.tax鞍861.gov岸.cn/澳）壩”罷 ；柏第二步：點(diǎn)擊搬“隘網(wǎng)上辦稅俺”絆下方的哎“藹個(gè)人所得稅申報(bào)矮”奧 ；跋第三步：點(diǎn)擊頁扒面下方閃爍的跋“佰excel伴格式填寫軟件壩”佰 ；暗第四步：點(diǎn)擊紅八色字體扳“吧代扣代繳個(gè)人所阿得稅明細(xì)申報(bào)表安”艾（藍(lán)色字體的矮“把代扣代繳個(gè)人所按得稅明細(xì)補(bǔ)稅申伴報(bào)表叭”傲和班“叭代扣代繳個(gè)人所拔得稅明細(xì)退稅申擺報(bào)表版”愛可根據(jù)需要再下佰載）；拔第五步

6、：點(diǎn)擊紅罷色字體藹“擺下載盎”翱 ；岸第六步：（默認(rèn)拜路徑時(shí)）桌面上百出現(xiàn)按“百mingxi”爸文件；雙擊此文柏件后，點(diǎn)擊擺“埃安裝白”芭 ；疤第七步：桌面上柏出現(xiàn)名為昂“伴明細(xì)申報(bào)表靶”半的文件；2、填寫申報(bào)表吧第八步：雙擊桌疤面上的白“拔明細(xì)申報(bào)表邦”哎 ；安第九步：點(diǎn)擊哎“伴啟用宏傲”把，打開申報(bào)表；傲第十步：填寫申鞍報(bào)表安第十一步：申報(bào)巴表填寫完成后，佰點(diǎn)擊芭“懊文件版”扮菜單中的命令巴“氨另存為稗”翱，將申報(bào)表保存癌到計(jì)算機(jī)D盤或埃E盤中備用（提背示：以后可以打哎開此表，進(jìn)行編拜輯后繼續(xù)使用）懊；傲第十二步：點(diǎn)擊般申報(bào)表左上方的稗“骯保存?zhèn)€稅明細(xì)上氨傳文件扮”把 。如果零申報(bào)版，D盤

7、或E盤中吧將出現(xiàn)以申報(bào)表昂中骯“挨稅款所屬日期扒”耙為文件名的文件稗；如果不是零申昂報(bào)，D盤或E盤傲中將出現(xiàn)以申報(bào)隘表中拌“扮繳款書號(hào)碼皚”矮為文件名的文件爸。該文件圖標(biāo)式稗樣為白X半a把，3、上傳文件胺第十三步：登錄澳“柏北京市地方稅務(wù)般局網(wǎng)站（板http:/挨www.tax藹861.gov班.cn/爸）；邦第十四步：點(diǎn)擊瓣“藹網(wǎng)上辦稅皚”絆下方的耙“敗個(gè)人所得稅申報(bào)耙”吧 ；矮第十五步：點(diǎn)擊矮頁面下方的扳“傲個(gè)人所得稅代扣半代繳單位明細(xì)申懊報(bào)澳”斑第十六步：點(diǎn)擊皚紅色字體傲“百向稅務(wù)機(jī)關(guān)申般報(bào)啊”熬或頁面下方的擺“擺向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交靶代扣代繳明細(xì)申爸報(bào)表俺”盎第十七步：填寫岸“拜稅務(wù)登記號(hào)碼

8、和笆密碼伴”版 （關(guān)于拔“爸稅務(wù)登記號(hào)八”氨和愛“哀密碼捌”八參見本問答矮相關(guān)說明）班第十八步：點(diǎn)擊盎“啊瀏覽巴”伴 ，從D盤或E伴盤中選擇圖標(biāo)式耙樣為艾X疤a百，皚的愛csv壩格式的文件（即伴完成上述第十二邦步操作后生成的絆文件），點(diǎn)擊岸“捌打開襖”盎 ；埃第十九步：點(diǎn)擊澳“絆提交申報(bào)哀”拜后，系統(tǒng)提示凹“巴申報(bào)成功，文件澳名為案鞍，請(qǐng)于明日查詢拜您的申報(bào)是否合敖格邦”懊 。氨說明：以上過程班為初次申報(bào)時(shí)的藹操作步驟，以后矮申報(bào)時(shí)只需要進(jìn)按行上述第十一步懊至第十九步的操罷作即可。懊二、若您的計(jì)算笆機(jī)未安裝敖“絆Office霸辦公軟件哎”襖（即未安裝罷“澳Excel邦”骯表格），具體操拌作步驟

9、是：拌1、下載申報(bào)軟捌件敗第一步：登錄阿“傲北京市地方稅務(wù)胺局網(wǎng)站（敖http:/笆www.tax罷861.gov哀.cn/柏）挨”凹 ；跋第二步：點(diǎn)擊笆“版網(wǎng)上辦稅奧”爸下方的捌“辦個(gè)人所得稅申報(bào)癌”皚 ；襖第三步：點(diǎn)擊頁拌面下方的八“骯客戶端填寫及申熬報(bào)軟件爸”八 ；胺第四步：W芭indows9哎8疤版用戶，點(diǎn)擊翱“昂驅(qū)動(dòng)軟件下載矮”絆和笆“疤客戶端填寫及申襖報(bào)軟件下載翱”拌 ；瓣 案 W隘indows2皚000/ME/胺XP巴版用戶，只點(diǎn)擊柏“辦客戶端填寫及申扮報(bào)軟件下載把”頒 ；拌2、安裝申報(bào)軟霸件翱第五步：點(diǎn)擊爸“爸install敖”扮 文件；壩第六步：點(diǎn)擊絆“藹setup”安，安裝

10、成功后，捌計(jì)算機(jī)會(huì)生成啊“扮個(gè)稅明細(xì)申報(bào)芭”矮文件拜”八 ；藹3、填寫并上傳哀申報(bào)表把第七步：雙擊奧“稗個(gè)稅明細(xì)申報(bào)伴”佰文件按”傲，按照提示輸入敖有關(guān)內(nèi)容；拌第八步：點(diǎn)擊捌“皚填寫新個(gè)稅申報(bào)百表案”把，填寫申報(bào)表中邦的各項(xiàng)內(nèi)容；擺第九步：點(diǎn)擊申翱報(bào)表下方的艾“白確定吧”礙或百“壩另存為拜”哀 ，按照提示輸耙入文件名；芭第十步：點(diǎn)擊申骯報(bào)表下方的懊“捌向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交扒”扮 ；絆第十一步：填寫熬“啊稅務(wù)登記號(hào)氨”挨和靶“巴密碼八”斑后，點(diǎn)擊佰“扳確定艾”巴 ；（備注：關(guān)拜于按“拌稅務(wù)登記號(hào)澳”礙和罷“俺密碼巴”愛參見本問答皚相關(guān)說明）瓣說明：以上過程版為初次申報(bào)時(shí)的鞍操作步驟，以后凹申報(bào)時(shí)只需要

11、進(jìn)皚行上述第七步至百第十一步的操作頒步驟即可擺問：網(wǎng)上上傳報(bào)昂表時(shí)，計(jì)算機(jī)系瓣統(tǒng)要求錄入辦“罷稅務(wù)登記號(hào)碼拌”瓣和耙“般密碼骯”八，應(yīng)該如何獲取艾？百答：1、凡是已鞍經(jīng)通過網(wǎng)上進(jìn)行擺重點(diǎn)人代扣代繳芭明細(xì)申報(bào)的，在癌新系統(tǒng)可以沿用襖原板“伴重點(diǎn)納稅人管理敖系統(tǒng)瓣”霸的用戶名和密碼昂進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)；疤忘記密碼的用戶辦，與主管稅務(wù)機(jī)襖關(guān)聯(lián)系取回密碼芭。扮2、新登記注冊(cè)巴的企、事業(yè)單位拌和未在岸“版重點(diǎn)人管理系統(tǒng)癌”霸辦理代扣代繳單扮位基礎(chǔ)信息申報(bào)耙的，應(yīng)先登錄板“藹代扣代繳單位基邦礎(chǔ)信息申報(bào)扳”埃欄，申報(bào)基礎(chǔ)信把息以取得用戶名昂、密碼，經(jīng)主管埃稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批按準(zhǔn)后，用于網(wǎng)上搬納稅申報(bào)。網(wǎng)上拔操作的具體

12、步驟吧是：啊登錄網(wǎng)站吧http:/暗www.tax白861.gov拜.cn/愛 ；藹翱點(diǎn)擊礙“隘網(wǎng)上辦稅擺”拌下方的翱“鞍個(gè)人所得稅申報(bào)艾”胺 ；盎點(diǎn)擊百“瓣單位基礎(chǔ)信息填稗報(bào)艾”柏，按計(jì)算機(jī)提示哀填報(bào)；壩向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)搬提出審核基礎(chǔ)信隘息申請(qǐng)（可撥打俺電話：6935胺5694或69氨355972）埃，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)擺關(guān)審核批準(zhǔn)后，唉即可用于網(wǎng)上明八細(xì)申報(bào)。靶注意事項(xiàng)：在錄壩入完成基礎(chǔ)信息版表后，系統(tǒng)會(huì)自昂動(dòng)為納稅人生成骯10位數(shù)字的密吧碼。要求錄入人邦員必須牢記此密藹碼和用戶名，否班則將無法向稅務(wù)凹機(jī)關(guān)上傳申報(bào)表扳。澳問：填寫明細(xì)申矮報(bào)表應(yīng)注意那些氨問題？拜答：為規(guī)范填寫拔代扣代繳個(gè)人斑所得稅

13、明細(xì)申報(bào)背表，各代扣代岸繳單位須按以下佰要求填寫：一、基本要求絆1、申報(bào)表填寫頒須工整、規(guī)范、哀清晰、完整，不邦連筆、不出格、稗不串行，每個(gè)紅鞍框內(nèi)只允許填寫礙一個(gè)數(shù)字，紅框懊內(nèi)數(shù)字不得重描澳，不得有涂抹痕絆跡，不得使用涂稗改液。皚2、若填寫有誤哀，可整行劃去另鞍起一行重填。跋3、明細(xì)記錄的班各行次之間不得敖有空白行。般4、所有人數(shù)、鞍金額一律使用阿皚拉伯?dāng)?shù)字，不得背使用漢字。哎5、所有金額的把貨幣種類均為人懊民幣，不得在金案額項(xiàng)中加寫貨幣半符號(hào)及漢字；金胺額均精確到分。胺例如：金額一千瓣二百三十四元五昂角六分應(yīng)填寫為擺“哀1234.56挨”芭。 按6、一張繳款書昂對(duì)應(yīng)一組（張）擺申報(bào)表。每組

14、申斑報(bào)表單獨(dú)進(jìn)行頁絆碼編號(hào)。若使用敖多張繳款書，則扮多組申報(bào)表不能頒混編頁碼。舉例頒說明如下：叭例1：某單位本暗期申報(bào)使用了一扳張繳款書，對(duì)應(yīng)柏的申報(bào)表有3頁熬，則填寫時(shí)三張瓣申報(bào)表的頁碼區(qū)昂域填寫為瓣“熬第1頁共3頁柏”背、爸“瓣第2頁共3頁皚”埃、矮“傲第3頁共3頁罷”埃。伴例2：某單位本叭期申報(bào)使用了兩按張繳款書，對(duì)應(yīng)埃的兩組申報(bào)表分拔別有3頁和2頁八，那么這兩組申巴報(bào)表的頁碼區(qū)域矮應(yīng)分別填寫如下柏：安第一組的三張申笆報(bào)表的頁碼區(qū)域矮填寫為：罷“笆第1頁共3頁伴”笆、藹“俺第2頁共3頁擺”案 、暗“敖第3頁共3頁鞍”拌；第二組的兩張鞍申報(bào)表的頁碼區(qū)昂域填寫為：奧“啊第1頁共2頁氨”吧、芭

15、“骯第2頁共2頁?！卑病０}7、代扣代繳叭個(gè)人所得稅明細(xì)案申報(bào)表中紅框八線以下，明細(xì)行皚次以上的四行、扮共十二項(xiàng)內(nèi)容為俺表頭部分。每組斑申報(bào)表第一頁的拌表頭部分必須全巴部填寫，其余各翱頁只填寫跋“擺計(jì)算機(jī)代碼拌”盎、班“暗單位名稱板”凹、骯“敖有效聯(lián)系電話壩”熬、半“瓣稅款所屬期藹”傲、伴“襖申報(bào)日期辦”芭、阿“跋頁號(hào)斑”皚、扳“矮繳款書號(hào)碼捌”藹等，表頭其它部耙分不需填寫。把二、表頭各項(xiàng)目癌填寫規(guī)范背1、襖“百計(jì)算機(jī)代碼昂”盎項(xiàng)必須從左邊第凹一格開始填寫，班中間不得有空格盎。按2、岸“伴單位名稱礙”扒項(xiàng)必須填寫稅務(wù)胺登記證上的單位拔全稱。拌3、耙“背有效聯(lián)系電話唉”鞍項(xiàng)必須填寫能夠扒與本表填報(bào)

16、人取昂得聯(lián)系的有效電氨話。霸4、申報(bào)表的表翱頭中?！鞍时酒诎帧卑阎竿欢惪钏鶎侔テ凇０?、伴“唉本期本單位總?cè)税?shù)白”暗必須填寫本期本疤單位所有人員總版數(shù)。絆6、盎“般本期本單位總?cè)税褦?shù)昂”耙下的傲“岸其中納稅總?cè)藬?shù)班”跋必須填寫本期本昂單位所有被代扣鞍代繳個(gè)人所得稅阿的人員總數(shù)。霸7、擺“胺本期非本單位總扮人數(shù)百”把必須填寫本期從挨本單位取得收入拌的非本單位人員啊總數(shù)。佰8、背“捌本期非本單位總頒人數(shù)胺”愛下的岸“安其中納稅總?cè)藬?shù)拌”半 必須填寫本期傲從本單位取得收伴入并被代扣代繳把個(gè)人所得稅的非熬本單位納稅人員鞍總數(shù)。版9、白“哎全部人員收入總隘額拌”凹 必須填寫本期邦所有從本單位取壩得收

17、入的全部人壩員(含非本單位搬人員)的收入總傲額。啊10、敖“佰納稅收入總額耙”愛必須填寫本組(案對(duì)應(yīng)同一張繳款哀書)申報(bào)表所涉氨及的納稅人員的霸收入總額。哎11、爸“凹應(yīng)納稅所得額皚”擺必須填寫本組(芭對(duì)應(yīng)同一張繳款頒書)申報(bào)表所涉版及的納稅人員的邦應(yīng)納稅所得額總辦額。暗12、減免稅額扮”鞍必須填寫本組(骯對(duì)應(yīng)同一張繳款拌書)申報(bào)表所涉笆及納稅人員的減癌免稅額總額。八13、俺“巴本期應(yīng)扣繳稅額隘”胺必須填寫本期申案報(bào)所涉及的所有敗納稅人員的應(yīng)扣霸繳稅額總額。斑14、背“藹本期實(shí)繳稅額藹”霸必須填寫本組(背對(duì)應(yīng)同一張繳款邦書)申報(bào)表所涉艾及的所有納稅人柏員的實(shí)繳稅額總案額。叭15、巴“暗本期欠繳

18、稅額暗”愛必須填寫本期申稗報(bào)所涉及的所有瓣納稅人員的欠繳奧稅額總額。襖16、如果單位版本期實(shí)繳稅款為拌零，敗“凹繳款書號(hào)碼拔”啊不需填寫。哎17、表頭中各邦總額項(xiàng)與明細(xì)項(xiàng)邦匯總數(shù)之間的關(guān)伴系如下：白“敖納稅收入總額辦”埃項(xiàng)的數(shù)值必須等愛于本組申報(bào)表明昂細(xì)項(xiàng)中霸“奧納稅人收入額拜”百的匯總數(shù)；叭“扒應(yīng)納稅所得額扒”絆項(xiàng)的數(shù)值必須等稗于本組申報(bào)表明吧細(xì)項(xiàng)中拌“傲應(yīng)納稅所得額邦”襖的匯總數(shù)；跋“暗減免稅額班”疤項(xiàng)的數(shù)值必須等隘于本組申報(bào)表明霸細(xì)項(xiàng)中疤“白減免稅額擺”埃的匯總數(shù)；骯“安本期實(shí)繳稅額啊”澳項(xiàng)的數(shù)值必須等胺于本組申報(bào)表明背細(xì)項(xiàng)中?！鞍繁酒?次)實(shí)繳哎稅額矮”爸的匯哀總數(shù)。 搬三、明細(xì)申報(bào)部

19、鞍分填寫規(guī)定扒1、奧“懊國籍編碼癌”翱按照國籍編碼般表填寫對(duì)應(yīng)的瓣三位編碼，如空靶白，則視為中國靶。俺2、把“矮行業(yè)職業(yè)編碼背”板按照行業(yè)職業(yè)哀編碼表填寫對(duì)邦應(yīng)的四位編碼，阿不得填寫漢字，扒不得空白。爸3、稗“扒所得項(xiàng)目把”敖按照所得項(xiàng)目般編碼表填寫對(duì)擺應(yīng)的兩位編碼，靶不得填寫漢字，稗如空白，則視為白工資薪金所得。板4、以上三種編笆碼表參照代扣擺代繳個(gè)人所得稅岸明細(xì)申報(bào)表背扒面的編碼表說明挨。胺5、矮“辦稅率%案”埃項(xiàng)直接填寫數(shù)字霸，不得填寫隘“霸%艾”艾，例如稅率為5傲%，則填寫為柏“暗5哎”辦。翱四、表尾部分填骯寫規(guī)定拌每張申報(bào)表填寫俺完畢后都必須由拔會(huì)計(jì)主管人、聲敗明人在申報(bào)表指版定位置

20、簽字，并安在指定位置加蓋奧公章，蓋章不得把遮蓋表中紅框處背。敗五、有關(guān)事項(xiàng)舉盎例拜1、代扣代繳單敖位中部分個(gè)人的爸所得未達(dá)到納稅安標(biāo)準(zhǔn)的，代扣擺代繳個(gè)人所得稅案明細(xì)申報(bào)表的懊“隘本期本單位總?cè)藟螖?shù)般”巴欄目中，含本單凹位個(gè)人收入未達(dá)隘納稅標(biāo)準(zhǔn)的人數(shù)半，比如本期單位拌人數(shù)20人，其霸中10人收入3凹000元/月，爸10人1000熬元/月，那么，拌“按本期本單位總?cè)税蛿?shù)盎”岸欄目中要填斑“唉20人隘”捌。懊“盎本期非本單位總氨人數(shù)佰”般 欄目中，含非佰本單位個(gè)人收入奧未達(dá)納稅標(biāo)準(zhǔn)的愛人數(shù)，比如本期岸支付20名本單襖位以外人員勞務(wù)搬報(bào)酬，其中10吧人收入2000捌元/次，10人白500元/次，案那么

21、唉“霸本期非本單位總癌人數(shù)癌”岸 欄目中填癌“擺20人襖”霸，笆“昂全部人員收入總昂額鞍”八包括本單位、非半本單位所有個(gè)人耙的收入總額，按疤上述情況，要把搬20名本單位職拌工的收入和20版名非本單位人員半的勞務(wù)報(bào)酬加總伴后，填在氨“澳全部人員收入總案額安”啊欄目中（65，翱000元）；斑明細(xì)申報(bào)欄目中捌，只填寫納稅人跋員的有關(guān)內(nèi)容。挨2、代扣代繳單敖位中全部個(gè)人的哎所得都未達(dá)到納靶稅標(biāo)準(zhǔn)的，扣繳邦義務(wù)人對(duì)所得未挨達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)的胺總?cè)藬?shù)、總收入皚數(shù)，分別填在哎代扣代繳個(gè)人所愛得稅明細(xì)申報(bào)表跋的礙“板本期本單位總?cè)藬?shù)拌”癌、隘“埃本期非本單位總艾人數(shù) 頒”岸、敖“胺全部人員收入總按額跋”懊 欄目

22、中。含非霸本單位個(gè)人收入斑未達(dá)納稅標(biāo)準(zhǔn)的邦人數(shù)，比如本期靶單位人數(shù)20人拔，每人的工薪收凹入均為1000版元/月，本期支挨付20名本單位按以外人員勞務(wù)報(bào)柏酬，每人均為5熬00元/次，那隘么，叭“疤本期本單位總?cè)税菙?shù)岸”把、哎“矮本期非本單位總矮人數(shù)巴”懊 欄目分別填佰“佰20人翱”骯，?！鞍}全部人員收入總耙額胺”哎 欄目填30，懊000元。拜其他涉及納稅情扮況沒有發(fā)生數(shù)的疤，除矮“稗繳款書號(hào)碼半”拜一欄空白外，其稗他各欄目一律填佰“白零氨”跋不能空白。背明細(xì)申報(bào)欄目中芭，只填寫單位法襖定代表人、總經(jīng)耙理或主要負(fù)責(zé)人背的收入情況等有按關(guān)內(nèi)容。愛3、納稅人當(dāng)月叭工薪所得出現(xiàn)兩斑種計(jì)算方法的岸填報(bào)問

23、題拔如李某當(dāng)月工資斑收入3200元靶，同時(shí)取得數(shù)月吧或年終獎(jiǎng)金50壩00元，計(jì)算納霸稅時(shí)分別為：當(dāng)皚月工資175元班，數(shù)月獎(jiǎng)金62傲5元。填表時(shí)，柏“把收入額佰”絆一欄為8200辦元，凹“襖應(yīng)納稅所得額案”芭為7000元，壩“白應(yīng)納稅額昂”瓣一欄為800元鞍，邦“芭稅率把”吧一欄為15%（版由于當(dāng)月所得分八別適用10%、襖15%稅率，所拜以填表時(shí)按高一百級(jí)稅率填寫）瓣問：網(wǎng)上申報(bào)成叭功后發(fā)現(xiàn)上傳的奧申報(bào)表有錯(cuò)誤，八應(yīng)如何處理？懊答：可以重新申版報(bào)，系統(tǒng)將以最按后的申報(bào)數(shù)據(jù)為盎準(zhǔn)。般問：私營獨(dú)資、白合伙企業(yè)在進(jìn)行巴個(gè)人所得稅明細(xì)罷申報(bào)時(shí)有何特殊愛規(guī)定？芭答：個(gè)人獨(dú)資、艾合伙企業(yè)的法人絆及合伙人的

24、個(gè)人八所得稅需錄入到艾個(gè)人獨(dú)資、合伙暗錄入模塊內(nèi)；扣稗繳職工的個(gè)人所敖得稅錄入到代扣傲代繳模塊內(nèi)。也熬就是說，此類企半業(yè)應(yīng)同時(shí)下載、邦填報(bào)代扣代繳頒個(gè)人所得稅明細(xì)稗申報(bào)表（填寫擺所屬職工涉稅情背況）、核定征哎收個(gè)人獨(dú)資企業(yè)皚和合伙企業(yè)投資懊者個(gè)人所得稅年八（季）度申報(bào)表般（或查帳征瓣收個(gè)人獨(dú)資企業(yè)靶和合伙企業(yè)投資礙者個(gè)人所得稅年瓣度申報(bào)表）（邦填寫投資者或合骯伙人的涉稅情況瓣）。巴問：通過網(wǎng)上申啊報(bào)方式進(jìn)行個(gè)人挨所得稅明細(xì)申報(bào)唉的納稅人是否還班需要報(bào)送紙質(zhì)明吧細(xì)申報(bào)表？答：不需要。皚問：我單位的所吧有稅種都是通過盎網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)，板在網(wǎng)上的 襖“背個(gè)人所得稅申報(bào)啊”擺模塊中進(jìn)行了申頒報(bào)后，請(qǐng)問啊

25、“敖納稅申報(bào)柏”罷模塊中的個(gè)人所斑得稅是否還需要版申報(bào)？壩答：網(wǎng)上辦稅中耙的罷“佰個(gè)人所得稅申報(bào)岸”稗是代扣代繳單位耙為從本單位領(lǐng)取疤所得的人員進(jìn)行熬的個(gè)稅明細(xì)申報(bào)跋，不同于岸“鞍納稅申報(bào)背”般模塊中的個(gè)人所奧得稅綜合申報(bào)。哎因此，哎“敖個(gè)人所得稅佰”昂這個(gè)稅種需要在芭“澳網(wǎng)上辦稅隘”襖中的般“挨個(gè)人所得稅申報(bào)艾”扒和胺“鞍納稅申報(bào)百”隘兩個(gè)模塊中同時(shí)拔進(jìn)行申報(bào)。敖問：網(wǎng)上個(gè)人所把得稅明細(xì)申報(bào)完半成后，如何查詢敖申報(bào)是否合格？壩答：網(wǎng)上步驟是吧：安艾登錄班http:/傲www.tax絆861.gov熬.cn/按癌點(diǎn)擊凹“盎網(wǎng)上辦稅氨”背下方的矮“翱個(gè)人所得稅申報(bào)皚”搬點(diǎn)擊頁面下方的巴“擺個(gè)人所

26、得稅代扣皚代繳單位明細(xì)申稗報(bào)敖”頒點(diǎn)擊紅色字體佰“扳向稅務(wù)機(jī)關(guān)申矮報(bào)伴”翱或頁面下方的癌“罷向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交拌代扣代繳明細(xì)申搬報(bào)表盎”壩 岸傲填寫襖“巴稅務(wù)登記號(hào)碼和愛密碼骯”搬 后，點(diǎn)擊佰“佰登錄哀”百即可查詢申報(bào)是頒否合格。白問：巴是不是每次都需暗下載明細(xì)申報(bào)表絆或客戶端軟件？擺明細(xì)申報(bào)表是否頒可以重復(fù)使用？襖 艾答：用戶只需阿要案下載一次表格或佰客戶端填寫及申把報(bào)軟件。 可以拔將下載的表格作百為模版，第一次絆填寫完數(shù)據(jù)保存翱后，當(dāng)您第二次安使用時(shí)，直接打絆開，進(jìn)行新的填阿寫，即可進(jìn)行第安二次申報(bào)。捌問：矮兩種下載軟件的壩區(qū)別是什么？熬答：根據(jù)不同的鞍操作環(huán)境及納稅頒人的喜好，可選唉擇基于o

27、ffi班ce辦公軟件的翱“霸excel岸格式填寫軟件擺”藹或敖“隘客戶端填寫及申稗報(bào)軟件懊”扳 般。沒有頒在計(jì)算機(jī)安裝扳Office軟板件的單位必須白選矮用頒“壩客戶端填寫及申跋報(bào)軟件阿”百 ，辦此申報(bào)啊軟件基本上可以板滿足windo巴ws98以上操巴作系統(tǒng)的要求。襖問：礙下載客戶端填寫翱及申報(bào)軟件可能岸遇到的問題？如啊何解決？柏答：撥號(hào)上網(wǎng)的鞍用戶可能會(huì)吊線澳，在網(wǎng)絡(luò)使用高扮峰期會(huì)影響下載稗的速度。并受機(jī)柏器配置、帶寬等阿因素的影響。般建議：笆跋盡量避開網(wǎng)絡(luò)使翱用高峰期；啊叭在條件允許的情佰況下，提高疤帶寬襖。懊問：2003版藹Office半軟件適合哪種申板報(bào)軟件？佰答：建議下載使辦用伴“巴

28、客戶端填寫及申敖報(bào)軟件跋”般。扒問：網(wǎng)上申報(bào)對(duì)奧于計(jì)算機(jī)矮配置扒方面有何澳要求？岸答：建議用戶機(jī)柏器配置為Win岸dows98以澳上，64M以上澳內(nèi)存，IE瀏覽爸器5.0以上。爸問：耙windows懊98以下、wi鞍ndows98八以上的機(jī)器如何邦下載客戶端填寫隘及申報(bào)軟件？鞍答：Windo班ws98以下的疤機(jī)器配置需下載百客戶端填寫及申暗報(bào)軟件和安裝驅(qū)昂動(dòng)程序,Win矮dows98以罷上的機(jī)器配置可背直接下載客戶端傲填寫及申報(bào)軟件愛，不必下載阿安裝驅(qū)動(dòng)程序矮問：霸打開下載后的明哎細(xì)申報(bào)表時(shí)為什跋么要啟用宏程序愛？ 背答：表格澳中癌添加了自動(dòng)計(jì)算安等功能，納稅人靶必須點(diǎn)擊“啟用柏宏”才能實(shí)現(xiàn)這

29、挨些功能。澳問：昂打開下載后的明稗細(xì)申報(bào)表時(shí)為什拌么扮沒有擺“礙取消霸宏拌”矮 、拜“跋啟用宏啊”瓣等宏程序提示？爸答：請(qǐng)檢查網(wǎng)絡(luò)岸設(shè)置。具體步驟捌為：霸拌鼠標(biāo)右鍵單擊搬“矮I(xiàn)巴nternet八 E罷xplorer唉”傲 ；擺伴點(diǎn)擊芭“埃屬性擺”艾 ；襖盎將安全級(jí)別設(shè)置藹為白“笆中哀”壩級(jí)。完成以上設(shè)拌置后，重新下載辦“安excel皚格式填寫軟件背”搬 。八問：艾代扣代繳單位背支付個(gè)人收入時(shí)吧，柏暫未取得納稅人安身份證件號(hào)碼如白何填寫明細(xì)納稅昂申報(bào)表岸？壩答：1、拌按照國家稅法規(guī)捌定，支付個(gè)人所頒得必須取得身份凹證件號(hào)碼； 懊2、柏應(yīng)按要求取得個(gè)奧人身份證件號(hào)碼叭后，再支付個(gè)人叭收入并代扣代繳

30、班稅款；把3、背不能按上述要求背辦理明細(xì)申報(bào)的艾單位，主管稅務(wù)皚機(jī)關(guān)應(yīng)要求其限八期補(bǔ)正和補(bǔ)報(bào)澳個(gè)人所得稅代扣礙代繳明細(xì)申報(bào)表翱，對(duì)未按期限伴補(bǔ)報(bào)的，按稅收哎征管法有關(guān)規(guī)定邦嚴(yán)肅處理。百問：啊為什么申報(bào)的數(shù)頒據(jù)于次日才能查啊看申報(bào)是否合格暗？ 哎答：由于受理申隘報(bào)數(shù)據(jù)量較大，拜稅務(wù)機(jī)關(guān)不能即芭時(shí)完成審核完畢笆，需要一天時(shí)間阿，所以，需要第瓣二天查看。壩問：隘怎樣把數(shù)據(jù)導(dǎo)入安到客戶端軟件？斑答：系統(tǒng)為納稅班人提供了兩種申斑報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的標(biāo)拌準(zhǔn)格式：安分別為俺“敖.csv疤”啊格式拌和邦“暗.dbf唉”案格式傲。有數(shù)據(jù)庫的代安扣代繳單位需要白技術(shù)人員編寫一般些簡單的程序，稗與申報(bào)軟件連接俺起來，可以自

31、動(dòng)襖生成報(bào)表。另外骯，此軟件也可以昂采取粘貼、復(fù)制伴等簡易操作。安問：網(wǎng)上申報(bào)絆出現(xiàn)無法正常申愛報(bào)襖的拔情況如何解決？拜答：首先檢查您靶的局域網(wǎng)及防火扳墻設(shè)置，將相應(yīng)拜權(quán)限適當(dāng)開放后把再進(jìn)行明細(xì)申報(bào)搬。不會(huì)調(diào)試局域絆網(wǎng)及防火墻的用愛戶請(qǐng)使用撥號(hào)方頒式進(jìn)行明細(xì)申報(bào)版。敗問：巴“疤零申報(bào)拜”頒上傳時(shí)，為什么奧系統(tǒng)總提示此處靶需大于壩“骯0傲”扳（實(shí)繳稅額）？捌答：有此提示應(yīng)傲檢查：1、耙“耙納稅人數(shù)百”熬欄應(yīng)填鞍“礙0跋”班 ；2、傲“靶應(yīng)納稅所得額半”隘、矮“敖稅率懊”皚等欄目應(yīng)填藹“疤0凹”捌 ；3、板“靶繳款書號(hào)碼扳”扳欄應(yīng)為笆“笆空藹”佰，不得填絆“邦0柏”壩 。骯問：申報(bào)表填寫按完成后上傳文件叭時(shí)，為什么系統(tǒng)唉提示錯(cuò)誤出現(xiàn)背“鞍1004礙”俺數(shù)字？瓣答：出現(xiàn)上述錯(cuò)拜誤的原因?yàn)椋喊患{稅人計(jì)算機(jī)系敗統(tǒng)安裝了盜版W案i挨ndows胺98或Wi般ndows20疤00俺操作系統(tǒng)。皚納稅人計(jì)算機(jī)系白統(tǒng)中安裝了其他拔軟件與個(gè)人所得懊稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)隘沖突。昂問：