1、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法一、目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)費(fèi)用控制，提高部門管理及全員自我管理能力，特制定費(fèi)用報(bào)銷管理辦法。二、范圍1、包括公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各類費(fèi)用性支出；三、職責(zé)1、報(bào)銷人根據(jù)費(fèi)用開支內(nèi)容及用途向有預(yù)算金額的科目及業(yè)務(wù)對(duì)象申報(bào)費(fèi)用；2、業(yè)務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)人和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算、實(shí)際費(fèi)用控制負(fù)責(zé)；3、報(bào)銷人直接上級(jí)主管對(duì)報(bào)銷人行為和開支的必要性進(jìn)行監(jiān)督和確認(rèn)；4、 總經(jīng)理審批范圍：直屬下級(jí)、直屬部門人員的費(fèi)用報(bào)銷；項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)支??；單筆 2000 元以上的費(fèi)用報(bào)銷單；非常規(guī)行政費(fèi)用報(bào)銷。5、財(cái)務(wù)部審核是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、原始憑證和系統(tǒng)報(bào)銷單的一致性、票據(jù)的合規(guī)性、費(fèi)用歸屬的正確性；6、人員薪資及

2、保險(xiǎn)費(fèi)用等統(tǒng)一由人力資源部辦理；7、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷結(jié)算；8、內(nèi)控部對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行抽查審計(jì)。四、費(fèi)用分類1、按財(cái)務(wù)歸屬分為：銷售費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用四類；2、按費(fèi)用用途分為：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、行政費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等；3、按發(fā)生對(duì)象分為：商機(jī)費(fèi)用、合約費(fèi)用、項(xiàng)目費(fèi)用、部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用等；除業(yè)務(wù)費(fèi)用（傭金）外的所有費(fèi)用報(bào)銷均通過(guò)8thManage系統(tǒng)提交費(fèi)用申請(qǐng)。 五、費(fèi)用來(lái)源管理1、實(shí)行全面預(yù)算管理制度，所有費(fèi)用花費(fèi)和報(bào)銷必須指向有預(yù)算金額的科目、業(yè)務(wù)對(duì)象（合約、機(jī)會(huì)、項(xiàng)目）或機(jī)構(gòu)，預(yù)算科目及歸屬要求詳見財(cái)務(wù)收入及費(fèi)用核算規(guī)則表；2、 沒有預(yù)算或超過(guò)預(yù)算不允許報(bào)銷（本條規(guī)則從2014年

3、1 月 1 日起執(zhí)行）；3、預(yù)算由年度財(cái)務(wù)計(jì)劃制定，全部分解到各機(jī)構(gòu)中，業(yè)務(wù)對(duì)象（合約、機(jī)會(huì)、項(xiàng)目）的預(yù)算必須來(lái)自于機(jī)構(gòu)預(yù)算（通過(guò)8th 設(shè)定實(shí)現(xiàn)）；六、費(fèi)用歸屬管理分兩大類進(jìn)行管理：1、按業(yè)務(wù)對(duì)象歸屬：銷售及研發(fā)類費(fèi)用按照機(jī)會(huì)/策略、合約、項(xiàng)目歸屬管理，機(jī)會(huì)策略、合約、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用控制負(fù)責(zé)，并與考核掛鉤。2、按內(nèi)部機(jī)構(gòu)歸屬：管理及財(cái)務(wù)類費(fèi)用按職能部門歸口統(tǒng)一管理，由相關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行費(fèi)用控制，并與考核掛鉤，如行政部負(fù)責(zé)行政費(fèi)用、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)費(fèi)用。七、業(yè)務(wù)對(duì)象費(fèi)用管理1、業(yè)務(wù)對(duì)象費(fèi)用（包括成本）通過(guò)預(yù)算和實(shí)際發(fā)生兩個(gè)過(guò)程來(lái)管理；2、費(fèi)用預(yù)算由各項(xiàng)目經(jīng)理或負(fù)責(zé)人進(jìn)行，必須來(lái)自于內(nèi)部機(jī)構(gòu)

4、預(yù)算（內(nèi)部機(jī)構(gòu)預(yù)算歸屬于公司總預(yù)算）；3、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生由各相關(guān)人報(bào)銷到業(yè)務(wù)對(duì)象上，業(yè)務(wù)對(duì)象不設(shè)定費(fèi)用自動(dòng)分配規(guī)則，由財(cái)務(wù)部按期、按階段人工轉(zhuǎn)入內(nèi)部機(jī)構(gòu)中，具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求如下：a）M會(huì)/策略在轉(zhuǎn)合約前、結(jié)束前轉(zhuǎn)入內(nèi)部機(jī)構(gòu)（機(jī)會(huì)結(jié)束后不允許報(bào)銷費(fèi)用）b）合約在決算前、驗(yàn)收前、年度末轉(zhuǎn)入內(nèi)部機(jī)構(gòu)；c）項(xiàng)目在項(xiàng)目結(jié)束前轉(zhuǎn)入內(nèi)部機(jī)構(gòu)。八、報(bào)銷一般要求1、費(fèi)用填報(bào)要求1）所有費(fèi)用報(bào)銷在“費(fèi)用清單”“描述”中須注明“發(fā)票公章名稱” ；在招待費(fèi)報(bào)銷中，在開支申請(qǐng)/ 預(yù)支申請(qǐng) / 報(bào)銷申請(qǐng)的 “目的” 中只填 “招待費(fèi)”字樣，單筆費(fèi)用在 5000 元以下的須在“描述”（需點(diǎn)右上方“全部顯示”方體現(xiàn)，在“目的”

5、下）中詳細(xì)說(shuō)明招待用途、招待對(duì)象及人數(shù)；在招待費(fèi)申請(qǐng)和報(bào)銷時(shí)，若需借款，須事先走 “預(yù)支申請(qǐng)”， 發(fā)生后走 “報(bào)銷申請(qǐng)” ；若無(wú)需借款，須事先走“開支申請(qǐng)”，發(fā)生后走“報(bào)銷申請(qǐng)”；報(bào)銷住宿票、汽油費(fèi)、招待費(fèi)不能找替代票，必須和事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、金額相符合。如特殊情況，必須在描述中特別說(shuō)明，否則不予報(bào)銷；5）支付供應(yīng)商的貨款，應(yīng)以支票或電匯方式支付給供應(yīng)單位，不能直接以現(xiàn)金形式支付給公司經(jīng)辦人員。2、差旅費(fèi)用報(bào)銷要求1）出差定義：是指因公到居住地（指家庭所在地或有固定居住場(chǎng)所的地方） 之外工作；2）差旅費(fèi)范圍：指員工因公外出所發(fā)生的差旅費(fèi)，包括出差期間發(fā)生的交 通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助及下井補(bǔ)

6、助；3）差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)a.交通費(fèi)中心城市至中心城市：以乘坐公共交通工具產(chǎn)生的有效憑據(jù)作為報(bào)銷憑證。中心城市至礦或地市級(jí)縣至礦： 有公共交通工具的，不能打車；無(wú)公共交 通工具的，可以打車或包車，到礦上產(chǎn)生的交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，要索要車票、憑票 報(bào)銷。如工作需要，需帶貨、接送客戶等特殊事項(xiàng)，需經(jīng)上級(jí)事先同意可憑票報(bào) 銷打車費(fèi)用。自帶交通工具出差的，憑票報(bào)銷往返過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)，汽油費(fèi)憑加油發(fā)票 根據(jù)汽車排放量、按百公里耗油及按里程表計(jì)算的公里數(shù)報(bào)銷，油耗報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見 下表：1 丁 P發(fā)動(dòng)機(jī)排量百公里油耗（L）燃油標(biāo)號(hào)12.5及以上9.59722.09.09731.8T8.59741.88.59351.6

7、8.09361.47.593a）燃油標(biāo)號(hào)按對(duì)應(yīng)的發(fā)動(dòng)機(jī)排量報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理;b）凡私車公用的員工，在報(bào)銷汽油費(fèi)時(shí)，須在“差旅及交際項(xiàng)”列明“里 程表”數(shù)，如：太原晉城：里程表 2600026330=330公里X 0.08 X7.5 元=198元；c）凡私車公用的員工，每逢雙月月底將各自“里程表”拍下報(bào)告財(cái)務(wù)部， 由財(cái)務(wù)部根據(jù)各車報(bào)告期累計(jì)報(bào)銷的公里數(shù)和各車“里程表”核對(duì)，未經(jīng)核對(duì)的車輛將暫停報(bào)銷后續(xù)差旅費(fèi)；d）所報(bào)銷的“公里數(shù)”只能小于“里程表”統(tǒng)計(jì)數(shù)，反之應(yīng)將多報(bào)銷部分 交回公司財(cái)務(wù)部；e）汽油票不能找替代票，所報(bào)銷的發(fā)票日期必須是出差期間或出差前一周 之內(nèi)的日期（此條同樣適合公司公用

8、車輛），特殊情況需特別說(shuō)明；f）若發(fā)票金額大于計(jì)算數(shù)，按計(jì)算數(shù)報(bào)銷，若發(fā)票金額小于計(jì)算數(shù)，按發(fā) 票金額報(bào)銷。公司人員出差，原則上只能乘坐火車硬座或硬臥、汽車、輪船三等艙，未 按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理；乘坐飛機(jī)須提交8th “開支申請(qǐng)”， 通過(guò)“非常規(guī)費(fèi)用”審批流程事先批準(zhǔn)。b.住宿費(fèi)：出差人員的住宿費(fèi)用憑發(fā)票、按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，出差期間無(wú)商業(yè)住宿（辦 事處或主辦單位統(tǒng)一安排住宿）的，不報(bào)銷住宿費(fèi)用。c.出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼及住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)單位：（元/天?人）人員副總經(jīng)理級(jí)別以上經(jīng)理、副經(jīng)理級(jí)別以上其他員工類別出差補(bǔ)貼住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼住宿標(biāo)準(zhǔn)金額40200401504

9、0120住宿標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行，凡超出標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷須按“非常規(guī)費(fèi)用”報(bào)銷審批；實(shí)際住宿費(fèi)用低于此限額標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷。人員級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)見8th系統(tǒng)人員基本信息的“企業(yè)級(jí)別”。d.下井補(bǔ)助：井下作業(yè)人員享受下井補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)為100元/天4）報(bào)銷規(guī)定a.出差補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定以手機(jī)定位系統(tǒng)定位信息為準(zhǔn)，根據(jù)每日定位信息與事先登記公出地相符程度，1次相符計(jì)0.5天，2次以上相符計(jì)1天；以火車票、飛機(jī)票、長(zhǎng)途汽車票、高速收費(fèi)票的返回到達(dá)時(shí)間減去出發(fā)時(shí)間 為準(zhǔn)，不足24小時(shí)的，滿4小時(shí)計(jì)0.5天,滿8小時(shí)計(jì)1天；超過(guò)24小時(shí)的,每滿 24 小時(shí)計(jì) 1 天，超過(guò)部分滿4 小時(shí)計(jì) 0.5 天，滿 8 小

10、時(shí)計(jì) 1 天。以上兩條同時(shí)具備時(shí)優(yōu)先按第二條執(zhí)行，無(wú)以上證據(jù)，以上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)為準(zhǔn)；報(bào)銷天數(shù)由報(bào)銷人根據(jù)事實(shí)依據(jù)自行填報(bào)。在報(bào)銷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的要退回處理，報(bào)銷完成后經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的，要對(duì)報(bào)銷人違規(guī)多報(bào)部分1-5 倍處罰；對(duì)于參加公司或主辦方統(tǒng)一安排食宿的會(huì)議或培訓(xùn)活動(dòng)，公司不予報(bào)銷出差期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼。公司安排員工外出參加的會(huì)議或培訓(xùn)活動(dòng)屬于住宿自理的，按照公司差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為費(fèi)用發(fā)生后20 天內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)規(guī)定時(shí)間報(bào)銷，取消出差補(bǔ)貼。九、借款規(guī)定1、借款支出范圍1）差旅費(fèi)、招待費(fèi)一般不借款；2）其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際需要通過(guò)8th “預(yù)支申請(qǐng)”辦理借款審批手續(xù)。2、還款規(guī)定1）借款時(shí)要注明款項(xiàng)歸還日期；2）如到期仍未能還款的要及時(shí)辦理續(xù)借手續(xù)，每筆借款超期一天將罰款10