1、第一章 總 則切實加強(qiáng)公司行政類資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、保管程序、處置（報廢）行為，合理配備，確保公司財產(chǎn)安全完整。二 、人員職責(zé).行政科建立資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，做到使用部門、行政科部二帳一致，帳、物一致，并按時上報相關(guān)報表及固定資產(chǎn)管理方面的情況；正確、及時辦理行政資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理責(zé)任人名單并指導(dǎo)、監(jiān)督、 檢查各單位的資產(chǎn)管理、使用及維護(hù)工作；每季度組織資產(chǎn)清查盤點，核對帳實,并于次月5 日前上報盤點報告；負(fù)責(zé)組織行政資產(chǎn)維護(hù)與維修,確保正常使用；編制行政資產(chǎn)編號并貼制標(biāo)識。.行政科負(fù)責(zé)建立行政資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬和明細(xì)賬，統(tǒng)一核算

2、，建立健全核算憑證和賬卡，正確填報相關(guān)會計報表；辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報廢等的財務(wù)手續(xù)；計提折舊及賬務(wù)處理；參與行政管理部的資產(chǎn)清查盤點工作。.各部門、各項目部做好本部門行政資產(chǎn)日常管理，建立臺帳，確保安全完整不流失，堅持責(zé)任到人、物盡其用的原則；及時反映資產(chǎn)的增、減、變動等情況，做到賬實相符；正確使用，做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作；每月 25 日清查盤點，于次月5日 17:00前將盤點報告上報公司行政管理部；協(xié)助辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥及其他相關(guān)工作。4.IT 部負(fù)責(zé)電腦、整機(jī)外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括電子類設(shè)備的驗收、安裝、配置登記、故障診斷、簡單故障排除等；負(fù)責(zé)協(xié)助

3、行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺帳、配置登記、維修記錄等工作。第二章 管理規(guī)定一、定義.行政類資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)：單位價值500 元（含）以上，且使用年限超過1 年，且在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等電子設(shè)備類）、電器等。低值易耗品：單位價值500元以下，且使用期限在一年以上并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括家具、小家電等，該類低值易耗品納入固定資產(chǎn)管理范圍。辦公用品：包括辦公用各類文具、辦公耗材、電腦周邊產(chǎn)品（鼠標(biāo)、鍵盤、U 盤等） 、圖書音像等。該類資產(chǎn)管理辦法另行

4、發(fā)布制度。日常消耗類：屬消耗型，大多為一次性消耗品，價值較低，其形態(tài)和性能會在使用中發(fā)生改變甚至是逐步喪失，繼而報廢。如廚房雜品（碗、筷、盤等低值品） 、保潔用品（保潔工具、清潔品等）、維修材料等，該類資產(chǎn)由使用部門負(fù)責(zé)做好日常管理，合理控制消耗，及時更新即可。勞保用品類：保護(hù)勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全與健康所必備的防御性裝備，減少職業(yè)危害。如工服（管理辦法參見工裝管理制度） 、勞保鞋、手套、膠鞋、安全帽（管理辦法參見安全帽管理辦法） 、宿舍床上用品及其他工作防護(hù)用品。本類資產(chǎn)另行發(fā)布制度。.本規(guī)定主要規(guī)范對象為固定資產(chǎn)類和納入固定資產(chǎn)管理的低值易耗品類。二、資產(chǎn)管理部門職責(zé)界定.公司行政管

5、理部為行政資產(chǎn)一級管理部門，負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)系統(tǒng)帳，并根據(jù)資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢等實時情況及時更新。同時負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查和核對二級管理部門臺帳。由資產(chǎn)專員或指定人員負(fù)責(zé)具體工作。.各項目行政部為行政資產(chǎn)二級管理部門，按照規(guī)范表格建立各自行政資產(chǎn)臺帳， 并根據(jù)資產(chǎn)變動情況及時更新，做到帳實相符。每月 5 號前將上月盤點報告連同最新臺帳提交公司行政管理部備查。項目行政人員兼資產(chǎn)專員，負(fù)責(zé)具體工作。.公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立財務(wù)行政資產(chǎn)臺帳。資產(chǎn)二級管理部門每月與本部門財務(wù)賬目核對，做到賬賬相符。每季度公司行政管理部和財務(wù)部核對資產(chǎn)總賬，也需賬賬相符。由資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)具體工作。三、資產(chǎn)申請.因工作需添加資產(chǎn)的，由

6、需求部門提出申請，申請中說明增補(bǔ)原因，對資產(chǎn)的規(guī)格、品牌、配置、采購方式、費用等方面可提出要求或建議意見，其中家具類等可說明款式、尺寸、材質(zhì)等要求。.申請需經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)、行政管理部、總經(jīng)理簽字審批。部門對申請的必要性和合理性負(fù)主要審核責(zé)任；行政管理部做復(fù)審并根據(jù)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門對資產(chǎn)的要求，確定增補(bǔ)方式，增補(bǔ)方式一般為：調(diào)撥：有閑置資產(chǎn)情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。采購：在沒有可供調(diào)劑資產(chǎn)情況下，可通過采購新品實現(xiàn)增補(bǔ)。訂制：如需增補(bǔ)的資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定特殊性，不能通過采購實現(xiàn)的，則選擇訂制。.行政管理部把簽署意見的申請單交由總經(jīng)理審批同意后，按照批復(fù)意見實施

7、采購。四、采購.采購承辦固定資產(chǎn)采購由公司行政管理部在節(jié)約總成本和控制辦公費用總額度基礎(chǔ)上統(tǒng)一購置， 也可授權(quán)二級管理部門或其他相關(guān)人員采購。大批物資可委托資材部協(xié)助進(jìn)行。.詢價承辦部門采購前需做市場詢價，貨比三家，在保證使用功能、質(zhì)量前提下優(yōu)先選擇信譽(yù)好、售后服務(wù)好、價格低廉的渠道進(jìn)貨。各資產(chǎn)管理部門要從質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等各方面綜合評估后，逐步建立固定供貨商網(wǎng)絡(luò)。.審核市場詢價后填寫固定資產(chǎn)申購單（含三家對比表，對比表中需寫明采購建議），由所在部門主管審核后，提交公司行政管理部審核，上報總經(jīng)理審批。.實施采購申購單獲得審批后方可實施采購，無審批的采購財務(wù)部有權(quán)拒絕為其辦理報銷。.驗收采購

8、回的資產(chǎn)須經(jīng)資產(chǎn)管理部門、使用部門（電子類產(chǎn)品還須IT 部參與驗收）共同驗收確認(rèn)后方可付款、發(fā)放/領(lǐng)用。驗收不合格的由承辦人負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。.入庫、領(lǐng)用編號驗收完成，由資產(chǎn)管理部門為新添固定資產(chǎn)編號，所有公司資產(chǎn)實行編號管理，編號要貼在資產(chǎn)表面，同時和臺帳信息一致。入庫、出庫行政部填寫入庫單和出庫單，入庫單需部門負(fù)責(zé)人簽字；出庫單需使用部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字。入庫單一聯(lián)交由采購人員辦理報銷。出庫單一式四聯(lián)，行政部保留存根、使用人留存一聯(lián)備存、采購人員領(lǐng)取兩聯(lián)辦理報銷。報銷采購人員需把入庫單（一聯(lián)）、出庫單（二聯(lián)）、 固定資產(chǎn)申購單附在發(fā)票后辦理報銷。無上述憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕

9、報銷。五、領(lǐng)用.公司資產(chǎn)本著“誰使用誰負(fù)責(zé)”原則，領(lǐng)用類型分為以下三種：公用資產(chǎn)：由全體員工共同使用的資產(chǎn)，如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等，由行政部門人員領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人；部門公用資產(chǎn)：歸由某個部門專用的資產(chǎn)，如部門專用打印機(jī)、放置該部門辦公區(qū)域內(nèi)的飲水機(jī)等，由部門主管指定專人領(lǐng)出、保管， 并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。如無指定，則部門主管為使用責(zé)任人。個人使用資產(chǎn)：即由個人保管使用的資產(chǎn)，如電腦、照相機(jī)、保險柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責(zé)任人。.所有資產(chǎn)均應(yīng)由使用責(zé)任人領(lǐng)出，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責(zé)任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責(zé)任人承擔(dān)。.新購資產(chǎn)入庫后，由使用責(zé)任人到行政部領(lǐng)取并

10、簽認(rèn)，辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)使用責(zé)任人在出庫單上做備注。出入庫單均需行政部主管簽字方為有效。.產(chǎn)品使用說明書、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機(jī)的其他物品或資料等留存行政部備存，后期維修及管理使用。.行政部憑出庫單將領(lǐng)用信息錄入資產(chǎn)臺帳，同時將責(zé)任信息錄入使用責(zé)任人資產(chǎn)卡。.資產(chǎn)卡管理辦法：個人資產(chǎn)卡跟隨員工流動，一人一卡，由行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)卡建立和信息更新。員工離職或調(diào)動，需到行政部門憑資產(chǎn)卡信息辦理行政資產(chǎn)移交或退回。并由行政人員和本人共同簽字。離職手續(xù)中需附帶資產(chǎn)卡。員工調(diào)動，資產(chǎn)卡需隨調(diào)動手續(xù)流轉(zhuǎn)至新部門，新部門行政據(jù)此為其重新建立新的資產(chǎn)卡。六、使用.公司所有行政資產(chǎn)均由行政管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配，

11、只要為滿足工作需要，任何人員均不可以任何理由拒絕調(diào)配管理。.每件資產(chǎn)均需有使用責(zé)任人，具體責(zé)任為：保管責(zé)任：對資產(chǎn)完好存在附有監(jiān)管責(zé)任；維護(hù)責(zé)任：愛護(hù)資產(chǎn)，指導(dǎo)規(guī)范使用，避免人為損壞。一旦發(fā)生損壞、故障，及時申報并配合完成維修；維護(hù)管理延續(xù)責(zé)任：使用責(zé)任人如因工發(fā)生崗位或工作地點變動的，有責(zé)任在做部門工作交接時，同時做好資產(chǎn)交接及責(zé)任交接，確保資產(chǎn)管理的延續(xù)性。.每位員工都負(fù)有愛護(hù)公司資產(chǎn)責(zé)任，不能以任何理由據(jù)為己有，每個員工對故意損壞資產(chǎn)、私貪資產(chǎn)現(xiàn)象都應(yīng)及時反饋給職能部門。對于違規(guī)行為一旦查實，除對當(dāng)事人給予相應(yīng)的行政處分外，還要追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。.資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損傷、丟失、損毀、

12、配件缺失的，使用責(zé)任人須在第一時間報告部門負(fù)責(zé)人，并通報資產(chǎn)管理部門。由資產(chǎn)管理部門監(jiān)督使用部門在3個工作日內(nèi)落實責(zé)任并提出書面處理意見，經(jīng)公司行政管理部、財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理審批后處理。七、歸還.項目結(jié)束須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，由行政人員按資產(chǎn)臺帳信息做清理盤點。該項工為專項工作，另行制度規(guī)定。.人員離職辦理離職手續(xù)時，須到行政部做資產(chǎn)退還；離職人員所用資產(chǎn)如部門留下繼續(xù)使用，由部門負(fù)責(zé)人指定人員接收，否則，由部門負(fù)責(zé)人接收。接收人填寫固定資產(chǎn)交接單，交接雙方簽字，行政部對照資產(chǎn)臺帳，核實無誤后在交接單上簽字確認(rèn)。行政部憑交接單同時變更資產(chǎn)臺帳信息，錄入新使用責(zé)任人資產(chǎn)卡。離職人員為

13、部門資產(chǎn)專員或負(fù)責(zé)人的，須由部門負(fù)責(zé)人或上一級負(fù)責(zé)人指定新的資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人，在公司指定人員監(jiān)督下完成本人使用及所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)的盤點交接，方法流程同上。資產(chǎn)如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。責(zé)任界定、賠償辦法及賬目處理見本制度第九條之規(guī)定。.人員內(nèi)部調(diào)動原則上所使用資產(chǎn)不隨人走。調(diào)動人員所用資產(chǎn)部門不留用的，統(tǒng)一退還行政部門，由行政部門填寫紅字入庫單（一式四聯(lián)）， 需退還資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字、行政管理部接收人簽字。退還部門、財務(wù)部、 行政部門各持一聯(lián)備存。行政部和財務(wù)部并據(jù)此變更資產(chǎn)臺帳信息。部門如需留用，需更換使用責(zé)任人，部門填寫資產(chǎn)責(zé)任人變更通知單，附雙方簽字的資產(chǎn)盤點交

14、接單，原責(zé)任人、新責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人簽字后，交行政部變更臺帳信息及個人資產(chǎn)卡信息。如因工作需要資產(chǎn)隨調(diào)動帶走的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政部批準(zhǔn)，由行政部在其資產(chǎn)卡上注明，辦理調(diào)動手續(xù)時，在部門負(fù)責(zé)人及本人簽字確認(rèn)。同時到行政部辦理調(diào)撥手續(xù)。資產(chǎn)使用人或保管人發(fā)生人事異動，拒不履行盤點交接手續(xù)的，行政管理部門有權(quán)通知相關(guān)部門不予辦理離職工資結(jié)算和檔案移交手續(xù)。.資產(chǎn)暫借因工需暫借資產(chǎn)的，借入方需到借出方填寫固定資產(chǎn)暫借登記表， 備注借用理由、預(yù)計歸還時間。借出及歸還，均需雙方在場，共同檢查資產(chǎn)狀況、清點配件，并做登記、注明。該行為不需做帳務(wù)處理。如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，在5 個工作日內(nèi)

15、，由雙方出具情況說明，確定責(zé)任，上報公司行政管理部審核，根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定做后期處理。不報或延遲上報造成無法追查責(zé)任的，一律由該資產(chǎn)責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。八、調(diào)撥.調(diào)撥原則：分公司、項目間不允許私自調(diào)撥物資，如有需求，須報公司行政管理部協(xié)助統(tǒng)一進(jìn)行。.調(diào)撥手續(xù)及流程固定資產(chǎn)調(diào)撥確定調(diào)撥后，調(diào)出方填寫資產(chǎn)調(diào)撥單，由行政專員、財務(wù)會計、部門負(fù) 責(zé)人三方簽字確認(rèn)，并據(jù)此單變更臺帳信息，登記資產(chǎn)調(diào)撥臺帳。物資抵達(dá)，接收方行政專員據(jù)實物核實調(diào)撥單信息并簽字確認(rèn)，同時提交財務(wù)會計、部門負(fù)責(zé)人簽字，變更臺帳信息，行政還需登記本部門資產(chǎn)調(diào)撥臺帳。接收方將三方簽字后的調(diào)撥單傳至公司行政管理部審核簽字，據(jù)此更改公司資

16、產(chǎn)總賬信息后，回傳調(diào)出方和接收方備存，完成本次調(diào)撥。調(diào)撥時，調(diào)出方需將該資產(chǎn)歷史維修信息整理后填寫維修記錄表隨資產(chǎn)調(diào)撥。 接收部門做好信息接收，并繼續(xù)記錄該資產(chǎn)后續(xù)發(fā)生的各次維修，共同保證記錄的連續(xù)性。低值易耗品中歸屬固定資產(chǎn)管理的調(diào)撥手續(xù)及流程同固定資產(chǎn)調(diào)撥。辦公用品、勞保品調(diào)撥調(diào)出方填寫出庫單（一式四聯(lián)），一聯(lián)備存；一聯(lián)隨同調(diào)出資產(chǎn)交由接收方作為驗收憑證并備存；其余兩聯(lián)交由調(diào)出方財務(wù)，據(jù)此做賬目處理；各環(huán)節(jié)均需做好臺帳信息變更。.費用分?jǐn)傓k法及過程責(zé)任界定由公司行政總庫配發(fā)給使用項目/部門所產(chǎn)生的運費，或工作結(jié)束資產(chǎn)退回公司行政總庫所產(chǎn)生的運費均由使用項目/部門承擔(dān)。項目與項目間發(fā)生調(diào)撥時

17、，需求方承擔(dān)運費。調(diào)出方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)物資調(diào)撥全過程的各項工作，確保安全。接收方接收時，需及時檢查使用/運行狀況，如存在問題，需第一時間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法，因此發(fā)生的檢測費、維修費或添購配件 （原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費用均由調(diào)出方承擔(dān)。如檢測確定無維修價值甚至屬報廢資產(chǎn)的，該資產(chǎn)所發(fā)生的運輸費用也由調(diào)出方承擔(dān)。調(diào)撥物資到達(dá)目的地10 天內(nèi)未有異常情況報請的，視作資產(chǎn)正常。其后再發(fā)生維修或其他費用均由接收方承擔(dān)。九、維修.公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，發(fā)生維修及時記入資產(chǎn)維修記錄總表 。各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動。資產(chǎn)管理部門需在每月5 日前將該月維修

18、情況記錄表提交公司行政管理部備存。.資產(chǎn)管理部門要與設(shè)備銷售商或信譽(yù)、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，以確保過了保修期的資產(chǎn)能及時維修，保證正常使用。.資產(chǎn)發(fā)生故障，使用責(zé)任人需第一時間（2 個工作日）向資產(chǎn)管理部門申報。如因未報或申報不及時，造成無法追查責(zé)任或造成其他影響的，由該資產(chǎn)使用責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)后果。.資產(chǎn)管理部門接到申報后，3 個工作日內(nèi)必須給予明確回復(fù)，特殊情況的，需當(dāng)天回復(fù)。盡快了解情況，確定解決辦法，或維修，或報廢，或其他。查詢資產(chǎn)帳，確定維修價值，如建議維修，需對維修渠道、維修估計費用等提出具體意見；同時分析、判斷造成故障原因，如系人為使用或保管不當(dāng)造成的，需確認(rèn)維修責(zé)

19、任并提出處理建議。如建議報廢，按報廢流程辦理。資產(chǎn)管理部門將以上意見統(tǒng)一提交部門負(fù)責(zé)人審批后實施。如為固定資產(chǎn)，需交由公司行政管理部、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。十、損壞遺失責(zé)任該損壞指：因某種原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報廢的情況。除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞的，個人保管使用的公司資產(chǎn)的損壞、遺失都應(yīng)由使用保管人或直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。公用資產(chǎn)需由使用部門調(diào)查了解后，確定責(zé)任人并由其承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償。公司資產(chǎn)的損壞、遺失賠償，可分為三種情況處理：資產(chǎn)是全新領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購買同樣資產(chǎn)歸還公司，該類采購由行政人員或指定人員按相關(guān)要求負(fù)責(zé)采

20、購，并將新購資產(chǎn)納入公司正常資產(chǎn)管理；使用期超過半年的，或已有前人使用的，則按財務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付現(xiàn)金；在以上兩點都不適用的情況下，由行政部與使用責(zé)任人共同商討可行的賠償方法，經(jīng)公司審批后實施。賠償金的交付，由行政部發(fā)出交付通知書，當(dāng)事人一次性到財務(wù)部交付賠償金或分月從工資中扣除。如無合理理由當(dāng)事人拒付的，公司有權(quán)從其收入中強(qiáng)行扣除并予相應(yīng)的行政處分。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)（包括報廢、變賣、贈送他人等），責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)給公司造成的所有損失，并上交非法所得，同時視情節(jié)輕重給予降級、降職、待崗直至除名的處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機(jī)關(guān)。十一、盤點1.資產(chǎn)二級管理部門每月25 日進(jìn)行行政

21、資產(chǎn)盤點，財務(wù)人員參與。分析盤點結(jié)果并將報告在盤點人、部門負(fù)責(zé)人簽字后于當(dāng)月30 日 17:00 前報公司行政管理部。2行政管理部如發(fā)現(xiàn)盤點清單與資產(chǎn)臺帳登記不符，有權(quán)要求資產(chǎn)管理部門做出解釋，如有必要，可安排到部門做復(fù)查。3. 公司行政管理部聯(lián)合財務(wù)部每季度最后一月25 日， 組織相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點，與資產(chǎn)臺帳核對,盤點報告于次月10日17:00前上報公司。十二、折舊及報廢.基本原則所有固定資產(chǎn)均按財務(wù)規(guī)定做折舊核算。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。當(dāng)使用性能已達(dá)不到要求時，資產(chǎn)管理部門才可以做報廢處理。.報廢確認(rèn)資產(chǎn)已超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的；因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修