1、簡述美國宇航局戰(zhàn)略管理四個流程規(guī)劃、立項、預算、執(zhí)行”NASA的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)操作流程包括規(guī)劃、立項、預算、執(zhí)行 （PPBE 4個階段。在NASA的年度PPBEM程中，規(guī)劃階段主要是為 NASA提供未來發(fā)展的總體框架及發(fā)展評價和報告基準，對于規(guī)劃的 某些特定方面以及規(guī)劃本身均著眼于未來 10年甚至更長時間；立項 階段主要考慮如何將執(zhí)行規(guī)劃轉變?yōu)榻窈?5年內(nèi)能夠實現(xiàn)NASA戰(zhàn)略 目標的可執(zhí)行項目群（Program）和項目（Project）;預算階段主要是 提前制定后年的預算，NASA每年都有3項預算工作在同時進行，即 執(zhí)行中的當年預算，正在接受美國行政管理與預算局 -總統(tǒng)-國會審查 的下一年預算，

2、NASA總部根據(jù)各航天中心呈報的科研和工程項目預 算匯總與平衡后的后年預算；執(zhí)行階段是確保預算資金分配到NASA的各個項目及各下屬部門，并管理預算資金用于實現(xiàn)項目的既定目標。 從PPBE勺立項階段到最后的執(zhí)行階段，年度PPB底統(tǒng)流程是與NASA 各項目管理流程同步進行的，二者相輔相成。另外，掙值管理（EVM） 等項目管理的經(jīng)典方法也貫穿于年度 PPBE立項階段至執(zhí)行階段的流 程中。一、規(guī)劃階段規(guī)劃階段的工作包括分析可能會影響 NASA的技術、內(nèi)外部 條件和不利因素等，考察針對這些因素作出的戰(zhàn)略調(diào)整， 確定長期的 戰(zhàn)略目標和短期的績效目標。規(guī)劃階段分為 5個步驟。（1）內(nèi)部/外部調(diào)研及分析NAS

3、A必須搜集政府各方面對NASA戰(zhàn)略管理的需求以及NASA內(nèi)部對戰(zhàn)略管理的需求。(2)制定戰(zhàn)略規(guī)劃制定NASA的戰(zhàn)略管理手冊、戰(zhàn)略規(guī)劃及組織機構，為制定 其它管理支持文件提供指導和參考。 其中，戰(zhàn)略規(guī)劃每隔3年進行版 本更新，戰(zhàn)略管理手冊和組織機構根據(jù)需要進行更新。(3)制定年度績效目標在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎上制定預算需求中各項目的年度績效目標。(4)制定執(zhí)行規(guī)劃所有任務部和各航天中心將根據(jù)上述文件制定部門執(zhí)行規(guī)劃， 任務部再通過與各航天中心的溝通協(xié)商逐一制定后續(xù)各項目的具體 規(guī)劃，并將每個項目中參與部門的責任和義務連接組成完整的系統(tǒng)， 以保證指定的資源能夠應用到已確定的優(yōu)先事項和項目中；任務支持部在

4、各航天中心的支持下制定總部各職能部門的執(zhí)行規(guī)劃，并負責提交總統(tǒng)管理議事日程中的相關內(nèi)容。(5)制定戰(zhàn)略規(guī)劃指南項目群分析及評估辦公室將上述已成文的戰(zhàn)略規(guī)劃、執(zhí)行規(guī) 劃、優(yōu)先事項次序、研究和評價及績效考核措施等集合編撰為戰(zhàn)略規(guī) 劃指南，提供給各控制賬目經(jīng)理。二、立項階段立項階段的任務包括對項目群/項目的定義與分析以及對項 目群/項目實施期內(nèi)資源需求的分析，對項目群/項目替代方案的評價 以及對每個方案的風險評估。止匕外，立項過程中還需根據(jù)已明確的優(yōu) 先事項次序平衡并整合不同項目群之間的資源。 立項階段分為4個步 驟。(1)制定項目群及資源指南各控制賬目經(jīng)理領取戰(zhàn)略規(guī)劃指南并將其轉化為綱領性指南，

5、同時還為項目群/項目經(jīng)理和各航天中心提供額外的指南，其中包括 NASA基于航天中心層面為項目資金和直接全時當量制定的基本控制 措施，項目群/項目經(jīng)理將這些措施應用于項目的策應分析、計劃調(diào) 整和問題分析等。制定該指南的目的是督促控制賬目經(jīng)理整合所有項 目群/項目/任務支持各類指南，防止各航天中心收到多個版本且相互 沖突的指南。(2)制定項目群分析及其策應報告各控制賬目經(jīng)理需確定其管理的項目群/項目應完成的任務、 過?；虿蛔愕哪芰εc生產(chǎn)力、資金削減是否會帶來沖擊或是否需要增 加資金投入。報告中提出由控制賬目經(jīng)理推薦的 5年預算期內(nèi)的戰(zhàn)略 框架和今后幾年的發(fā)展項目，論證各規(guī)劃項目如何利用已分配的資源

6、。 報告還包括為績效預算而開發(fā)的績效承諾產(chǎn)品以及根據(jù)需求編制的 各類問題報告。(3)制定局內(nèi)問題清單項目群分析及評估辦公室通過總結和分析確保戰(zhàn)略規(guī)劃指南 與項目群及資源指南的一致性，保證在制定的時間內(nèi)應用已確定的資 源，協(xié)調(diào)不同任務部之間對可調(diào)配資源的需求、 不同航天中心的能力和生產(chǎn)力，實現(xiàn)綱領性與制度性需求之間的平衡關系，確定需提交戰(zhàn) 略管理委員會進行討論和確定的重大問題。(4)制定項目群決議備忘錄三、預算階段預算階段的主要任務是制定和論證提交給美國行政管理與預 算局及國會的預算方案，具體包括資源分配體系，準備國會預算論證 報告。預算階段分為4個步驟。(1)制定綱領性與制度性指南。各控制賬目

7、經(jīng)理負責資源分 配并提供指南(所有項目群決議備忘錄的反映)。資源分配涉及到具 體項目中的細節(jié)問題，使各航天中心能夠依據(jù)該指南調(diào)整預算。(2)制定向美國行政管理與預算局提交的預算方案。各控制 賬目經(jīng)理根據(jù)NASA首席財務官辦公室的指示制定預算方案，而后將 其提交給行政管理與預算局。此時的方案還僅是決策預案。方案制定 時，規(guī)劃/立項信息轉化成一組完整的預算論證數(shù)據(jù)序列。首席財務 官辦公室及項目群分析與評估辦公室確定方案能否符合NASA的戰(zhàn)略目標，確保預算符合所有項目群決議備忘錄中的決議以及行政管理與 預算局指導性文件的要求，并且確保方案的合理性、執(zhí)行性和辯護性 (defensible) o止匕外，

8、作為項目群分析及評估辦公室提交稿的一部分， 預算年度內(nèi)的績效規(guī)劃草案也需提交。 定稿后，績效規(guī)劃還要根據(jù)需 要作出調(diào)整并重新提交。(3)制定總統(tǒng)預算中相關預算方案。首席財務官辦公室一方 面要回答行政管理與預算局對其預算方案的質(zhì)詢，對被削減的預算進行申訴；另一方面要回復所有任務部提出的意見和建議， 解決相關問 題。隨后編撰提交國會的預算論證報告， 其中要寫明預算需求及符合 國會撥款委員會要求的詳細進度安排。(4)國會對NASA審核撥款。NASA將國會預算論證報告納 入總統(tǒng)預算咨文上報國會，并為總統(tǒng)預算咨文中 NASA的預算內(nèi)容進 行辯護，同時還要隨時關注NASA撥款議案的制定對總統(tǒng)預算咨文的 反

9、應。此外，NASA還要嘗試了解國會納入委員會報告和條例中關于 國會對國會資金意向的指南，當報告和條例與指南中的內(nèi)容相似時， 需對總統(tǒng)預算進行及時調(diào)整。國會兩院的授權委員會(預算委員會) 及其幾個小組委員會對NASA的預算與開支項目逐項進行研究，遇到 意見相左時則召開兩院授權委員會聯(lián)席會議，共同制定對NASA的最高撥款額，有時還就資金用途加以限制或附加先決條件。 然后把這些 決定轉給兩院撥款委員會審查執(zhí)行，各撥款委員會也有權調(diào)整NASA的預算申請額度。最后定下來的撥款額度是NASAf年的實際開支額。 由于預算過程是逐年滾動式的，所以 NASA每年都可得到后年的概算 數(shù)字，并可憑借這些數(shù)字制定其未

10、來 5年的預算計劃。四、執(zhí)行階段執(zhí)行階段主要工作是進行費用管理，即對前幾個財年費用的 執(zhí)行情況進行評估總結，并在此基礎上對當前財年的費用進行分配和 控制管理。與年度PPB目勺前3個階段不同，執(zhí)行階段的工作是針對 之前和當前財年，而前3個階段的工作主要針對今后幾個財年。 在對當前財年的費用支配之前，NASA必須取得法案的授權，并且授權費用也已得到財政部的擔保。執(zhí)行階段分為 5個步驟。(1)運行規(guī)劃的制定及其更新調(diào)整國會運行規(guī)劃、局內(nèi)運行規(guī)劃及局內(nèi)執(zhí)行規(guī)劃是 3個最基本 的執(zhí)行參考文件，以確保撥款的用途符合NASA的目標和國會的命令。 國會運行規(guī)劃是NASA預算局、國會三者之間達成的共識；局內(nèi)運

11、行規(guī)劃是以國會運行規(guī)劃為基礎的內(nèi)部規(guī)劃文件，包含更多的詳細信息并涉及所有的項目群/項目；局內(nèi)執(zhí)行規(guī)劃是在局內(nèi)運行規(guī)劃基礎 上制定的詳細財政規(guī)劃。(2)費用分配及控制確定NASA的費用分配和控制規(guī)定，以及對處理任何潛在或 事實上的違規(guī)行為的要求。(3)績效分析要對NASA所有的承諾、債務以及支出進行記錄，每項的記 錄、分析都有不同的要求，必須遵守 NASA財務政策以及反超支法 案中的相關條款。(4)報告的要求由于在立法、制度及其它政策和指導方面的需求，使 NASA 要向各類外部機構，主要是政府相關部門提交關于財務管理、預算、 績效及相關內(nèi)容的12份報告。NASA需要每季度提交一份財務報表， 還需提交一份年度財務報表；財政部應收賬款及債務催收報告必須遵 守債務催收法案和債務催收改進法案的規(guī)定等