1、 PAGE 3 / 3醫(yī)院財(cái)務(wù)出納人員職責(zé)出納人員職責(zé)在財(cái)務(wù)部主任和主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守現(xiàn) 金治理暫行條例、銀行結(jié)算制度和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、 范圍和審批權(quán)限。認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的憑證辦 理收付款項(xiàng)，保證原始憑證的合法性，并符合會(huì)計(jì)工作規(guī) 范的要求。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度及手續(xù)不全的開(kāi)支項(xiàng)目有權(quán)拒絕付 款，保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)或 報(bào)銷(xiāo)。認(rèn)真做好業(yè)務(wù)收入收繳工作，仔細(xì)核對(duì)“繳款單”，正確匯總當(dāng)日收入并及時(shí)送存銀行。日終庫(kù)存現(xiàn)金 不準(zhǔn)超過(guò)銀行限定金額。嚴(yán)格執(zhí)行支票治理制度。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單 及時(shí)核對(duì)，及時(shí)清理未達(dá)款項(xiàng)和在途支票，月末經(jīng)過(guò)核對(duì) 做出銀行余額調(diào)節(jié)

2、表。及時(shí)把握貨幣存款動(dòng)態(tài)，不答應(yīng)發(fā) 生透支現(xiàn)象。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)支票的簽發(fā)、 銷(xiāo)號(hào)、保管工作。簽發(fā)支票必須要填寫(xiě)日期、用途和金 額。簽發(fā)出的支票要在五日內(nèi)督促經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷(xiāo)入賬 手續(xù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的登記工作，要做到 逐日逐筆順序登記，結(jié)出余額，并與實(shí)存數(shù)核對(duì)，每日向 會(huì)計(jì)編報(bào)“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款日?qǐng)?bào)表”。做到日清 月結(jié)，賬款、賬賬相符。出納人員必須妥善保管公章、空白支票、周轉(zhuǎn)金、 收費(fèi)票據(jù)并及時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜且亂號(hào)。保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身 攜帶。支票印鑒章，空白支票分人治理，不得由出納員一 人保管。接受上級(jí)主管部門(mén)的檢查和監(jiān)督。醫(yī)院財(cái)務(wù)收費(fèi)處工作制度收費(fèi)處工作制度工

3、作人員著裝整潔，按時(shí)開(kāi)關(guān)收費(fèi)窗口，掛牌上 崗，禮貌服務(wù)，業(yè)務(wù)嫻熟、唱收唱付。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律各項(xiàng)規(guī)章制度，正確使用，安全保管 收費(fèi)票據(jù)、收費(fèi)圖章、收費(fèi)周轉(zhuǎn)金和計(jì)算機(jī)密碼。不得截 留或挪用醫(yī)院資金。收費(fèi)員下班后及時(shí)將收費(fèi)圖章、收費(fèi) 周轉(zhuǎn)金、收費(fèi)票據(jù)鎖入鐵制保險(xiǎn)柜。依據(jù)醫(yī)療診治單據(jù)，正確計(jì)價(jià)，正確收費(fèi)，規(guī)范蓋 章。收入款項(xiàng)當(dāng)日結(jié)清，足額上繳，并認(rèn)真及時(shí)的填報(bào)收 費(fèi)日?qǐng)?bào)表和相關(guān)的結(jié)算憑證，保證信息資料真實(shí)完整。嚴(yán)格按規(guī)定處理退費(fèi)業(yè)務(wù)。退費(fèi)，必須取得原醫(yī)療 或藥劑科室的退費(fèi)申請(qǐng)和簽字證實(shí)，索回原收費(fèi)票據(jù)及處置單據(jù)。部分退費(fèi)，還需注明退費(fèi)原因和重新開(kāi)具收費(fèi)票 據(jù)的號(hào)碼。嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)算機(jī)操作規(guī)程。計(jì)算機(jī)發(fā)生故障要立即 報(bào)告信息部門(mén)鑒定和處理。結(jié)賬出現(xiàn)現(xiàn)金與收入不符情況時(shí)，收費(fèi)員應(yīng)立即查 找原因，并依據(jù)“大數(shù)”繳款。遵守“長(zhǎng)款上交，短款補(bǔ) 齊，備案登記，年終申報(bào)處