1、光陰流逝，不知不覺間，2017年已過去一半。今年是中國 AA集團(tuán)的關(guān) 鍵一年，財(cái)務(wù)部在“發(fā)展模式”指引下，克服人力不足等困難，順利完 成了年初制定的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，業(yè)務(wù)板塊得到優(yōu)化組合，產(chǎn)融結(jié)合初現(xiàn) 端倪?，F(xiàn)在由我代表財(cái)務(wù)部做2017年財(cái)務(wù)工作報(bào)告。目錄報(bào)告期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及分析（一）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（二）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析.流動比率.資產(chǎn)負(fù)債率.利潤率.銷售和管理費(fèi)用.現(xiàn)金和有息負(fù)債情況.或有負(fù)債（三）報(bào)告期實(shí)際經(jīng)營成果與預(yù)算比較分析.報(bào)告期實(shí)際經(jīng)營成果與期初比較.預(yù)計(jì)完成全年預(yù)算指標(biāo)情況分析二、2017年財(cái)務(wù)工作回顧（一）持續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)體系建設(shè).業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面財(cái)務(wù)專業(yè)培訓(xùn)方面，財(cái)務(wù)部邀請到了國家會計(jì)學(xué)院老師

2、，對 *本部 及下屬各公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行預(yù)算、核算的方面的專題培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部內(nèi) 部培訓(xùn)不拘泥形式，開展一對一，一對多，集中結(jié)賬、集中審核憑證活 動，財(cái)務(wù)人員個(gè)體的業(yè)務(wù)能力得到了提高。.團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面充實(shí)*財(cái)務(wù)部力量，提高團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力，入職專業(yè)人員 4名，在預(yù) 算、核算、合同管理及成本控制等崗位進(jìn)行充實(shí)。同時(shí)注重財(cái)務(wù)人員內(nèi) 部的交流，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。.財(cái)務(wù)制度方面嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司的各項(xiàng)管理規(guī)定，保證了 *平穩(wěn)運(yùn)行，新 印發(fā)了資金管理實(shí)施細(xì)則和費(fèi)用預(yù)算管理辦法兩項(xiàng)財(cái)務(wù)制度， 財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)日漸成熟、完善。（二）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作逐步提高.順利完成公司及控股公司2016年的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作會計(jì)師事務(wù)所均

3、出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告， 為公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是融資的順利進(jìn)行打好了基礎(chǔ)。.財(cái)務(wù)歸檔管理及時(shí)性得到加強(qiáng)目前會計(jì)憑證裝訂已至4月份，無論質(zhì)量還是速度都比以往有較大 幅度提高，其他會計(jì)檔案也按計(jì)劃推進(jìn)。.財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理規(guī)范性有所提高會計(jì)憑證差錯(cuò)的更正在減少，摘要填寫、會計(jì)科目的使用上進(jìn)步較大。.財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞加強(qiáng)財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞的及時(shí)性有提高，崗位之單據(jù)傳遞比較及時(shí)，相互補(bǔ) 位意識有所提高。財(cái)務(wù)資金實(shí)力顯著提升.資金存量大幅提高2017年*月*日資金存量x億元，占資產(chǎn)總額達(dá)x%經(jīng)營性凈流入 占營業(yè)收入x%.資金管理計(jì)劃性增強(qiáng)資金用款項(xiàng)目上報(bào)資金計(jì)劃的及時(shí)性和準(zhǔn)確性有一定的提高，減少了計(jì)劃外付款情況，嚴(yán)

4、格付款節(jié)奏保證了企業(yè)資金穩(wěn)定，提高了資金使 用效率。降低成本增效益.稅收籌劃.費(fèi)用控制通過和*，降低各項(xiàng)支出及采購成本七百八十萬元，間接費(fèi)用也由7啾低至6.6%。三、2017年財(cái)務(wù)工作存在的不足（一） 財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平還需要繼續(xù)提高財(cái)務(wù)人員不僅應(yīng)當(dāng)具備熟練的職業(yè)判斷能力和專業(yè)的記賬、算賬以及會計(jì)電算化技術(shù)等操作能力，還要會預(yù)測、會編制計(jì)劃、會分析、會決策 等，還要有較強(qiáng)的獨(dú)立分析解決問題的能力。應(yīng)該堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)專業(yè)知 識，加強(qiáng)相關(guān)知識的學(xué)習(xí)和不斷的創(chuàng)新精神，做一個(gè)綜合性的人才。隨 著經(jīng)濟(jì)全球化，會計(jì)人員不能僅僅熟悉本國的會計(jì)法規(guī)準(zhǔn)則，還要有與 世界經(jīng)濟(jì)接軌的魄力。（二）需要加強(qiáng)對下屬公司的財(cái)

5、務(wù)管控在費(fèi)用的審核方面存在部分疏漏與缺位。 例如*沒有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會 簽。（三）服務(wù)意識有待加強(qiáng)部分財(cái)務(wù)人員服務(wù)意識偏弱，主動性差，仍需轉(zhuǎn)變觀念，變被動監(jiān)督為主動參與。例如。四、 2018年工作計(jì)劃（一） 緊跟集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，針對性培訓(xùn)和學(xué)習(xí)打鐵還需自身硬，財(cái)務(wù)部將針對PPP業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行針對性培 訓(xùn)和學(xué)習(xí)，為集團(tuán)公司發(fā)展做好配套財(cái)務(wù)工作。（二）逐步建立戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管理工作戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理以戰(zhàn)略管理為導(dǎo)向，要求財(cái)務(wù)決策者樹立戰(zhàn)略意識，從戰(zhàn)略角度來考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)活動，制定財(cái)務(wù)管理發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)，充 分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的資源配置和預(yù)警功能， 以增強(qiáng)企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中的應(yīng) 變能力，不斷提高企業(yè)的持續(xù)競爭能力

6、。戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管理工作具有全局 性、外向性、長期性的特點(diǎn)。.全局性傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理活動過多著眼于企業(yè)日常財(cái)務(wù)工作，事務(wù)性較強(qiáng)，很少關(guān)注帶有全局性的財(cái)務(wù)管理活動。 而戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理涉及的范圍更加廣 泛，它既重視有形資產(chǎn)的管理，更重視無形資產(chǎn)的管理；既重視非人力 資產(chǎn)的管理，更重視人力資產(chǎn)的管理，而且同時(shí)注重現(xiàn)有的活動和將來 可能的活動，并且可以提供諸如質(zhì)量、市場需求量、市場占有率等極為 重要的非財(cái)務(wù)信息。.外向性傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理基本上僅局限于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理活動，很少研究外部環(huán)境，因而適應(yīng)能力差。相反戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理把企業(yè)與外部環(huán)境融為一 體，觀察分析外部環(huán)境變化及對企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動可能帶來的機(jī)會與威 脅，增強(qiáng)

7、了企業(yè)對外部環(huán)境的應(yīng)變性，從而大大提高了企業(yè)市場競爭能 力。.長期性傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理多數(shù)以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)， 短期化特征較為明顯, 缺乏戰(zhàn)略意識，而戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管理更有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，取得長期 競爭優(yōu)勢。（三）繼續(xù)推進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管理工作財(cái)務(wù)部門不能僅滿足于后勤支持服務(wù)部門的定位而應(yīng)謀求轉(zhuǎn)型和 發(fā)展，成為記賬型支持服務(wù)部門、控制型管理部門、價(jià)值型創(chuàng)造部門三 者具備的財(cái)務(wù)部門，希望在公司的未來規(guī)劃、經(jīng)營決策、執(zhí)行控制、績 效評價(jià)等智能化的工作方面發(fā)揮應(yīng)有的作用。未來的發(fā)展趨勢是大公司的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化會計(jì)工作將越來越多地通過共享服務(wù)中心來完成。不說英特爾、 舊M等國際公司，我國的中興通 訊、華為、

8、中國石化、中國電信等等公司都已經(jīng)有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心， 并且越來越多的公司在建設(shè)或者打算建設(shè)共享服務(wù)中心。共享服務(wù)中心極大地提升了基礎(chǔ)會計(jì)工作的效率， 原來需要100名會計(jì)人員處理的基 礎(chǔ)會計(jì)工作也許只要20名甚至更少的人來完成。大公司的財(cái)務(wù)部門架 構(gòu)已經(jīng)或?qū)l(fā)生巨大的變化，從原來的職能式結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)為與公司發(fā)展相適應(yīng)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)（價(jià)值創(chuàng)造）、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)（管理與控制）、共享服務(wù)中心 （基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化工作）、職能財(cái)務(wù)（資金、稅收）等。（四） 不斷提升財(cái)務(wù)人員水平，培養(yǎng)復(fù)合型人才競爭的核心是人才的競爭，富有創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力的跨學(xué)科知識 的復(fù)合型人才能為許多行業(yè)和單位創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，在財(cái)務(wù)專業(yè)也不例外。業(yè)務(wù)全面發(fā)展，涉及行業(yè)不斷增多、地區(qū)不斷擴(kuò)大，對財(cái)務(wù)管 理、賬務(wù)處理、稅務(wù)、預(yù)算、核算、內(nèi)審、合同工作、稅務(wù)工作要求越 來越高，財(cái)務(wù)部將不斷提升人員專業(yè)水平，跟上公司發(fā)展的腳步。（五）加強(qiáng)全面預(yù)算管理？全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下， 對未來的經(jīng)營活動和 相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控， 將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對照和分析， 從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營活動的 改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略 目標(biāo)。通過經(jīng)營預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算實(shí)行動態(tài)規(guī)劃，量