1、第 頁，共3頁審計部崗位責任制及考核標準崗位名稱：審計組員崗位人員：部門名稱：財務(wù)審計部職責范圍職責內(nèi)容考核標準評價獎懲標準一、業(yè)務(wù)考核80風險監(jiān)控20分審查被審計單位各項規(guī)章制度的遵守情況發(fā)生被審計單位不遵守財經(jīng)制度情況，審計人員在事發(fā)2個月后沒有發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報告中提及并通知被審計單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計單位內(nèi)部控制制度情況被審計單位內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，審計人員應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報告中提及并通知被審計單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計單位各項資產(chǎn)的管理情況被審計單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計人員未發(fā)揮應(yīng)有作用的

2、（已在相關(guān)報告中提及并通知被審計單位整改尚未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分審查被審計單位各項財務(wù)收支的合法性、合規(guī)性被審計單位財務(wù)收支存在嚴重違規(guī)行為，審計人員在事發(fā)2個月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報告中提及并通知被審計單位整改而未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分查處被審計單位發(fā)生的一般違反財經(jīng)法規(guī)的行為被審計單位發(fā)生的一般違反財經(jīng)法規(guī)的行為，審計人員在事發(fā)2個月后未能查出的（已在相關(guān)報告中提及并通知被審計單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計單位的會計核算的真實性、準確性、合法性及合規(guī)性被審計單位發(fā)生的不合規(guī)會計核算業(yè)務(wù)，審計人員未能在事發(fā)1個月后查出的

3、（已在相關(guān)報告中提及并通知被審計單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計單位報送的各類財務(wù)報表的真實性、準確性、合法性及合規(guī)性被審計單位報送的不合規(guī)財務(wù)報表，審計人員未能在事發(fā)15天后查出的2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及建議有關(guān)部門作出制止或處罰的權(quán)力對正在進行的嚴重損害公司利益、違反財經(jīng)法規(guī)和公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請公司領(lǐng)導或有關(guān)部門作出制止、處罰的權(quán)力3未予當場制止或提請有關(guān)部門制止的扣1分具備獨立處理問題的能力能夠獨立完成領(lǐng)導交辦的各類審計事項4非特殊情況下，不能獨立完成領(lǐng)導交辦的審計事項或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣

4、1分具備較強的溝通和協(xié)調(diào)能力應(yīng)當具備和被審計單位相關(guān)人員進行溝通和協(xié)調(diào)的能力3因未進行認真的溝通協(xié)調(diào)而導致審計結(jié)論不正確或有偏差的，或溝通時與人發(fā)生爭執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備較強的語言和文字表達能力不能因表達能力較差，使審計報告內(nèi)容不清晰、容易產(chǎn)生歧義或和別人溝通時發(fā)生困難4發(fā)生上述情況的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分審計部崗位責任制及考核標準部門名稱：財崗位名稱：審計組員崗位人員務(wù)審計部職責范圍職責內(nèi)容考核標準評價獎懲標準業(yè)務(wù)處理30分具備獨立編寫、審核審計工作底稿及審計報告的能力具備獨立編寫審計工作底稿及審計報告的能力，同時具備對組內(nèi)其他成員的編寫的工作底稿進行一級復(fù)核的能力4每次工作底稿編

5、寫不符合要求的一次扣0.5分；每次審計報告編寫不符合要求的一次扣0.5分妥善保管審計證據(jù)、審計工作底稿及調(diào)取的被審計單位的有關(guān)資料審計證據(jù)和工作底稿要妥善保管，不能隨意丟棄，形成的正式的審計工作底稿要附在審計報告后面作為審計檔案歸檔；應(yīng)保證所調(diào)用的審計資料在退回之前的安全和完整，不得丟失或毀損2發(fā)生證據(jù)、工作底搞和審計報告丟失的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分具備獲取審計證據(jù)和調(diào)查取證的能力審計過程中取得的證據(jù)要充分，相關(guān)、可靠、有效，有力，能夠支持審計結(jié)論和審計建議4取得的審計證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計工作被動的一次扣1分具備全面、靈活掌握各種審計技能的能力在審計工作中應(yīng)做到靈活運用各種審計方法、全

6、面掌握各種審計技能4審計技能不全面、不扎實，導致自己所經(jīng)辦的審計工作無法正常開展的的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。具備較強的辦事工作效率能在規(guī)定的時間內(nèi)圓滿完成領(lǐng)導交辦的各種審計事項3達不到要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分建立健全審計檔案辦理的每一個審計事項都應(yīng)按規(guī)定建立審計檔案，以備查考，非經(jīng)批準不得銷毀2未建立審計檔案或保管不全的，扌扣0.5分報告事項10分審計報告內(nèi)容的要求審計報告的內(nèi)容應(yīng)做到客觀、完整、準確、清晰，簡潔明了，結(jié)論正確，披露所了解的全部重要事項，將風險降低到最低5由于審計結(jié)論不正確，造成審計風險的，每發(fā)生一次扣2分審計報告格式的要求審計報告格式應(yīng)做到正確完整、富有條理性、簽字齊全2發(fā)現(xiàn)

7、一種情況不符合要求的扣0.5分出具審計建議、審計決定的要求審計建議要切實可行、審計決定要有力度3發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分業(yè)務(wù)技能10分岡位技能操作要求能夠勝任本職工作，業(yè)務(wù)操作熟練5業(yè)務(wù)處理發(fā)現(xiàn)有較大失誤的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分業(yè)務(wù)能力變化情況應(yīng)當不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平5業(yè)務(wù)水平停滯不前的，扌扌0.5分培訓學習10思想素質(zhì)教育端正學習態(tài)度，不斷提高自身的思想素質(zhì)，抵制不正之風影響，具備良好的職業(yè)道德規(guī)范，樹立審計隊伍的良好形象5不按時參加培訓學習或思想素質(zhì)達不到要求的，扌扌1分。分審計部崗位責任制及考核標準部門名稱：財崗位名稱：審計組員崗位人員務(wù)審計部培職責范圍0職責內(nèi)容考核標準評價

8、獎懲標準分業(yè)務(wù)素質(zhì)教育努力學習財務(wù)、審計知識，熟悉相關(guān)法律、法規(guī)和制度，掌握必備的審計知識、技能和方法5達不到要求的，扣0.5分二、工作態(tài)度10分10工作態(tài)度具備優(yōu)良的工作態(tài)度愛崗敬業(yè)、遵紀守法、忠于職守、堅持原則，工作積極主動，聽從領(lǐng)導安排，自覺接受群眾的監(jiān)督5工作不積極主動、拖拉的，扌扣1分業(yè)務(wù)創(chuàng)新具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力2.5工作長期呆板，沒有創(chuàng)新能力的扣0.5分培訓情況積極參加培訓活動，遵守培訓紀律應(yīng)當積極參加培訓活動，遵守培訓紀律2.5無正當理由不按時參加的，扌扌0.5分三、日常管理10分10勞動紀律6分嚴格遵守公司制定的各項規(guī)章制度日常有事要請假，不請假的按曠工處理；不得遲到、早退；上班時間不得從事與工作無關(guān)的業(yè)務(wù)，如玩游戲、聊天、看小說、干私事等：嚴禁接受被審計單位的吃2違反吃請規(guī)定的扣1分；違反其他規(guī)定的扣0.5分在履行職責時，應(yīng)當做到獨立、客觀、公正應(yīng)當實事求是，廉潔奉公，不徇私情，不得歪曲事實、蓄意打擊報復(fù)他人、損害被審計單位或個人的利益，不得利用職權(quán)謀取私利或為他人謀取利益2違反其中任何一項的，扌扌0.5分嚴守公司秘密或商業(yè)秘密不得泄露審計秘密、公司秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，凡不應(yīng)該公開的內(nèi)容，不得以任何方式對外傳播2對外泄漏公司機密的，扌扌1分公共事