1、 PAGE 4風(fēng)險(xiǎn)管理制度編 號(hào)： 版本號(hào)：A/0主責(zé)：成本管理部編寫： 審核： 批準(zhǔn)： 實(shí)施日期： 1 范圍本制度適用于xx集團(tuán)有限公司總部、分公司.2 定義2.1風(fēng)險(xiǎn)指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的影響。一般包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.2風(fēng)險(xiǎn)管理 指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。3 職責(zé)3.1成本管理部建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系，抓好風(fēng)險(xiǎn)管控制度和隊(duì)伍建設(shè)

2、并監(jiān)督制度的實(shí)施；牽頭相關(guān)部門研究制定重大經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并監(jiān)督該方案的組織實(shí)施； 3)牽頭相關(guān)部門組織風(fēng)險(xiǎn)大檢查工作.4 管理制度4.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)4.1.1確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。4.1.2確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。4.1.3確保管理有制度、部門有制約、操作有流程、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、事后有考核。4.1.4開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與各部門、單位的日常工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入各部門、單位的日常管理和業(yè)務(wù)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為各單位、部門的職責(zé)之一。4.2

3、風(fēng)險(xiǎn)管理原則xx集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。4.2.1健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。 4.2.2合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。 4.2.3制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明，前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。 4.2.4獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系4.3.1

4、公司成本管理部全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作；4.3.2各分公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，根據(jù)本單位的經(jīng)營規(guī)模由專人專職或兼職負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。4.4風(fēng)險(xiǎn)管理方案的制定與實(shí)施4.4.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估牽頭部門應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)源以及公司承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案（ 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案）以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、隔離風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。4.4.2風(fēng)險(xiǎn)管理方案制定后，由公司成本管理部審核，審核完畢后逐級(jí)上報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，重大經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案須經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。4.4.3對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)源或原定的風(fēng)險(xiǎn)管理方案難以實(shí)施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位須及時(shí)匯報(bào)并立即采

5、取應(yīng)急應(yīng)對(duì)措施，在獲得公司新的風(fēng)險(xiǎn)管理方案后，按照新的風(fēng)險(xiǎn)管理方案執(zhí)行。4.4.4業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中出現(xiàn)的各類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)源或原風(fēng)險(xiǎn)源失控且符合公司重大事件應(yīng)急管理制度的規(guī)定的，按照該制度執(zhí)行。4.4.5各業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位必須確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.5風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與預(yù)警4.5.1份公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)單位及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理方案。4.5.2在實(shí)時(shí)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，成本管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，并可以將相關(guān)信息通知審計(jì)部門，以便及時(shí)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于成本管理部職責(zé)

6、范圍內(nèi)的事項(xiàng)，成本管理部可以向有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。4.6風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核4.6.1風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司各層面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出改進(jìn)與提升建議。4.6.2成本管理部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，各業(yè)務(wù)單位將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向成本管理部反饋。成本管理部分析原因，改進(jìn)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案的缺陷，并據(jù)以修訂風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。4.6.3對(duì)于違反公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，由成本管理部會(huì)同人力資源部提出處罰建議，報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后對(duì)具體責(zé)任人進(jìn)行處罰。4.7風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)4.7.1公司各部門、分公司及項(xiàng)目部須將風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常的工作中，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.7.2公司要營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)的全過程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容，在各層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。4.7.3公司要引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培養(yǎng)按制度規(guī)章做事的習(xí)慣。4.7.4公司要將對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)納入培訓(xùn)計(jì)劃。通過各類風(fēng)險(xiǎn)案例教育和公司制度流程培訓(xùn)，對(duì)公司全體人員進(jìn)行崗前和崗