1、辨識基本原則常用方法介紹風(fēng)險辨識是風(fēng)險管理的第一步，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。在工作中，只有充分識 別風(fēng)險，才能有效的控制風(fēng)險；只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，才 能夠主動選擇適當(dāng)有效的方法進行的處理。對風(fēng)險辨識工作的實施要求做到及時、 客觀、準(zhǔn)確、全面地分析潛在風(fēng)險，在分析中不可漏列和誤列。一、風(fēng)險辨識的基本原則風(fēng)險辨識工作具有系統(tǒng)性、動態(tài)性、全員性、信息性和綜合性的特點。在具體 工作中應(yīng)遵循以下原則：1、全面周詳?shù)脑瓌t為了對風(fēng)險進行識別，應(yīng)該全面系統(tǒng)地考察、了解各種風(fēng)險事件存在和可能發(fā) 生的概率以及損失的嚴(yán)重程度，風(fēng)險因素及因風(fēng)險的出現(xiàn)而導(dǎo)致的其他問題。損失發(fā)生的概率及其后果的嚴(yán)重程度

2、，直接影響人們對損失危害的衡量，最終決定風(fēng)險 政策措施的選擇和管理效果 的優(yōu)劣。因此，必須全面了解各種風(fēng)險的存在和發(fā)生及 其將引起的損失后果的詳細情況，以便及時而清楚地為決策者提供比較完備的決策 信息。2、綜合考察的原則風(fēng)險是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，其中包括不同類型、不同性質(zhì)、不同損失程度的各種 風(fēng)險。由于復(fù)雜風(fēng)險系統(tǒng)的存在，使得某一種獨立的分析方法難以對全部風(fēng)險奏效， 因此必須綜合使用多種分析方法，根據(jù)風(fēng)險清單列舉可知，風(fēng)險損失一般分為三類：一是直接損失。識別直接財產(chǎn)損失的方法很多，例如，詢問經(jīng)驗豐富的生產(chǎn)經(jīng) 營人員和資金借貸經(jīng)營人員，查看財務(wù)報表等。二是間接損失。它是指企業(yè)受損之后，在修復(fù)前因無法

3、進行生產(chǎn)而影響增值和1 獲取利潤所造成的經(jīng)濟損失，或是指資金借貸與經(jīng)營者受損之后，在追加投資前因 無法 繼續(xù)經(jīng)營和借貸而影響金融資產(chǎn)增值和獲取收益所帶來的經(jīng)濟損失。間接損失 有時候在量上要大于直接損失。間接損失可以用投人產(chǎn)出、分解分析等方法來識別。三是責(zé)任損失。它是因受害方對過失方的勝訴而產(chǎn)生的。只有既具備了熟練的 業(yè)務(wù)知識，又具備了充分的法律知識，才能識別和衡量責(zé)任損失。另外，企業(yè)或單 位各部門關(guān)鍵人員的意外傷亡或傷殘所造成的損失，一般是由特殊的檢測方法來進 行識別的。3、量力而行的原則風(fēng)險識別的目的就在于為風(fēng)險管理提供前提和決策依據(jù)，以保證企業(yè)、單位和 個人以最小的支出來獲得最大的安全保障

4、，減少風(fēng)險損失，因此，在經(jīng)費限制的條 件下，企業(yè)必須根據(jù)實際情況和自身的財務(wù)承受能力，來選擇效果最佳、經(jīng)費最省 的識別方法。企業(yè)或單位在風(fēng)險識別和衡量的同時，應(yīng)將該項活動所引起的成本列人財務(wù)報表，作綜合的考察分析，以保證用較小的支出，來換取較大的收益。4、科學(xué)計算的原則對風(fēng)險進行識別的過程，同時就是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及其所處環(huán)境進行量化 核算的具體過程。風(fēng)險的識別和衡量要以嚴(yán)格的數(shù)學(xué)理論作為分析工具，在普遍估 計的基礎(chǔ)上，進行統(tǒng)計和計算，以得出比較科學(xué)合理的分析結(jié)果。5、系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化的原則風(fēng)險的識別是風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，識別的準(zhǔn)確與否在很大程度上決定風(fēng)險 管理效果的好壞。為了保證最

5、初分析的準(zhǔn)確程度，就應(yīng)該進行全面系統(tǒng)的調(diào)查分析， 將風(fēng)險進行綜合歸類，揭示其性質(zhì)、類型及后果。如果沒有科學(xué)系統(tǒng)的方法來識別 和衡量，就不可能對風(fēng)險有一個總體的綜合認識，就難以確定哪種風(fēng)險是可能發(fā)生 的，也不可能較合理地選擇控制和處置的方法。這就是風(fēng)險的系統(tǒng)化原則。止匕外，由于風(fēng)險隨時存在于單位的生產(chǎn)經(jīng)營（包 括資金的借貸與經(jīng)營）活動之中，所以，風(fēng) 險的識別和衡量也必須是一個連續(xù)不斷的、制度化的過程。這就是風(fēng)險識別的制度 化、經(jīng)?；瓌t。二、如何進行風(fēng)險辨識1.從目標(biāo)出發(fā)查找風(fēng)險風(fēng)險源于不確定性，但并不是所有的不確定性都構(gòu)成企業(yè)應(yīng)管理的風(fēng)險，只有 那些對企業(yè)預(yù)期要實現(xiàn)的特定目標(biāo)起作用的不確定性才

6、是企業(yè)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險。因此， 要明確企業(yè)面臨的各項風(fēng)險，首要的問題是確定經(jīng)營活動的各項目標(biāo)，并將該目標(biāo) 與風(fēng)險管理目標(biāo)結(jié)合起來，從而確保風(fēng)險辨識過程中關(guān)注那些對實現(xiàn)目標(biāo)起作用的 不確定性。企業(yè)的目標(biāo)一般包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)、合法合規(guī)性目標(biāo)、 資產(chǎn)安全目標(biāo)等等。因此，企業(yè)在辨識風(fēng)險前應(yīng)首先梳理出本企業(yè)的總體目標(biāo)和分 解目標(biāo)，以便各層級人員在辨識風(fēng)險時明確各自的目標(biāo)。在實踐中，企業(yè)可以借助 本企業(yè)現(xiàn)有的成熟目標(biāo)體系，比如，有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)分解體系非常健 全，每個部門可以以本部門的戰(zhàn)略分解目標(biāo)為基礎(chǔ)，補充分析是否需要加入其它未 納入目標(biāo)，然后再進行圍繞目標(biāo)的風(fēng)險辨識工作。對于

7、目標(biāo)體系還未健全的企業(yè)， 風(fēng)險辨識可以圍繞公司總體戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)，并結(jié)合各部門工作職責(zé)或工作流程開 展。這種做法可能存在的問題是目標(biāo)分解的顆粒度不細導(dǎo)致風(fēng)險辨識的顆粒度不細， 就如我們辨識項目風(fēng)險時一樣，如果項目工作包的分解不細致、要求不清晰，我們 圍繞工作包辨識出的風(fēng)險可能細致度也會下降。下表為某企業(yè)梳理出的總體目標(biāo)示例，各部門風(fēng)險辨識是在各部門的分解目標(biāo) 基礎(chǔ)上進行辨識：企業(yè)分解目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)經(jīng)營收入54538萬元以上業(yè)務(wù)目標(biāo)從建設(shè)工作量角度，投資完成率達到 89.48億元以 上；從建設(shè)資金支付角度，投資完成率高達 95%以 上籌資融資目標(biāo)調(diào)整公司負債結(jié)構(gòu)，籌措滿足地鐵建設(shè)、土地

8、整理、 物業(yè)開發(fā)等業(yè)務(wù)需求的資金安全管理目標(biāo)完成年度安全目標(biāo)管理責(zé)任書安全生產(chǎn)控制指標(biāo)合規(guī)目標(biāo)健全并落實各有關(guān)安全、廉政等制度和措施管理優(yōu)化目標(biāo)形成經(jīng)營管理能力和房地產(chǎn)項目工期控制能力，形成科學(xué)有序的商業(yè)策劃、物業(yè)開發(fā)、經(jīng)營、管理體系目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險辨識的前提條件。先有目標(biāo)，各層級人員才能夠進一步識別為 實現(xiàn)這些目標(biāo)可能面臨的一些風(fēng)險，并采取必要的措施來管理和降低風(fēng)險。2,應(yīng)用多種工具方法辨識風(fēng)險風(fēng)險辨識是通過一系列工具方法，找出人們主觀判斷出的影響目標(biāo)的風(fēng)險。因 此風(fēng)險辨識的工具方法不是萬能的，它更多的是一種手段。風(fēng)險庫中風(fēng)險事件的質(zhì) 量高低更多地取決于每位員工的風(fēng)險意識和對風(fēng)險的認識能力。但

9、是，一定的工具 方法將有助于提高我們對風(fēng)險辨識的全面性和系統(tǒng)性。一般的風(fēng)險辨識方法包括德爾菲法（問卷調(diào)查法）、頭腦風(fēng)暴法、核對表法、流 程梳理分析法、數(shù)據(jù)分析法等。問卷調(diào)查法 主要是風(fēng)險管理人員設(shè)計調(diào)查問卷，各層級員工或者外部專家進行 問卷填寫，再由風(fēng)險管理人員對問卷進行整理，形成風(fēng)險事件庫。4下表為某企業(yè)下屬某部門的風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，該部門的目標(biāo)是風(fēng)險管理部門 與該部門進行成分溝通后確定下來的，該部門將圍繞確定的目標(biāo)進行風(fēng)險辨識。目標(biāo)導(dǎo)向型風(fēng)險事件梳理涉及目標(biāo)分類子目標(biāo)/經(jīng)營目標(biāo)可能的 風(fēng)險事件可能的 風(fēng)險源涉及的 部門業(yè)務(wù)指標(biāo)OA系統(tǒng)改進 質(zhì)量綜合評 價指數(shù)OA系統(tǒng)根據(jù)使用需 求不斷改進I

10、T規(guī)劃工作 按計劃完成 率完成IT規(guī)劃前期調(diào)研按計劃推進規(guī)劃工作職能指標(biāo)OA系統(tǒng)故障 率OA系統(tǒng)故障率小于1%公司發(fā)文審 核質(zhì)量評價 指數(shù)發(fā)文規(guī)范準(zhǔn)確及時， 無錯別字，條理清楚， 語句簡練通順，標(biāo)點 符號使用準(zhǔn)確公文處理準(zhǔn) 確及時性公文處理準(zhǔn)確、規(guī)范、 及時、跟蹤另外一個示例是某企業(yè)按照各部門工作職責(zé)設(shè)計風(fēng)險辨識問卷，并進行風(fēng)險辨 識。職能導(dǎo)向型風(fēng)險事件梳理業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)職能可能的 風(fēng)險事件可能的 風(fēng)險源涉及的部門報表編制財務(wù)預(yù)算編制財務(wù)信息系統(tǒng) 的建設(shè)會計核算資金管理財務(wù)預(yù)算、決算編制稅務(wù)管理頭腦風(fēng)暴法是風(fēng)險辨識人員在通過問卷、研討等方式查找風(fēng)險時一種常用的方 法。頭腦風(fēng)暴式的風(fēng)險辨識可以打破

11、我們的慣性思維，找出那些我們在日常工作被 忽略掉的風(fēng)險。辨識人員可以發(fā)揮自己的知識、閱歷，查找企業(yè)外部風(fēng)險，如政策 變化、經(jīng)濟趨勢、市場價格波動、法律法規(guī)變化等，以及內(nèi)部風(fēng)險，如制度不完善、 職責(zé)缺失、溝通機制、文化建設(shè)等。核對表法是在根據(jù)已有的風(fēng)險事件庫進行逐項核對。核對表法應(yīng)用于企業(yè)持續(xù) 地風(fēng)險辨識工作或進行對標(biāo)。如去年企業(yè)已經(jīng)建立起了風(fēng)險事件庫，今年再次辨識 當(dāng)年風(fēng)險事件時，可以先對照去年風(fēng)險事件庫進行核對，看一看去年的風(fēng)險事件今 年是不是還有可能發(fā)生。或者企業(yè)對照行業(yè)風(fēng)險事件庫或其他同類企業(yè)風(fēng)險事件庫 進行核對，形成或補充本企業(yè)風(fēng)險事件庫。流程梳理分析法 是通過對企業(yè)管理流程和業(yè)務(wù)流程

12、的梳理，按照管理或者生產(chǎn) 經(jīng)營過程的邏輯作出流程上的步驟或環(huán)節(jié)清單。然后根據(jù)步驟或環(huán)節(jié)的順序，辨識 影響流程目標(biāo)的風(fēng)險因素。這種方法的好處在于邏輯清晰，根據(jù)流程本身的環(huán)節(jié)順 序即可，不用太多的考慮辨識的范圍和原則。在辨識業(yè)務(wù)風(fēng)險時，流程梳理分析法 是一個比較好的方法，但要注意不要忽視辨識外部風(fēng)險。數(shù)據(jù)分析法是通過財務(wù)報表和數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析來辨識風(fēng)險。比如，對某企 業(yè)短期流動比率、速動比率進行趨勢分析，并進行對標(biāo)分析，以明確該企業(yè)的短期 償債風(fēng)險處于一個什么樣的風(fēng)險水平。數(shù)據(jù)分析法查找出的風(fēng)險量化水平更高，但 需要分析人員有一定的財務(wù)知識或業(yè)務(wù)專業(yè)知識，同時熟悉企業(yè)經(jīng)營和管控模式。風(fēng)險辨識的

13、工具方法各有特點，辨識人員可以在實踐中靈活應(yīng)用多種工具方法, 更好地為全面查找風(fēng)險而服務(wù)。3,統(tǒng)一風(fēng)險描述語言風(fēng)險辨識不僅是企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的基礎(chǔ)，也是企業(yè)統(tǒng)一風(fēng)險語言的一個過程，因 此風(fēng)險事件庫中的風(fēng)險事件應(yīng)該用統(tǒng)一的語言進行描述。風(fēng)險事件的描述方式有一個演化過程，過去很多企業(yè)風(fēng)險事件多用“原因（要素 的狀態(tài)/變化）+引導(dǎo)詞（導(dǎo)致/造成）+后果（導(dǎo)致的直接后果）”的方式進行描述，后 來發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致該要素的變化可能不止一種原因和一種結(jié)果，簡單的表述動因+后果式 的風(fēng)險事件不利于對該要素進行細致分析。現(xiàn)在更多的企業(yè)用一個“場景或狀態(tài)”進行風(fēng)險事件描述，比如工程文件的信息不 完整或錯誤、項目所在國政局變動

14、，前者是一個狀態(tài)，后者是一個場景。同時，我 們還要對引發(fā)這個風(fēng)險事件的風(fēng)險源進行分析，也就是引發(fā)這個風(fēng)險事件的原因， 包括外部環(huán)境、內(nèi)部管理等因素。下面舉兩個風(fēng)險事件的例子：目標(biāo)風(fēng)險事件風(fēng)險源工程建設(shè)按進 度完成建設(shè)規(guī)劃、新線工可 的批復(fù)不能如期取得1.市政府規(guī)劃變更；口2.國家用地預(yù)審、環(huán)評、 節(jié)能及，可審批政策調(diào)整工程建設(shè)成本 不超預(yù)算關(guān)鍵設(shè)備采購價格高關(guān)鍵設(shè)備只有單一供應(yīng)商風(fēng)險事件的統(tǒng)一描述是為了更清晰地揭示風(fēng)險，并統(tǒng)一大家對風(fēng)險的認識。不 同企業(yè)的風(fēng)險事件描述都帶來各自企業(yè)鮮明的文化特色。只要是員工看的懂的、符 合風(fēng)險含義的風(fēng)險事件描述就是好的描述。三、風(fēng)險辨識過程中存在的困惑很多企業(yè)

15、在風(fēng)險辨識中都有一些困惑，這些困惑主要表現(xiàn)在:.風(fēng)險辨識是誰的責(zé)任？風(fēng)險管理是一個從風(fēng)險視角對各個業(yè)務(wù)鏈條進行整合管理的管理學(xué)科，因此， 它不可能僅僅是風(fēng)險管理部門的責(zé)任，它是包括公司決策層、各級管理人員、以及 所有一線員工在內(nèi)的全員的責(zé)任。每位員工都有責(zé)任對本崗位職責(zé)范圍的風(fēng)險進行 辨識、分析、應(yīng)對。.辨識風(fēng)險會不會影響工作績效？很多人把找風(fēng)險等同于找問題，擔(dān)心找出了風(fēng)險，是不是就說明我的工作做得 不好？會不會影響我的工作績效？這種擔(dān)心完全是多余的，這是因為：第一，風(fēng)險 是客觀存在的，企業(yè)里風(fēng)險越多的部門，一般來說都是企業(yè)越重要的部門，因為他 們面對的不確定性因素更多。第二，風(fēng)險是未來的，我們通過對未來不確定性的分 析，進一步改進我們現(xiàn)有的工作，以避免未來工作績效達不到目標(biāo)。這么