1、第 PAGE 12 頁(yè) 共 NUMPAGES 12 頁(yè)江西省初級(jí)級(jí)電算化證證書(shū)考試模模擬數(shù)據(jù)一一一、系統(tǒng)管管理由用戶addmin（無(wú)無(wú)口令）進(jìn)進(jìn)入用友EERP-UU8系統(tǒng)管管理注冊(cè)系系統(tǒng)默認(rèn)的的考試服務(wù)務(wù)器。在用戶中增增加：王主主管（編號(hào)號(hào)001）、張出納（編編號(hào)0022）、李會(huì)會(huì)計(jì)（編號(hào)號(hào)003）。并制定“王主管”為賬套主主管。建立賬套，相相關(guān)信息如如下：賬套號(hào)：0004賬套名稱：興旺設(shè)備備制造廠會(huì)計(jì)期間：20077年01月月01日至至12月331日記賬本位幣幣：人民幣幣（代碼RRMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目按行業(yè)性質(zhì)質(zhì)預(yù)置科目目；不需要要對(duì)部門(mén)、供應(yīng)商、客戶

2、分類類?？颇烤幋a：422222啟用模塊：總賬啟用日期：20077年01月月01日財(cái)務(wù)人員的的權(quán)限設(shè)置置由王主管完完成建賬、審核工作作。由李會(huì)計(jì)完完成憑證題題中的填制制及月末轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬、生成成資產(chǎn)負(fù)債債表及利潤(rùn)潤(rùn)表工作。由張出納完完成憑證的的出納簽字字及銀行對(duì)對(duì)賬工作。在科目設(shè)置置中增加相相關(guān)的明細(xì)細(xì)賬（根據(jù)據(jù)余額表的的內(nèi)容增加加），并在在編輯中指指定現(xiàn)金總總賬和銀行行總賬科目目。在選項(xiàng)項(xiàng)中選定出出納憑證必必須由出納納簽字。在憑證類型型中設(shè)置：收款憑證證、付款憑憑證、轉(zhuǎn)賬賬憑證。增加結(jié)算方方式：2 支票201 現(xiàn)金支票票202 轉(zhuǎn)賬支票票二、期初余余額，要求求錄入余額額并平衡科目編碼科目名稱期初余額

3、庫(kù)存現(xiàn)金3000銀行存款1002001 工行存存款120000應(yīng)收賬款1131001 A公司司500000原材料1211001甲材料300000庫(kù)存商品1243001 A產(chǎn)品品600000固定資產(chǎn)600000累計(jì)折舊150000短期借款400000應(yīng)付賬款2121001 C公司司600000實(shí)收資本620000盈余公積8000應(yīng)付票據(jù)2111001 F公司司300000三、業(yè)務(wù)1、20007年1月月份該廠發(fā)發(fā)生如下經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為為一般納稅稅人企業(yè)。5日，通過(guò)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬賬收到A公公司歸還貨貨款400000元。票據(jù)號(hào)zz001。借：銀行存存款貸：應(yīng)收賬賬款 收款款憑證8日，按期期兌以前簽簽發(fā)

4、給F公公司銀行承承兌匯票3300000元。票據(jù)據(jù)號(hào)z0002。借：應(yīng)付票票據(jù)貸：銀行存存款 付付款憑證10日，購(gòu)購(gòu)買(mǎi)不需安安裝設(shè)備，買(mǎi)買(mǎi)價(jià)120000元，運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)10000元，通通過(guò)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。票據(jù)據(jù)號(hào)z0003借：固定資資產(chǎn) 貸：銀銀行存款付款憑證18日，接接受L公司司貨幣資金金投入266000元元，款項(xiàng)存存入銀行。票據(jù)號(hào)zz004借：銀行存存款 貸：實(shí)實(shí)收資本收款憑證24日，銷銷售產(chǎn)品一一批，不含含稅銷售收收入400000元，增增值稅金額額68000元，存入入銀行，票票據(jù)號(hào)z0005借：銀行存存款貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增增值稅（銷銷項(xiàng)稅） 收款憑憑證2、20007年2月月份該廠

5、發(fā)發(fā)生如下經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為為一般納稅稅人企業(yè)。2日，采購(gòu)購(gòu)員張軍報(bào)報(bào)銷差旅費(fèi)費(fèi)14000元，以現(xiàn)現(xiàn)金支付。 借：管管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存存現(xiàn)金 付款憑證證4日，簽發(fā)發(fā)轉(zhuǎn)賬支票票，支付廣廣告費(fèi)10000元，票票據(jù)號(hào)z0006。借：銷售費(fèi)費(fèi)用 貸：銀行存款款付款憑證10日，購(gòu)購(gòu)買(mǎi)甲材料料，不含稅稅買(mǎi)價(jià)300000元元，增值稅稅51000元，通過(guò)過(guò)銀行付款款，材料已已驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)。票據(jù)號(hào)號(hào)z0077。借：原材料料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增增值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存存款付款憑證12日，生生產(chǎn)領(lǐng)用甲甲材料200000元元，車間耗耗用甲材料料20000元，廠部部領(lǐng)用甲材材料8000元。借：生產(chǎn)成成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用

6、貸：原原材料 轉(zhuǎn)賬賬憑證15日，管管理用固定定資產(chǎn)計(jì)提提折舊20000元。借：管理費(fèi)費(fèi)用 貸：累累計(jì)折舊轉(zhuǎn)賬憑證3、20007年3月月份該廠發(fā)發(fā)生如下經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為為一般納稅稅人企業(yè)。2日，簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金支票票一張，提提取現(xiàn)金11000元元。票據(jù)號(hào)號(hào)z0099。借：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 貸：銀銀行存款付款憑證6日，從銀銀行向外捐捐款40000元，票票據(jù)號(hào)z0010。借：營(yíng)業(yè)外外支出 貸：銀行存款款付款憑證10日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)費(fèi)用總額33500元元。借：生產(chǎn)成成本貸：制造費(fèi)費(fèi)用 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證18日，產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)完完工，驗(yàn)收收入庫(kù)，產(chǎn)產(chǎn)品入庫(kù)世世紀(jì)成本2220000元。借：庫(kù)存商商品貸：生產(chǎn)成成本轉(zhuǎn)賬憑證25

7、日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售售產(chǎn)品成本本290000元。借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)庫(kù)存商品轉(zhuǎn)賬憑證要求輸入以以上3個(gè)月月的憑證并并審核登賬賬。完成33個(gè)月的期期末轉(zhuǎn)賬自自定義憑證證的操作（損損益結(jié)轉(zhuǎn)，收收入、支出出各一張），并并由審核人人員完成憑憑證審核、記賬工作作。對(duì)1、2月進(jìn)行行結(jié)賬。四、查賬在UFOO報(bào)表中新新建文件“余額.rrep”（單元格格位置和內(nèi)內(nèi)容如下圖圖所示），查查詢并填入入以下科目目相應(yīng)月份份的余額，文文件保存到到f:ssowerrupeesexaamopper0001中。月份(A11)科目名稱(B1)余額(C11)1(A2)銀行存款(B2)(C2)1(A3)應(yīng)收賬款(B3)(C3)1(

8、A4)應(yīng)付票據(jù)(B4)(C4)1(A5)短期借款(B5)(C5)1(A6)固定資產(chǎn)(B6)(C6)五、銀行對(duì)對(duì)賬銀行對(duì)賬單單的內(nèi)容如如下：（銀銀行存款日日記賬的余余額在銀行行日記中查查詢）日期票號(hào)摘要借方金額貸方金額借或貸余額期初余額貸1200001月5日z001收到400000貸1月8日z002支付300000貸1月10日日z003支付130000貸1月18日日z004收到260000貸期末余額貸350000要求：輸入入1月份的的銀行對(duì)賬賬單記錄并并進(jìn)行銀行行對(duì)賬，核核銷已達(dá)賬賬，生成11月份的銀銀行存款余余額凋節(jié)表表。六、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表要求：調(diào)用用20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目下的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表

9、模模板、利潤(rùn)潤(rùn)表模板，生生成1月份份、2月份份、3月份份的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表和利利潤(rùn)表的數(shù)數(shù)據(jù)，其中中資產(chǎn)負(fù)債債表必須自自動(dòng)平衡，將將生成的報(bào)報(bào)表文件保保存在考生生文件夾ff:soowerupessexammopeer0011中，文件件名為“資產(chǎn)負(fù)債債表1月rep”、 “資產(chǎn)負(fù)債債表2月rep”、“資產(chǎn)負(fù)債債表3月rep”、“利潤(rùn)表11月reep”、“利潤(rùn)表22月reep”、“利潤(rùn)表33月reep”。江西省初級(jí)級(jí)電算化證證書(shū)考試模模擬數(shù)據(jù)二二一、系統(tǒng)管管理1.由用戶戶admiin（無(wú)口口令）進(jìn)入入用友ERRP-U88系統(tǒng)管理理注冊(cè)系統(tǒng)統(tǒng)默認(rèn)的考考試服務(wù)器器。2.在用戶戶中增加：呂主管（編編號(hào)0011

10、）、李出出納（編號(hào)號(hào)002）、章會(huì)計(jì)（編編號(hào)0033）。并制制定“呂主管”為賬套主主管。3.建立賬賬套，相關(guān)關(guān)信息如下下：賬套號(hào)：1103賬套名稱：利普設(shè)備備制造廠會(huì)計(jì)期間：20077年01月月01日至至12月331日記賬本位幣幣：人民幣幣（代碼RRMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目按行業(yè)性質(zhì)質(zhì)預(yù)置科目目；不需要要對(duì)部門(mén)、供應(yīng)商、客戶分類類?？颇烤幋a：422222啟用模塊：總賬啟用日期：20077年01月月01日4.財(cái)務(wù)人人員的權(quán)限限設(shè)置（1）由呂呂主管完成成建賬、審審核工作。（2）由章章會(huì)計(jì)完成成憑證題中中的填制及及月末轉(zhuǎn)賬賬、生成資資產(chǎn)負(fù)債表表及利潤(rùn)表表工作。（3

11、）由李李出納完成成憑證的出出納簽字及及銀行對(duì)賬賬工作。5.在科目目設(shè)置中增增加相關(guān)的的明細(xì)賬（根根據(jù)余額表表的內(nèi)容增增加），并并在編輯中中指定現(xiàn)金金總賬和銀銀行總賬科科目。在選選項(xiàng)中選定定出納憑證證必須由出出納簽字。6.在憑證證類型中設(shè)設(shè)置：收款款憑證、付付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證證。7.增加結(jié)結(jié)算方式：1 支票101 現(xiàn)金支票票102 轉(zhuǎn)賬支票票二、期初余余額，要求求錄入余額額并平衡科目編碼科目名稱期初余額庫(kù)存現(xiàn)金3800銀行存款1002001 長(zhǎng)山分分理處400000應(yīng)收賬款1131001 M公司司6000001131002 N公司司0其他應(yīng)收款款0原材料200000庫(kù)存商品1243001 A產(chǎn)品

12、品8000固定資產(chǎn)600000累計(jì)折舊220000應(yīng)付賬款2121001 紅日公公司351000應(yīng)付職工薪薪酬200000長(zhǎng)期借款400000實(shí)收資本600000盈余公積147000三、業(yè)務(wù)1、20007年1月月份該廠發(fā)發(fā)生如下經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為為一般納稅稅人企業(yè)。1日，以銀銀行存款支支付辦公費(fèi)費(fèi)50000元。票據(jù)據(jù)號(hào)zp001。 借：管理費(fèi)用用 貸：銀銀行存款 付款憑證證7日，收到到M公司前前欠貨款6600000元，已存存入銀行。票據(jù)號(hào)zzp02。 借：銀行存款款 貸：應(yīng)收收賬款 收款憑證證16日，向向紅日公司司購(gòu)買(mǎi)甲材材料，不含含稅價(jià)200000元元，增值稅稅34000元，款未未付。材料

13、料驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)。 借：原原材料 應(yīng)交稅稅費(fèi)應(yīng)交增增值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅） 貸貸：應(yīng)付賬賬款 轉(zhuǎn)賬憑證證18日，生生產(chǎn)A產(chǎn)品品領(lǐng)用原材材料150000元。 借：生產(chǎn)成本本 貸：原原材料 轉(zhuǎn)賬賬憑證31日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本月完完工A產(chǎn)品品入庫(kù)，產(chǎn)產(chǎn)品入庫(kù)實(shí)實(shí)際成本3300000元。 借: 庫(kù)存商商品 貸：生生產(chǎn)成本 轉(zhuǎn)賬憑證證2、20007年2月月份該廠發(fā)發(fā)生如下經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為為一般納稅稅人企業(yè)。1日，向工工商銀行借借入期限為為2年的借借款500000元，款款項(xiàng)存入銀銀行。轉(zhuǎn)賬賬支票zpp03。 借：銀行存款款貸：長(zhǎng)期借借款 收收款憑證9日，向NN公司銷售售A產(chǎn)品一一批，取得得不含稅收收入500000元，增

14、增值稅85500元，款款項(xiàng)未收。借：應(yīng)收賬賬款貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增增值稅（銷銷項(xiàng)稅） 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證15日，以以銀行存款款償還所欠欠紅日公司司貨款488500元元。票據(jù)號(hào)號(hào)zp044。借：應(yīng)付賬賬款 貸：銀行存款款 付付款憑證27日，購(gòu)購(gòu)入一臺(tái)新新機(jī)器，買(mǎi)買(mǎi)價(jià)100000元，增增值稅17700元，設(shè)設(shè)備當(dāng)即使使用，款項(xiàng)項(xiàng)已通過(guò)銀銀行支付。票號(hào)zpp05。 借：固定定資產(chǎn) 貸：銀行行存款 付付款憑證28日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本月已已銷售A產(chǎn)產(chǎn)品成本3350000元。借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品品轉(zhuǎn)賬憑證3、20007年3月月份該廠發(fā)發(fā)生如下經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為為一般納稅稅人企業(yè)。6日，到銀銀

15、行提取現(xiàn)現(xiàn)金以備發(fā)發(fā)放工資2200000元。票據(jù)據(jù)號(hào)zp006。借：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 貸：銀行存款款付款憑證6日，以現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)放職職工工資2200000元。 借：應(yīng)應(yīng)付職工薪薪酬 貸：庫(kù)存存現(xiàn)金 付款款憑證14日，以以現(xiàn)金支付付廠部電話話費(fèi)10000元。 借：管理費(fèi)用用 貸：庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金 付款憑證證17日，廠廠辦人員李李煜出差，預(yù)預(yù)借差旅費(fèi)費(fèi)20000，以現(xiàn)金金支付。 借借：其他應(yīng)應(yīng)收款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金金 付款憑證證26日，某某公司的11500000元投資資，存入銀銀行。票號(hào)號(hào)zp077 借： 銀銀行存款 貸：實(shí)收資本本 收款憑證證要求輸入以以上3個(gè)月月的憑證并并審核登賬賬。完成33個(gè)月的期期末轉(zhuǎn)賬自自定

16、義憑證證的操作（損損益結(jié)轉(zhuǎn)，收收入、支出出各一張），并并由審核人人員完成憑憑證審核、記賬工作作。對(duì)1、2月進(jìn)行行結(jié)賬。四、查賬在UFOO報(bào)表中新新建文件“科目名稱稱.repp”（單元格格位置和內(nèi)內(nèi)容如下圖圖所示），查查詢并填入入以下科目目相應(yīng)月份份的余額，文文件保存到到f:ssowerrupeesexaamopper0001中。月份（A11）科目名稱(B1)余額(C11)1(A2)銀行存款(B2)(C2)2(A3)應(yīng)收賬款(B3)(C3)3(A4)應(yīng)付票據(jù)(B4)(C4)3(A5)短期借款(B5)(C5)3(A6)固定資產(chǎn)(B6)(C6)五、銀行對(duì)對(duì)賬銀行對(duì)賬單單的內(nèi)容如如下：（銀銀行存款日日

17、記賬的余余額在銀行行日記中查查詢）日期票號(hào)摘要借方金額貸方金額借或貸余額3月1日期初余額貸8480003月6日zp06提現(xiàn)200000貸3月26日日zp07存入1500000貸3月31日日zp08轉(zhuǎn)支300000貸期末余額貸1848000要求：輸入入3月份的的銀行對(duì)賬賬單記錄并并進(jìn)行銀行行對(duì)賬，核核銷已達(dá)賬賬，生成33月份的銀銀行存款余余額凋節(jié)表表。六、會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表要求：調(diào)用用20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目下的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表模模板、利潤(rùn)潤(rùn)表模板，生生成1月份份、2月份份、3月份份的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表和利利潤(rùn)表的數(shù)數(shù)據(jù)，其中中資產(chǎn)負(fù)債債表必須自自動(dòng)平衡，將將生成的報(bào)報(bào)表文件保保存在考生生文件夾ff:soo

18、werupessexammopeer0011中，文件件名為“資產(chǎn)負(fù)債債表1月rep”、 “資產(chǎn)負(fù)債債表2月rep”、“資產(chǎn)負(fù)債債表3月rep”、“利潤(rùn)表11月reep”、“利潤(rùn)表22月reep”、“利潤(rùn)表33月reep”。業(yè)務(wù)題簡(jiǎn)潔潔流程：一一定要記住??！考前準(zhǔn)備工工作：將計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)時(shí)間改為為20077-03-31；一、系統(tǒng)管管理：增加加用戶建立賬套套設(shè)置權(quán)限限；1、由用戶戶admiin（無(wú)口口令）進(jìn)入入用友ERRP系統(tǒng)管管理注冊(cè)系系統(tǒng)默認(rèn)的的考試服務(wù)務(wù)器。方法：雙擊擊桌面上“系統(tǒng)管理理”快捷方式式，或者從從“開(kāi)始”“程序”“用友ERRP-U88” “系統(tǒng)服服務(wù)”“系統(tǒng)管理理”進(jìn)入，點(diǎn)點(diǎn)“

19、系統(tǒng)”“注冊(cè)”，點(diǎn)“確定”后表示注注冊(cè)成功了了“系統(tǒng)管理理”。2、在用戶戶中增加人人員：（考考試時(shí)按考考題要求的的“用戶”正確輸入入）方法：點(diǎn)“權(quán)限”“用戶”“增加”，在“編號(hào)”中輸入“按考題要要求的主管管編號(hào)”、在“姓名”中輸入“按考題要要求的主管管名稱”來(lái)正確輸輸入，在角角色窗口中中“賬套主管管”前面的方方框上點(diǎn)擊擊打上“”，其它它不輸，再再點(diǎn)“增加”即可。同同理依次增增加“出納”、“會(huì)計(jì)”，注意他他們不用賦賦于“角色”。3、建立賬賬套，相關(guān)關(guān)賬套信息息見(jiàn)業(yè)務(wù)題題。（考試試時(shí)按考題題要求的“賬套號(hào)”與“賬套名稱稱”正確輸入入）方法：點(diǎn)“賬套”“建立”，在“賬套號(hào)”中“按考題要要求的賬套套號(hào)

20、”來(lái)正確輸輸入、“賬套名稱稱”中“按考題要要求的賬套套名稱” 來(lái)正確確輸入、“賬套路徑徑”不變、“啟用會(huì)計(jì)計(jì)期”調(diào)為“20077年1月”，點(diǎn)“下一步”；“單位信息息”只需要在在 “單位名稱稱” 中 “按考題要要求的賬套套名稱” 來(lái)正確確輸入，點(diǎn)點(diǎn)“下一步”；“核算類型型”中點(diǎn)“行業(yè)性質(zhì)質(zhì)”框中下拉拉按鈕，選選擇“20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目”，同樣在在“賬套主管管”中選擇“001王王主管”，直接點(diǎn)點(diǎn)“下一步”，點(diǎn)“完成”,詢問(wèn)是是否可以創(chuàng)創(chuàng)建賬套了了，點(diǎn)“是”，開(kāi)始創(chuàng)創(chuàng)建賬套，稍稍等幾分鐘鐘；“分類編碼碼方案”中的“科目編碼碼級(jí)次”的“2、2、2、2”，其它默默認(rèn)不變，點(diǎn)點(diǎn)“保存”“退出”，

21、彈出窗窗口后再點(diǎn)點(diǎn) “確認(rèn)”；提示是否“現(xiàn)在進(jìn)行行系統(tǒng)啟用用的設(shè)置”，點(diǎn)“是”，在“系統(tǒng)啟用用”中點(diǎn)“總賬”前的方框框，將“時(shí)間”調(diào)為“20077年1月11日” “確定”“是”“退出出”。至此，建建賬工作完完畢。4、財(cái)務(wù)人人員的權(quán)限限設(shè)置。方法：“王主管”已經(jīng)設(shè)置置為“賬套主管管”，其權(quán)限限不用再設(shè)設(shè)。李會(huì)計(jì)的的權(quán)限設(shè)置置：在“系統(tǒng)管理理”窗口中，點(diǎn)點(diǎn)“權(quán)限”菜單下的的“權(quán)限”，在左側(cè)側(cè)的窗口中中將向下的的“滾動(dòng)條”拖至最底底端，可看看到“李會(huì)計(jì)”等，選中中“李會(huì)計(jì)”后，點(diǎn)“工具”欄上“修改”，在彈出出的窗口中中找到“總賬”后點(diǎn)它前前面的“”號(hào)，在展展開(kāi)的項(xiàng)目目中點(diǎn)“憑證”前的“”，點(diǎn)“憑證處

22、理理”前的方框框打上“”表示擁?yè)碛写藱?quán)限限及其包含含的權(quán)限。同樣，在在“期末”下的“轉(zhuǎn)賬設(shè)置置”和“轉(zhuǎn)賬生成成”前面的方方框打上“”，在在“UFO報(bào)報(bào)表”前打上“”，李會(huì)計(jì)共共有四項(xiàng)權(quán)權(quán)限（即44個(gè)“”），賦權(quán)后后點(diǎn)“確定”，便在右右側(cè)窗口中中顯示出李李會(huì)計(jì)所具具有的權(quán)限限，表示賦賦權(quán)成功。同樣賦給給“張出納”權(quán)限。其只只有兩項(xiàng)權(quán)權(quán)限（即22個(gè)“”）：一是“總賬”下的“憑證”下的“出納簽字字”；二是“總賬”下的“出納”下的“銀行對(duì)賬賬”。賦完后后點(diǎn)“退出” 。二、總賬(由主管0001去完完成)：增加科科目編輯庫(kù)存存現(xiàn)金、銀銀行存款總總賬科目出納憑證證選項(xiàng)憑證類別別結(jié)算方式式；（都是是主管在“總

23、賬”模塊中操操作。）第一步進(jìn)進(jìn)入“總賬”控制臺(tái)。雙擊桌面上上“總賬”快捷方式式，或者從從“開(kāi)始”“程序”“用友ERRP-U88” “財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)” “總賬”進(jìn)入， “操作員”中輸入“001”，無(wú)密碼碼，點(diǎn)“確定”。第二步增增加會(huì)計(jì)科科目。方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“會(huì)計(jì)科目目”窗口上，點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“增加”，即出現(xiàn)現(xiàn)“會(huì)計(jì)科目目_新增”窗口，將將第二大題題“期初余額額”表上所有有前面有科科目編碼的的明細(xì)科目目輸入，只只須輸入“科目編碼碼”和“科目中文文名稱”兩項(xiàng)即可可，點(diǎn)“確定”，表示一一個(gè)科目增增加完成，依依次輸完,輸完后點(diǎn)點(diǎn)“退出”。（如發(fā)現(xiàn)考考試時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目目是老的會(huì)會(huì)計(jì)科目就就表示你在在

24、行業(yè)性質(zhì)質(zhì)里面沒(méi)有有選擇20007年新新會(huì)計(jì)制度度科目，必必須刪除賬賬套重新建建立賬套）第三步 并并在“編輯”中指定現(xiàn)現(xiàn)金總賬科科目和銀行行總賬科目目。其作用用是為了進(jìn)進(jìn)行出納簽簽字、銀行行對(duì)賬和票票據(jù)管理。方法：還是是在當(dāng)前窗窗口，點(diǎn)“編輯”菜單下的的“指定科目目”，先點(diǎn)“現(xiàn)金總賬賬科目”，點(diǎn)“庫(kù)存現(xiàn)金金”，點(diǎn)“”后，在“已選科目目”里出現(xiàn)“庫(kù)存現(xiàn)金金”便可；然然后再點(diǎn)“銀行總賬賬科目”，點(diǎn)“銀行存款款”，點(diǎn)“”后，在“已選科目目”里出現(xiàn)“銀行存款款”便可。注注意：“現(xiàn)金流量量科目”不需設(shè)置置，設(shè)了反反而出錯(cuò)；也不要將將“庫(kù)存現(xiàn)金金”和“銀行存款款”都指定在在一個(gè)總賬賬科目里。選錯(cuò)了可可反向

25、操作作后重選。第四步 在憑證類類型中設(shè)置置：收款憑憑證、付款款憑證、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證。方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“憑證類別別”，選第二二項(xiàng)“收款憑證證、付款憑憑證、轉(zhuǎn)賬賬憑證”“確定”，彈出窗窗口后點(diǎn)“退出”。第五步 增加結(jié)算算方式看清題目輸輸入，例如如：2 支支票 2001現(xiàn)金支支票 202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“結(jié)算方式式”，點(diǎn)工具具欄“增加”后，在“結(jié)算方式式編碼”中輸入“2”、在“結(jié)算方式式名稱”中輸入“支票”，并在“是否票據(jù)據(jù)管理”方框中打打 “”，然后點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“保存”。同樣方方法輸入另另兩種方式式，并“退出”。第六步 在在“選項(xiàng)”中選定出出納憑證必必經(jīng)由出納納簽字。方法：點(diǎn)“設(shè)

26、置”下的“選項(xiàng)”，出現(xiàn)“選項(xiàng)”窗口，點(diǎn)點(diǎn)“憑證”標(biāo)簽，在在“出納憑證證必須經(jīng)由由出納簽字字”前的方框框上打上“”，其其它項(xiàng)目默默認(rèn)，點(diǎn)“編輯”“確定”第七步 輸入期初初余額方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“期初余額額”便可打開(kāi)開(kāi)輸入窗口口。用數(shù)字字小鍵盤(pán)輸輸入，輸完完一個(gè)科目目的余額后后回車即可可。當(dāng)全部部輸完后，必必須點(diǎn)“工具欄”上的“試算”，進(jìn)行試試算平衡。只有平衡衡了才可進(jìn)進(jìn)行下一步步操作，否否則后面不不能記賬。注意：如如果輸錯(cuò)了了，可直接接雙擊該金金額處后修修改，深色色框的余額額是在它的的下級(jí)科目目中輸入的的。三業(yè)務(wù)題題(由會(huì)計(jì)計(jì)003去去完成) 即填3個(gè)個(gè)月的憑證證第一步改改操作時(shí)間間和換操作作

27、員方法：在“總賬”點(diǎn)“系統(tǒng)”菜單點(diǎn)“重新注冊(cè)冊(cè)”換操作員員為會(huì)計(jì)（0003）,再把“操作時(shí)間間”改成“20077-01-01”。第二步填填制憑證方法：點(diǎn)“總賬”“系統(tǒng)菜單單”“憑證證”“填制制憑證”，點(diǎn)“增加”出現(xiàn)新增增窗口，可可開(kāi)始輸入入1月份第第1筆業(yè)務(wù)務(wù)的憑證。選擇憑證證類型。調(diào)整憑證證日期，一一定不能錯(cuò)錯(cuò)，錯(cuò)了扣扣分較大，特別注意月份，不要全部輸成3月份的憑證。附件張數(shù)不用輸，“摘要”可以簡(jiǎn)輸，比如1月份的第1筆業(yè)務(wù)輸成“1.1”、第2筆業(yè)務(wù)輸成“1.2”，以此類推。輸入會(huì)計(jì)科目。如果是銀行存款科目，當(dāng)回車后會(huì)自動(dòng)彈出票據(jù)信息窗口，輸入有關(guān)信息的“結(jié)算方式”與“票號(hào)”即可按確定。輸入金

28、額，可采用數(shù)字鍵盤(pán)輸入，紅色線為小數(shù)點(diǎn)位置，錯(cuò)了可直接修改。當(dāng)輸完后仍要接著輸下一張憑證時(shí)，可直接點(diǎn)工具欄上的增加或按鍵盤(pán)上F5鍵，會(huì)自動(dòng)保存當(dāng)前憑證，并增加下一張空白憑證；如果是最后一張憑證則點(diǎn)“保存”， 即填完。做完會(huì)計(jì)分分錄后（即即填完3個(gè)個(gè)月的憑證證），如何何做期間損損益與結(jié)賬賬，具體步步驟如下：1、0022注冊(cè)進(jìn)總總賬“憑證”-“出納簽字字”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單單欄上的“出納”-“成批出納納簽字”-“確定”-點(diǎn)工具具欄上的“退出”2、0011注冊(cè)進(jìn)總總賬“憑證”-“審核憑證證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單單欄上的“審核”-“成批審核核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具具欄上的“退出”“

29、憑證”-“記賬（11月）”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”3、0033注冊(cè)進(jìn)總總賬-“操作時(shí)間間20077.1.331”-“期末”“轉(zhuǎn)賬定義義-期間損損益”-“憑證類別別”選“轉(zhuǎn)賬憑證證”-“本年利潤(rùn)潤(rùn)科目”點(diǎn)選放大大鏡選“權(quán)益“-“本年利潤(rùn)潤(rùn)”再做“轉(zhuǎn)賬賬生成”-“期間損益益結(jié)轉(zhuǎn)”-在“類型”選“收入”與“支出”分開(kāi)來(lái)做做，先做“收入”生成后點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“保存”-“退出”，（注明明：生成的的就去保存存，沒(méi)有生生成也不用用管，退出出去做下一一步“支出”的步驟）；再做“支出”生成后點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“保存”-“退出”4、0011注冊(cè)進(jìn)總總賬“憑證”-“審核憑證證”-“確

30、定”-“確定”-點(diǎn)菜單單欄上的“審核”-“成批審核核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具具欄上的“退出”“憑證”-“記賬”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”“期末”-“結(jié)賬（11月）”-“下一步”-“對(duì)賬” -“下一步” -“下一步”-“結(jié)賬”“憑證”-“記賬（22月）”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”5、0033注冊(cè)進(jìn)總總賬“操作時(shí)時(shí)間20007.2.28”做“期末”-“轉(zhuǎn)賬生成成”-“期間損益益結(jié)轉(zhuǎn)”-在“類型”選“收入”與“支出”分開(kāi)來(lái)做做，先做“收入”生成后點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“保存”-“退出”，（注明明：生成的的就去保存存，沒(méi)有生生成也不用用管，退出出去

31、做下一一步“支出”的步驟）；再做“支出”生成后點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“保存”-“退出”6、0011注冊(cè)進(jìn)總總賬“憑證”-“審核憑證證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單單欄上的“審核”-“成批審核核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具具欄上的“退出”“憑證”-“記賬”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”“期末”-“結(jié)賬（22月）”-“下一步”-“對(duì)賬” -“下一步” -“下一步”-“結(jié)賬” “憑證”-“記賬（33月）”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”7、0033注冊(cè)進(jìn)總總賬“操作時(shí)時(shí)間20007.3.31”做“期末”-“轉(zhuǎn)賬生成成”-“期間損益益結(jié)轉(zhuǎn)”-在“類型”選“收入”

32、與“支出”分開(kāi)來(lái)做做，先做“收入”生成后點(diǎn)點(diǎn)工具欄上上的“保存”-“退出”，（注明明：生成的的就去保存存，沒(méi)有生生成也不用用管，退出出去做下一一步“支出”的步驟）；再做“支出” 生成后后點(diǎn)工具欄欄上的“保存”-“退出”8、0011注冊(cè)進(jìn)總總賬“憑證”-“審核憑證證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單單欄上的“審核”-“成批審核核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具具欄上的“退出”“憑證”-“記賬（33月）”-“全選”-“下一步” -“下一步” -“記賬”-“確定”四查賬(由主管0001去完完成)查賬由主管管去完成（此此時(shí)“總賬”沒(méi)有退出出所以不需需重新注冊(cè)冊(cè)）。在桌面上打打開(kāi)“UFO報(bào)報(bào)表” 或者從從“開(kāi)始”“

33、程序”“用友ERRP-U88” “財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)” “UFOO報(bào)表”進(jìn)入，以以主管（0001）的的身份進(jìn)去去，操作時(shí)時(shí)間“20077-03-31”。第一步新新建報(bào)表文文件方法：打開(kāi)開(kāi)“UFO報(bào)報(bào)表”模塊，點(diǎn)點(diǎn)“新建”，出現(xiàn)一一張新的電電子報(bào)表，在在“格式”菜單欄點(diǎn)點(diǎn)“表尺寸”輸入6行行3列。然然后在做完完的表格中中的A1處處輸入“月份”、B1處處輸入“科目名稱稱”等等，一一直按題目目要求的排排列輸入完完畢，然后后全選定所所有表格內(nèi)內(nèi)容，然后后在“格式”菜單點(diǎn)“單元屬性性”然后“邊框”選點(diǎn)“外、內(nèi)邊邊框線”，點(diǎn)“確定”將表結(jié)構(gòu)構(gòu)定義好后后。點(diǎn)左下下角 “格式”按鈕轉(zhuǎn)換換成“數(shù)據(jù)”后才能輸輸入余額。注

34、意：余余額是在數(shù)數(shù)據(jù)狀態(tài)下下輸入的，這這樣才會(huì)自自動(dòng)出來(lái)金金額的小數(shù)數(shù)。第二步查查科目的余余額方法：打開(kāi)開(kāi)“總賬”模塊，點(diǎn)點(diǎn)“賬表”“科目賬”“余額表表”。在彈出出的對(duì)話框框中只需選選擇要查詢?cè)兊脑路?，其其它可默認(rèn)認(rèn)不變。例例如要查的的是1月份份期末余額額，故在“月份”中選擇“20077.01”“20077.01”， “確定”后出現(xiàn)22007.0122007.01的“發(fā)生額及及余額表”，可查詢?cè)兊?月份份相關(guān)賬戶戶的余額。比如銀行行存款的期期末余額為為“8990000.000”。將此余余額輸入到到前面新建建的報(bào)表文文件中的單單元格中即即可。依次次查詢并輸輸入相應(yīng)的的余額。注注意：有的的科目在余

35、余額表中查查詢不到，是是因?yàn)樵摽瓶颇慨?dāng)月沒(méi)沒(méi)有使用過(guò)過(guò)無(wú)余額，但但在余額表表中也必須須輸入“0”，否則表表明你沒(méi)查查。無(wú)論是是借方余額額還是貸方方余額均輸輸成正數(shù)。（輸入數(shù)數(shù)據(jù)時(shí)一定定要在數(shù)據(jù)據(jù)狀態(tài)下）第三步保保存文件方法：“文文件”菜單下的的“另存為”文件名為為“余額.rrep”（保存文文件名時(shí)不不能畫(huà)蛇添添足，按照照考試的要要求去寫(xiě)文文件名來(lái)進(jìn)進(jìn)行保存，注注意保存時(shí)時(shí)一定保存存到相應(yīng)的的文件夾位位置。一定定要保存在在D:SSOWERRUPEESEXAAMOpper0001或者EE:SOOWERUPESSEXAMMOpeer0011目錄下面面，要看清清楚考試題題目的要求求。）五銀行對(duì)對(duì)賬（由

36、出出納0022去完成）第一步在在“總賬”點(diǎn)“系統(tǒng)”重新注冊(cè)冊(cè)換成“出納（0002）”。進(jìn)入日期期為20007-033-31，方法：點(diǎn)“總賬”下的“出納”“銀行對(duì)賬”。第二步錄錄入對(duì)賬單單方法：點(diǎn)“銀行對(duì)賬賬單”，在月份份框中均輸輸入要對(duì)賬賬的月份，點(diǎn)點(diǎn)“確定”“增加”，將銀行行對(duì)賬單的的記錄全部部錄入（注注意考題中中的期初、期末余額額不需輸入入）。所輸入的的金額借貸貸方相反填填入，（比如考考題中的是是借方10000.000我們就就在對(duì)賬單單中錄入到到貸方10000.000）最后后一行空白白行，按鍵鍵盤(pán)左上角角的“ESC”鍵可消除除。填完后后“保存”然后再點(diǎn)點(diǎn)“退出”。第三步進(jìn)進(jìn)行對(duì)賬方法：點(diǎn)“

37、銀行對(duì)賬賬”，在月份份框中也要要輸入要對(duì)對(duì)賬的月份份，點(diǎn)“確定”，點(diǎn)工具具欄最左端端的“對(duì)賬”。在彈出出的對(duì)話框框把它們前前面所有的的“”都取取消，再點(diǎn)點(diǎn)“確定”，兩清后后就可以“退出”。第四步核核銷已達(dá)賬賬方法：點(diǎn)“核銷銀行行賬”“確定”“是”，提示“銀行賬核核銷完畢”，點(diǎn)“確定”后可“退出”。第五步余余額調(diào)節(jié)表表查詢方法：點(diǎn)“余額調(diào)節(jié)節(jié)表查詢”點(diǎn)工具具欄中間的的“輸出”按鈕，會(huì)會(huì)彈出個(gè)另另存為的窗窗口來(lái)，寫(xiě)寫(xiě)名字為”銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表” ,注意意保存時(shí)一一定要保存存到相應(yīng)的的文件夾位位置內(nèi)。一一定要保存存在D:SOWEERUPPESEXXAMOOper0001或者者E:SSOWERRU

38、PEESEXAAMOpper0001目錄下下面，要看看清楚考試試題目的要要求。）六做會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表(由由會(huì)計(jì)0003去完成成)必須做三個(gè)個(gè)月的報(bào)表表，共有66張表，即即使是空白白的沒(méi)有數(shù)數(shù)據(jù)的報(bào)表表也要保存存。第一步 在在桌面上打打開(kāi)“UFO報(bào)報(bào)表” 或者從從“開(kāi)始”“程序”“用友ERRP-U88” “財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)” “UFOO報(bào)表”進(jìn)入，重重注冊(cè)換成成“會(huì)計(jì)（0003）”。進(jìn)入日日期為20007-003-311，打開(kāi)“UFO”報(bào)表模塊塊，點(diǎn)工具具欄上的“新建”，生成一一空白表；第二步打打開(kāi)報(bào)表模模塊。方法：點(diǎn)菜菜單上的“格式”“報(bào)表模板板”，在“行業(yè)”中選擇“20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目”，在“

39、財(cái)務(wù)報(bào)表表”中選擇“資產(chǎn)負(fù)債債表”，點(diǎn)“確定”后，再點(diǎn)點(diǎn)“確定”，出現(xiàn)資資產(chǎn)負(fù)債表表的格式。第三步將將報(bào)表轉(zhuǎn)為為數(shù)據(jù)狀態(tài)態(tài)。方法：點(diǎn)左左下角紅色色的“格式”轉(zhuǎn)為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)。然然后點(diǎn)菜單單欄上的“數(shù)據(jù)”“關(guān)鍵字”“錄入”，在彈出出的對(duì)話框框中輸入將將要生成的的報(bào)表的日日期：20007年11月31日日，點(diǎn)“確定”，提示“是否重算算第一頁(yè)”，點(diǎn)“是”，即開(kāi)始始計(jì)算，報(bào)報(bào)表計(jì)算要要1、2分分鐘。第四步保保存報(bào)表。生成數(shù)據(jù)據(jù)后，報(bào)表表一般會(huì)自自動(dòng)平衡，考考試時(shí)可不不必去查看看，可直接接點(diǎn)“文件”菜單下的的“另存為”，注意調(diào)調(diào)整保存位位置和文件件名，最后后點(diǎn)“另存為”文件名“資產(chǎn)負(fù)債債表1月”已做完。第

40、四步做做2、3月月份的報(bào)表表。方法：不用用退出，可可立即點(diǎn)工工具欄上的的“數(shù)據(jù)”“關(guān)鍵字”“錄入”，在彈出出的對(duì)話框框中輸入22007年年2月288日，并按按照第四步步的相關(guān)操操作可生成成2月份的的資產(chǎn)負(fù)債債表。同理理，可做33月份的資資產(chǎn)負(fù)債表表。各月的利潤(rùn)潤(rùn)表與資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表的的生成操作作一致，可可參照完成成。（保存存文件名時(shí)時(shí)不能畫(huà)蛇蛇添足，按按照考試的的要求去寫(xiě)寫(xiě)文件名進(jìn)進(jìn)行保存，注注意保存時(shí)時(shí)一定保存存到相應(yīng)的文件夾夾位置。一一定要保存存在D:SOWEERUPPESEXXAMOOper0001或者者E:SSOWERRUPEESEXAAMOpper0001目錄下下面，要看看清楚考試試題目

41、的要要求。）注意事項(xiàng)：第一：在建建立賬套的的時(shí)候，一一定要根據(jù)據(jù)考試題板板要求來(lái)填填寫(xiě)正確的的賬套號(hào)與與賬套名，啟啟用會(huì)計(jì)期期“20077年1月”,所選擇擇的“行業(yè)性質(zhì)質(zhì)”一定要選選“20077年新會(huì)計(jì)計(jì)制度科目目”總賬的啟用用時(shí)間是“20077年1月11日”這些收、付付、轉(zhuǎn)憑證證，都是在在考試經(jīng)常常出現(xiàn)的，有有可能金額額與這些話話的字眼不不同，但是是看懂了意意思，就可可以知道如如何做憑證證了。一定要用（0003）會(huì)會(huì)計(jì)去做考考試的第三三大題業(yè)務(wù)務(wù)題的憑證證處理，進(jìn)進(jìn)入總賬的的操作時(shí)間間是“20077年1月11日”收款憑證1)銷售產(chǎn)產(chǎn)品一批，不不含稅銷售售收入400000元元，增值稅稅金額68

42、800元，存存入銀行.借：銀行存存款工行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10002(科目目代碼)貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入 60001(科目目代碼)應(yīng)交稅費(fèi) 22221(科目目代碼)2）通過(guò)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬收到BB公司退回回多預(yù)付款款項(xiàng)66,000元元。 借：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10022(科目代代碼)貸：預(yù)付賬賬款B公司 11233(科目代代碼)3）出售SS公司股票票2,5000股，取取得處置收收入42,000元元（成本價(jià)價(jià) 每股112元）,款項(xiàng)存入入銀行。 借：銀行存存款 4420000 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10022(科目代代碼)貸：交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn) 25000*12=300000 11011(科目代代碼)

43、(注明：用用成本價(jià)乘乘以出售股股票數(shù)量) 投資收收益 420000-3300000=120000 61111(科科目代碼)（注明：用用收入減去去成本就是是收益）4），該企企業(yè)接受FF公司貨幣幣資金投資資100,000元元，款項(xiàng)已已存入銀行行.借：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10022(科目代代碼) 貸：實(shí)實(shí)收資本 44001(科目代碼碼)5）接受MM公司貨幣幣資金捐贈(zèng)贈(zèng)，款項(xiàng)存存入銀行。借：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 11002(科目代碼碼)貸：資本公公積 40002(科目目代碼)6）收到MM公司前欠欠貨款或通通過(guò)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬收到歸歸還貨款，已已存入銀行行。借：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 100

44、22(科目代代碼)貸：應(yīng)收賬賬款 11222(科目代代碼)7）張某出出差回來(lái)，報(bào)報(bào)銷差旅費(fèi)費(fèi)2,8000元，交交回現(xiàn)金2200元。借：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 2200 11001(科目代碼碼)管理費(fèi)用 28000 66002(科目目代碼)貸：其他應(yīng)應(yīng)收款 30000 12211(科目代代碼)8）出售乙乙材料，取取得不含稅稅收入3,000元元，增值稅稅金額5110元，款款項(xiàng)存入銀銀行。 借：銀行存存款 11002(科目代碼碼) 貸：其其他業(yè)務(wù)收收入 60551(科目目代碼) 應(yīng)交稅稅費(fèi) 22221(科目目代碼)9）收到HH公司以現(xiàn)現(xiàn)金交來(lái)包包裝物押金金400元元。借：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 11001(科目代碼碼)貸：

45、其他應(yīng)應(yīng)付款 22411(科目代代碼)10)向工工商銀行借借入期限為為2年或沒(méi)沒(méi)超過(guò)2年年（只有幾幾個(gè)月、半半年或一年年多）的借借款500000元，款款項(xiàng)存入銀銀行。借：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10022(科目代代碼)貸：長(zhǎng)期借借款 （短短期借款） 25011或 20001(科科目代碼)付款憑證1）辦理銀銀行匯票存存款23,400元元，以備購(gòu)購(gòu)買(mǎi)材料。借：其他貨貨幣資金 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10122(科目代代碼)貸：銀行存存款 10002(科目目代碼)3）開(kāi)出現(xiàn)現(xiàn)金支票到到銀行提取取現(xiàn)金3,000元元。借：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 (現(xiàn)金支票票) 10011(科目代代碼)貸：銀行存存款 10002(科目目

46、代碼)4）通過(guò)銀銀行轉(zhuǎn)賬繳繳納增值稅稅4,0000元。借：應(yīng)交稅稅費(fèi) 22211(科目代代碼) 貸： 銀行存款款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10022(科目代代碼)5）以現(xiàn)金金或銀行存存款支付采采購(gòu)員差旅旅費(fèi)、廠部部電話費(fèi)、辦公用品品、大樓維維修費(fèi)與工工會(huì)經(jīng)費(fèi)。借：管理費(fèi)費(fèi)用 66022(科目代代碼) 貸：庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金（銀銀行存款） (轉(zhuǎn)賬支票票) 10011或10002(科目目代碼)6）廠辦人人員李煜出出差，預(yù)借借差旅費(fèi)22000，以以現(xiàn)金或銀銀行存款支支付。借：其他應(yīng)應(yīng)收款 11221(科目代碼碼) 貸：庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金（銀銀行存款） 10001或10002(科科目代碼)7）通過(guò)銀銀行存款支支付所欠銀銀行短

47、期借借款利息224,0000元。借：財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用 66033(科目代代碼)貸：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 10022(科目代代碼)8)簽發(fā)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票，支支付廣告費(fèi)費(fèi)10000元。借：銷售費(fèi)費(fèi)用 66011(科目代代碼)貸：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 11002(科目代碼碼)9）該企業(yè)業(yè)以銀行存存款購(gòu)買(mǎi)不不想長(zhǎng)期持持有的S公公司股票11，0000股，每股股12元，另另支付相關(guān)關(guān)稅費(fèi)用11，0000元。借：交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn) 11001(科目目代碼) 貸：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 11002(科目代碼碼)10)按期期兌以前簽簽發(fā)給F公公司銀行承承兌匯票3300000元。借：應(yīng)付票票據(jù)F公司司 22201(科科目代碼) 貸：銀行存存款 (轉(zhuǎn)賬支票票) 11002(科目代碼碼)11）到銀銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金以備發(fā)發(fā)放工資225,0000元。借：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 10011(科目代代碼)貸：銀行存存款 (現(xiàn)金支票票) 10002(科科目代碼)12）用現(xiàn)現(xiàn)金支付工工資25,000元元借：應(yīng)付職職工薪酬 22211(科科目代碼)貸：庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金 10001(科科目代碼)13)購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)甲材料，不不含稅買(mǎi)價(jià)價(jià)300000元，增增值稅51100元，通通過(guò)銀行付付款，材料料已驗(yàn)