1、泓域咨詢/智慧社區(qū)終端項目綜合計劃分析智慧社區(qū)終端項目綜合計劃分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113034898 一、 項目概況 PAGEREF _Toc113034898 h 1 HYPERLINK l _Toc113034899 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc113034899 h 3 HYPERLINK l _Toc113034900 公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113034900 h 4 HYPERLINK l _Toc113034901 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113034901 h

2、4 HYPERLINK l _Toc113034902 三、 主生產計劃 PAGEREF _Toc113034902 h 5 HYPERLINK l _Toc113034903 四、 服務業(yè)的綜合計劃 PAGEREF _Toc113034903 h 6 HYPERLINK l _Toc113034904 五、 表上作業(yè)法 PAGEREF _Toc113034904 h 7 HYPERLINK l _Toc113034905 六、 線性規(guī)劃方法 PAGEREF _Toc113034905 h 9 HYPERLINK l _Toc113034906 七、 投資方案 PAGEREF _Toc1130

3、34906 h 10 HYPERLINK l _Toc113034907 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113034907 h 12 HYPERLINK l _Toc113034908 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113034908 h 13 HYPERLINK l _Toc113034909 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113034909 h 15 HYPERLINK l _Toc113034910 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113034910 h 16 HYPERLINK l _Toc113034911 項目投資計劃與資金籌措一覽表 P

4、AGEREF _Toc113034911 h 17 HYPERLINK l _Toc113034912 八、 進度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc113034912 h 18 HYPERLINK l _Toc113034913 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113034913 h 18項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx集團有限公司2、項目性質：新建3、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）4、項目聯(lián)系人：湯xx（二）項目選址項目選址位于xx（以選址意見書為準）。（三）項目總投資及資金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投

5、資14735.19萬元，其中：建設投資11138.39萬元，占項目總投資的75.59%；建設期利息120.58萬元，占項目總投資的0.82%；流動資金3476.22萬元，占項目總投資的23.59%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資14735.19萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）9813.69萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額4921.50萬元。（六）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：32200.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：24709.11萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：5485.

6、79萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：29.72%。5、全部投資回收期（Pt）：4.83年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：11488.21萬元（產值）。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx集團有限公司2、法定代表人：湯xx3、注冊資本：700萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-5-217、營業(yè)期限：2012-5-21至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險

7、控制能力。本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業(yè)立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業(yè)。（三）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額5504.394403.514128.29負債總額3170.462536.372377.85股東權益合計2333.931867.141750.45公司合并

8、利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入20415.5016332.4015311.63營業(yè)利潤4606.663685.333454.99利潤總額4167.673334.143125.75凈利潤3125.752438.092250.54歸屬于母公司所有者的凈利潤3125.752438.092250.54主生產計劃（一）從綜合計劃到主生產計劃如前所述，多數(shù)情況下綜合計劃所指產品或服務是抽象的。實際中并不存在抽象的鋼材，只存在某一鋼種、某一型號的鋼材；并不存在抽象的電動自行車，只存在不同規(guī)格的電動自行車；不存在抽象的新生，只存在某一專業(yè)、攻讀一定學位的新生；不存在抽象的手搖鉛

9、筆刀，只存在某一款式的手搖鉛筆刀。因此，要對綜合計劃進行分解。分解綜合計劃的結果是主生產計。所謂MPS，是指根據(jù)預期產品到達量、訂貨提前期和現(xiàn)有庫存等因素而確定的計劃期內必須完成的具體產品的數(shù)量和進度。MPS的時間跨度為23個月，并按月進行更新。MPS規(guī)定了每周（五日或句）的生產批量。制定MPS的目標是在滿足訂單需求的前提下，有效利用現(xiàn)有生產能力，以最低的成本按進度生產出最終產品。（二）制訂MPS的程序制定MPS草案從圖中可以看出，制訂MPS的過程就是對綜合計劃進行分解的過程，而且制訂MPS是一反復試算的過程。當一個方案制訂出來以后，需要與所擁有的資源（如設備能力、人員、加班能力、外協(xié)能力等）

10、進行對比。如果MPS超出了資源約束，就必須修改原有方案，直至得到符合資源約束條件的方案。如果經過反復試算和協(xié)調，資源條件仍不能滿足計劃要求，就需要增加資源，或者對綜合計劃做出修改。最后，把切實可行的MPS交由管理機構審批，形成并下達粗能力計劃。進一步分解MPS，編制物料需求計劃。（三）MPS的輸入、計算邏輯與輸出1.MPS的輸入MPS的輸入包括：從綜合計劃分解出來的每一種產品的產量、修正的市場需求（包括已承諾的訂單）、預期庫存信息、生產能力等。2.MPS的計算邏輯MPS涉及量和期兩個關鍵指標，即生產批量和生產時期。生產批量可通過對經濟生產批量進行修正得到。為確定生產時期，引入一個中間變量，即預

11、期庫存。服務業(yè)的綜合計劃服務業(yè)的綜合計劃需要考慮目標顧客的需求、服務設施與勞動力的能力。由于服務業(yè)中作業(yè)過程多數(shù)是勞動密集型的，勞動力水平對生產能力有重大影響。所以與制造業(yè)的計劃相比，服務業(yè)的綜合計劃是一個以時間為基礎的服務員工需求計劃。與制造業(yè)相比，服務業(yè)綜合計劃有一些自身特點。（1）服務能力與需求相匹配更重要。服務只在提供時發(fā)生，而且服務無法儲存一飯店星期一早上空閑的座位不能儲存下來以備星期六晚上顧客盈門時再去使用，空閑的服務能力是一種現(xiàn)實的浪費。此外，不能滿足需求就降低了服務水平，使得需求發(fā)生轉移，影響組織經營業(yè)績，所以制訂服務業(yè)的綜合計劃時應盡可能地使服務能力與需求相匹配。（2）服務需

12、求難以預測。有些時候需要得到即時服務，如消防、警務、急救等，而且這種需求的發(fā)生往往具有不確定性，難以預測，這使得合理利用運營能力變得困難。（3）服務能力難以測量。一般來說，服務能力是以勞動力數(shù)量和勞動效率來測量的，但在實際中，由于勞動效率受顧客參與的影響，加之為適應市場需求的變化，組織所提供的服務種類也不斷變化，所以實際中準確測量服務能力就很困難。這種困難性增加了計劃的難度?，F(xiàn)在很多組織為了適應市場需求的變化，通過培訓使員工成為多面手來提高勞動力的柔性，這不失為一種明智的選擇。表上作業(yè)法對于約束條件較少的生產計劃問題，可采用表上作業(yè)法求得最優(yōu)解。表上作業(yè)法實際上是線性規(guī)劃的一種特殊形式，這種方

13、法簡便易行、直觀明了，廣泛應用于編制企業(yè)計劃。綜合生產計劃的目標是使總成本最小。成本分為正常成本、加班成本、外協(xié)成本和庫存持有費用。（1）正常成本。正常成本是指在正常生產狀況下的單位產品的生產成本，主要包括原輔材料、動力費用、直接人工和制造費用。（2）加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生產時間之外增加了勞動時間所產生的成本在內的全部成本。（3）外協(xié)成本。外協(xié)成本是指自制改為外協(xié)時，所支付的外協(xié)加工費和外協(xié)管理費等。對于短期的臨時外協(xié)加工，其加工費可能大大高于本企業(yè)的正常生產成本。（4）持有費用。持有費用是指包括因庫存資金占用而發(fā)生的資金成本、倉儲空間成本、保險費和稅金（地區(qū)不同，稅率不同

14、）。表上作業(yè)法的基本假設是：每一個計劃期內正常生產能力、加班生產能力以及外協(xié)量均有一定限制；每一個計劃期預測的需求量是已知的；全部成本都與產量呈線性關系；不允許缺貨。在用表上作業(yè)法時，要標出生產方式、每一計劃期的需求量、生產能力、初始庫存量以及可能發(fā)生的成本。顯然，成本最低的方案是當期以正常生產方式生產，當期銷售，但是，由于需求的波動性與生產能力的限制，這一點并不是總能達到。表上作業(yè)法的具體步驟如下：（1）將有關需求、生產能力以及成本的數(shù)據(jù)填入規(guī)范用表中。（2）在規(guī)范用表中列出“未用生產能力”，在編制綜合計劃開始時，未用能力與可用能力相等。（3）在第1列（即第1個單位計劃期）尋找成本最低的單元

15、，盡可能將生產任務分配到該單元，但不得超出該單元所在行的生產能力和該單元所在列的需求。（4）如果該列仍然有需求尚未滿足，重復步驟（3），直至需求全部滿足。（5）在其后的各單位計劃期重復步驟（3）、（4），注意在完成一列后再繼續(xù)下一列。表上作業(yè)法的使用原則為：一行內各單元記入量的總和應等于該行的總生產能力，而一列內各單元記人的總和應等于該列的需求。遵循這條原則才能保證未超過生產能力，并且全部需求得以滿足。從編制綜合計劃的過程可以看出，編制綜合計劃的表上作業(yè)法體現(xiàn)出一種重要的管理思想，概括為八個字就是：面向成本，產銷平衡。線性規(guī)劃方法這種方法的思路是在需求和生產能力既定的前提下，如何合理安排各種生

16、產方式來達到總費用最低。一般線性規(guī)劃模型由決策變量、目標函數(shù)和約束條件三部分組成。（1）決策變量。決策變量是指實際系統(tǒng)中有待確定的未知因素，也是指系統(tǒng)的可控因素。一般來說，這些因素對系統(tǒng)目標的實現(xiàn)和各項經濟指標的完成起決定性作用，故稱其為決策變量，如生產計劃中產品的品種和數(shù)量等。（2）目標函數(shù)。目標函數(shù)是指系統(tǒng)目標的數(shù)學描述。線性規(guī)劃的目標是利潤最大、效率最高，或成本最低、消耗最低等。（3）約束條件。約束條件是指實現(xiàn)系統(tǒng)目標的限制條件，包括系統(tǒng)內部和外部兩個方面的限制條件，如訂單約束、生產能力約束、原材料與能源約束，庫存水平約束等。此外，決策變量還必然滿足非負約束。線性規(guī)劃方法尤其適用于生產多

17、品種的企業(yè)制訂生產計劃。投資方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資11138.39萬元，包括：工程費用、工程建

18、設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計9432.35萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4855.11萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4291.97萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為285.27萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為14

19、02.78萬元。（五）預備費本期項目預備費為303.26萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4855.114291.97285.279432.351.1建筑工程費4855.114855.111.2設備購置費4291.974291.971.3安裝工程費285.27285.272其他費用1402.781402.782.1土地出讓金658.00658.003預備費303.26303.263.1基本預備費181.33181.333.2漲價預備費121.93121.934投資合計11138.39（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申

20、請銀行貸款4921.50萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息120.58萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息120.58120.580.001.1.1期初借款余額4921.501.1.2當期借款4921.504921.500.001.1.3當期應計利息120.58120.580.001.1.4期末借款余額4921.504921.501.2其他融資費用1.3小計120.58120.580.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計120.58

21、120.580.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為3476.22萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產13475.5015548.6617621.8120731.541.1應收賬款6063.976996.897929.819329.191.

22、2存貨4716.435442.036167.637256.041.2.1原輔材料1414.931632.611850.292176.811.2.2燃料動力70.7581.6392.51108.841.2.3在產品2169.562503.342837.113337.781.2.4產成品1061.201224.461387.721632.611.3現(xiàn)金1078.041243.891409.741658.521.4預付賬款1617.061865.842114.612487.782流動負債11215.9612941.4914667.0217255.322.1應付賬款4037.754658.945280

23、.136211.922.2預收賬款7178.218282.559386.8911043.403流動資金2259.542607.162954.793476.224流動資金增加2259.54347.62347.62521.435鋪底流動資金4042.654664.605286.546219.46（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資14735.19萬元，其中：建設投資11138.39萬元，占項目總投資的75.59%；建設期利息120.58萬元，占項目總投資的0.82%；流動資金3476.22萬元，占項目總投資的23.59%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資14735.19100.00%1.1建設投資11138.3975.59%1.1.1工程費用9432.3564.01%1.1.1.1建筑工程費4855.1132.95%1.1.1.2設備購置費4291.9729.13%1.1.1.3安裝工程費285.271.94%1.1.2工程建設其他費用1402.789.52%1.1.2.1土地出讓金658.004.47%1.1.2.2其他前期費用744.785.05%1.2.3預備費303.262.06%1.2