1、紅高粱（扶溝）食品有有限公司司財務(wù)管管理制度度為了加強(qiáng)強(qiáng)收支管管理，規(guī)規(guī)范本公公司的經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動，進(jìn)一一步提高高財務(wù)管管理水平平，根據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)的規(guī)定定，結(jié)合合本公司司具體實(shí)實(shí)際情況況和業(yè)務(wù)務(wù)需要，特制訂訂此財財務(wù)管理理制度。本公司在在會計制制度上執(zhí)執(zhí)行小小企業(yè)會會計制度度。針針對本公公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動的的實(shí)際情情況，本本財務(wù)務(wù)管理制制度著著重表述述以下幾幾方面內(nèi)內(nèi)容：第一章 資金金收支管管理及財財務(wù)報銷銷審批制制度第二章 招待待費(fèi)管理理制度第三章 差旅旅費(fèi)報銷銷制度第四章 有形形資產(chǎn)采采購管理理第五章 有形形資產(chǎn)保保管管理理第六章 有形形資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用管理理第七章 有形形資產(chǎn)銷銷售管

2、理理第八章 銀行行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)發(fā)票、銀銀行預(yù)留留印鑒管管理制度度第一章 資資金收支支管理及及財務(wù)報報銷制度度一、本公公司所有有資金收收支工作作均由財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)組織織實(shí)施。二、資金金的收入入：無論論是銷售售收入、押金、租金、代收款款項、預(yù)預(yù)收款項項、罰款款，還是是其他任任何形式式、任何何性質(zhì)的的資金來來源款項項，必須須由財務(wù)務(wù)部收取取，其他他部門和和個人都都無權(quán)收收取或截截留、挪挪用。三、資金金的保管管：出納納員是保保證貨幣幣資金安安全的唯唯一責(zé)任任人，出出納員負(fù)負(fù)責(zé)公司司全部貨貨幣資金金的集中中收繳、保管、銀行存存取、途途中運(yùn)輸輸、正確確使用。四、資金金的支出出及其批批準(zhǔn)權(quán)限限：必須須實(shí)行“

3、一支筆筆”式的最最終批準(zhǔn)準(zhǔn)制度即即總經(jīng)理理方能行行使該最最終批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)。也也只有經(jīng)經(jīng)過總經(jīng)經(jīng)理親筆筆簽名批批準(zhǔn)支付付的款項項，出納納員才能能按被批批準(zhǔn)金額額實(shí)際支支付。五、資金金的借用用：職工因公公借支款款項，必必須由借借款人填填寫借款款單，注注明時間間、金額額、用途途等事項項，由本本部門經(jīng)經(jīng)理同意意并簽署署意見后后，報請請總經(jīng)理理最終以以書面形形式親筆筆批準(zhǔn)，方可到到財務(wù)部部門借款款。原則上，公司所所有資金金不可私私借私用用，但公公司員工工因特殊殊情況確確需借支支的，必必須按程程序報請請總經(jīng)理理批準(zhǔn)。六、特殊殊情況借借款：職職工因公公急需借借支款項項卻又無無法面見見總經(jīng)理理獲得書書面批準(zhǔn)準(zhǔn)時，

4、必必須電話話請示總總經(jīng)理，由總經(jīng)經(jīng)理親自自指示財財務(wù)人員員，然后后辦理借借款手續(xù)續(xù)。但是是，事后后必須補(bǔ)補(bǔ)辦總經(jīng)經(jīng)理簽字字手續(xù)。七、費(fèi)用用報銷期期限：因因公借支支款項，必須從從公務(wù)活活動結(jié)束束、取得得發(fā)票之之日起77天內(nèi)辦辦理報銷銷事宜。從借款款之日起起30天天內(nèi)沒有有按規(guī)定定報銷的的，可以以從即將將發(fā)給本本人的工工資中扣扣除。特特殊情況況確需延延期報銷銷的，必必須報請請總經(jīng)理理批準(zhǔn)。八、原始始憑證規(guī)規(guī)范化要要求：內(nèi)內(nèi)容合理理合法，填寫規(guī)規(guī)范完整整、事項項真實(shí)有有效，必必須符合合公司財財務(wù)部門門和國家家稅務(wù)部部門的規(guī)規(guī)定。原始憑證證包括從從外部取取得的原原始憑證證和內(nèi)部部自制原原始憑證證兩種。

5、1、外部部原始憑憑證，是是指購買買商品、支付勞勞務(wù)費(fèi)和和行政性性收費(fèi)所所取得的的發(fā)票、收據(jù)，大致可可分為：發(fā)票：是是指蓋有有“全國統(tǒng)統(tǒng)一稅務(wù)務(wù)監(jiān)制章章”的稅票票收據(jù)：是是指蓋有有各級“財政部部門票據(jù)據(jù)監(jiān)制章章”的收據(jù)據(jù)、類似似收據(jù)的的票據(jù)。專用票據(jù)據(jù)：是指指專供國國家壟斷斷經(jīng)營部部門使用用的票據(jù)據(jù)，例如如飛機(jī)票票、火車車票等。2、內(nèi)部部原始憑憑證，是是指由本本公司制制定、僅僅在本公公司內(nèi)部部使用、滿足內(nèi)內(nèi)部管理理需要的的票據(jù)，例如原原始發(fā)票票粘貼單單、出入入庫單、差旅費(fèi)費(fèi)報銷單單、工資資表、內(nèi)內(nèi)部收據(jù)據(jù)、成本本計算單單等。3、對外外部原始始憑證的的要求：客戶名名稱要填填寫我公公司全稱稱“紅高粱

6、粱（扶溝溝）食品品有限公公司”，品名名、數(shù)量量、規(guī)格格、單價價、金額額、開票票人、收收款人、開票單單位公發(fā)發(fā)票專用用章或財務(wù)務(wù)章、開開票日期期要填寫寫完整，合計金金額大小小寫相符符，字跡跡清晰，不得涂涂改，計計算正確確。有些些發(fā)票上上有“發(fā)票限限開日期期”，務(wù)必必注意其其有效性性。謹(jǐn)防防假發(fā)票票。4、對內(nèi)內(nèi)部原始始憑證的的要求：基本與與對外部部原始憑憑證的要要求相同同，但開開票人、收款人人、經(jīng)手手人等相相關(guān)責(zé)任任人必須須簽名完完整。5、原始始憑證的的粘貼原原則：按按業(yè)務(wù)類類型分開開，大小小票據(jù)分分開，呈呈魚鱗狀狀粘貼，使任何何一張票票據(jù)內(nèi)容容都能夠夠清楚看看到，不不得壓蓋蓋粘死，不得被被憑證裝

7、裝訂線覆覆蓋釘死死。既美美觀整齊齊，又清清晰完整整。6、從外外單位取取得的自自用收據(jù)據(jù)、調(diào)撥撥單等白白條不能能作為費(fèi)費(fèi)用報銷銷憑證。九、發(fā)票票報銷流流程：原原始發(fā)票票報銷前前需填制制“原始發(fā)發(fā)票粘貼貼單”（也稱稱作“費(fèi)用報報銷單”等），注明原原始發(fā)票票數(shù)量、金額、經(jīng)辦人人等必填填內(nèi)容。如果是是采購行行為，還還需要有有“驗(yàn)收入入庫單”作為原原始發(fā)票票的附件件?！霸及l(fā)發(fā)票粘貼貼單”需要經(jīng)經(jīng)本部門門經(jīng)理簽簽字，以以示認(rèn)可可其因公公性、必必要性，并在財財務(wù)部門門初審?fù)ㄍㄟ^后，提請總總經(jīng)理最最終批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可到財財務(wù)部報報銷。十、借款款及報銷銷流程示示意圖：填寫借款款單部門經(jīng)經(jīng)理簽字字總經(jīng)理理批準(zhǔn)辦

8、理借借款公務(wù)活活動取得發(fā)發(fā)票填制“原始發(fā)發(fā)票粘貼貼單”本部門門經(jīng)理簽簽字財務(wù)審審核總經(jīng)理理批準(zhǔn)財務(wù)報報銷 十一一、結(jié)算算方式及及限制：給外部部單位往往來款項項結(jié)算時時，凡每每筆金額額在10000元元（含）以上的的，原則則上通過過銀行票票據(jù)轉(zhuǎn)帳帳付款；付款金金額在110000元以下下的，鼓鼓勵使用用銀行票票據(jù)轉(zhuǎn)帳帳付款，也可現(xiàn)現(xiàn)金付款款?，F(xiàn)金金主要用用于支付付零星采采購、日日常小額額費(fèi)用報報銷、差差旅費(fèi)、工資、無銀行行帳戶自自然人結(jié)結(jié)算等國國家規(guī)定定的范圍圍。十二、庫庫存現(xiàn)金金限額：每日庫庫存現(xiàn)金金最高限限額規(guī)定定為150000元，由本公公司出納納員負(fù)責(zé)責(zé)保管。超出庫庫存最高高限額的的現(xiàn)金，出納

9、員員必須及及時存入入公司開開戶銀行行。嚴(yán)禁禁公款私私存。十三、備備用金管管理制度度1、為方方便公司司各部門門日常業(yè)業(yè)務(wù)支出出需要，公司實(shí)實(shí)行備用用金管理理制度。2、公司司各個部部門為備備用金使使用單位位。確需需備用金金的部門門，由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人按規(guī)規(guī)定從財財務(wù)部借借出現(xiàn)金金并妥善善保管，以供日日常使用用。各部部門在業(yè)業(yè)務(wù)活動動中取得得發(fā)票后后，按報報銷程序序到財務(wù)務(wù)部報銷銷，以現(xiàn)現(xiàn)金補(bǔ)齊齊備用金金，循環(huán)環(huán)使用。備用金金系本部部門公款款，供本本部門集集體使用用，嚴(yán)禁禁私人挪挪用。3、各部部門備用用金限額額原則上上規(guī)定為為50000元。4、部門門負(fù)責(zé)人人工作崗崗位變動動或者離離職、辭辭職時，必須把

10、把備用金金足額歸歸還財務(wù)務(wù)部。十四、大大額現(xiàn)金金的借支支：因庫庫存現(xiàn)金金有限，所以凡凡一次借借支或支支出現(xiàn)金金額度在在5千元元至2萬萬元時，需要提提前一天天向財務(wù)務(wù)部預(yù)先先申請；凡一次次借支或或支出現(xiàn)現(xiàn)金額度度在2萬萬元以上上時，需需要提前前二天向向財務(wù)部部預(yù)先申申請。十五、員員工工資資管理：1、發(fā)放放時間：每月55日支付付上月工工資，遇遇休息日日或傳統(tǒng)統(tǒng)農(nóng)歷節(jié)節(jié)日或法法定節(jié)假假日可提提前或錯錯后發(fā)放放，時間間由財務(wù)務(wù)部決定定。2、工資資標(biāo)準(zhǔn)：每位員員工的月月薪待遇遇標(biāo)準(zhǔn)、獎勵補(bǔ)補(bǔ)貼款項項、加班班工資、應(yīng)扣款款項、代代扣代交交款項，由人事事部負(fù)責(zé)責(zé)制定和和解釋，并在每每月5日日前交予予財務(wù)部部

11、審核，由總經(jīng)經(jīng)理簽字字后發(fā)放放。3、工資資計算：（見附附表）。4、發(fā)放放方式：轉(zhuǎn)賬或或現(xiàn)金。5、保密密規(guī)定：所有參參與工資資標(biāo)準(zhǔn)制制定、計計算、復(fù)復(fù)核、發(fā)發(fā)放、接接觸工資資信息的的財務(wù)部部和人事事部人員員，均應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格保保密，不不得外泄泄任何工工資信息息。十六、 相關(guān)責(zé)責(zé)任人及及簽名：1、業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)手人人：是指指業(yè)務(wù)的的具體經(jīng)經(jīng)辦人、經(jīng)手人人，例如如采購員員、倉庫庫保管員員、借款款人、領(lǐng)領(lǐng)料人、會計、出納、收款員員等。經(jīng)經(jīng)手人員員簽名，表示對對該業(yè)務(wù)務(wù)的客觀觀真實(shí)性性負(fù)責(zé)。（是由我我親自實(shí)實(shí)施的，是真實(shí)實(shí)發(fā)生的的，不是是虛構(gòu)的的?。?、部門門負(fù)責(zé)人人：是指指公司各各部門的的經(jīng)理?？梢院灪炇稹扒闆r屬

12、屬實(shí)”、“同意領(lǐng)領(lǐng)用”等具體體意見。部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽名，表表示對該該業(yè)務(wù)的的因公真真實(shí)性、實(shí)施的的必要性性負(fù)責(zé)。 （是因因公需要要，不是是私人需需要；是是必須的的，不是是可有可可無的；是我事事先同意意的，不不是經(jīng)手手人自作作主張的的。）3、財務(wù)務(wù)審核人人：是指指財務(wù)經(jīng)經(jīng)理或被被財務(wù)經(jīng)經(jīng)理授予予審核權(quán)權(quán)的會計計人員。財務(wù)審審核人在在“原始發(fā)發(fā)票粘貼貼單”等單據(jù)據(jù)、文件件上的簽簽名，表表示對受受理業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生的的合理性性、內(nèi)容容的合法法性、項項目的完完整性、數(shù)據(jù)的的正確性性負(fù)責(zé)。 （是符合合本公司司規(guī)定的的，是符符合稅法法等國家家法規(guī)的的，各項項內(nèi)容填填寫是完完整的，數(shù)據(jù)邏邏輯對應(yīng)應(yīng)關(guān)系是是正確的的

13、！）4、總經(jīng)經(jīng)理：從從財務(wù)會會計角度度而言，總經(jīng)理理是指被被董事長長授權(quán)，擁有最最終財務(wù)務(wù)報銷批批準(zhǔn)權(quán)、財務(wù)管管理決策策權(quán)的最最高級別別的管理理者。總總經(jīng)理經(jīng)經(jīng)過審閱閱單據(jù)同同意資金金支出，或經(jīng)過過審閱方方案同意意方案實(shí)實(shí)施時，應(yīng)該在在有關(guān)單單據(jù)或文文件上親親筆簽名名，并簽簽署“同意支支出、同同意付款款、同意意報銷、同意先先付xxx元、同同意X月月Y日付付款、同同意執(zhí)行行”等具體體意見，同時注注明批準(zhǔn)準(zhǔn)日期。5、簽名名位置，除總經(jīng)經(jīng)理外，其他相相關(guān)責(zé)任任人的簽簽名必須須填寫在在相關(guān)單單據(jù)或文文件的預(yù)預(yù)留位置置。6、簽名名責(zé)任：本財財務(wù)管理理制度各個環(huán)環(huán)節(jié)、各各個步驟驟所有人人員的簽簽名，都都表

14、示對對自己工工作職責(zé)責(zé)的履行行和對自自己行為為的負(fù)責(zé)責(zé)，都表表示對所所簽單據(jù)據(jù)（或文文件）內(nèi)內(nèi)容的完完整理解解和確認(rèn)認(rèn)，但也也同時面面臨著未未來責(zé)任任倒查和和責(zé)任追追究的可可能。請請謹(jǐn)慎簽簽名！第二章 招待費(fèi)費(fèi)管理制制度 一、招待費(fèi)費(fèi)釋義：招待費(fèi)費(fèi)是指本本公司在在與相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)單單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)往來中中、為招招待該業(yè)業(yè)務(wù)單位位而支出出的費(fèi)用用，例如如招待客客戶的餐餐飲費(fèi)、煙酒費(fèi)費(fèi)用、食食品、贈贈送禮品品等；除除此之外外的用途途，例如如本公司司的工作作餐、福福利煙酒酒食品等等費(fèi)用均均不屬于于招待費(fèi)費(fèi)報銷范范圍。二、招待待用款的的申請：事先由由經(jīng)辦人人填寫“招待用用款申請請表”一式二二份，詳詳列被招招待單

15、位位名稱、客戶人人數(shù)、事事由、招招待標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、地點(diǎn)點(diǎn)、申請請金額、本公司司陪客人人員。然然后，提提請總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。三、辦理理暫借款款：經(jīng)辦辦人持經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的“招待用用款申請請表”第一聯(lián)聯(lián)，到財財務(wù)部借借支招待待款項。四、招待待費(fèi)報銷銷：自招招待活動動結(jié)束之之日起七七日內(nèi)，經(jīng)辦人人持招待待費(fèi)發(fā)票票和“招待用用款申請請表”第二聯(lián)聯(lián)到財務(wù)務(wù)部辦理理報銷事事宜。從從借款之之日起330天內(nèi)內(nèi)沒有按按規(guī)定報報銷的，從即將將發(fā)給本本人的工工資中扣扣除。特特殊情況況確需延延期報銷銷的，必必需報請請總經(jīng)理理批準(zhǔn)。五、對于于超出招招待標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的費(fèi)用用，僅按按事先審審批的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行，超額額部分不不予報銷銷。

16、六、招待待費(fèi)?？羁顚ｍ棇Ｓ茫醇矗荷暾堈堈写准坠镜牡目铐?，不能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移招待待乙公司司。當(dāng)招招待活動動取消或或者款項項節(jié)余時時，必須須及時將將款項退退回財務(wù)務(wù)部。借借款報銷銷手續(xù)須須在財務(wù)務(wù)部門一一次結(jié)清清，前款款不清，后款不不借。對對于轉(zhuǎn)移移招待對對象和用用途的費(fèi)費(fèi)用，除除總經(jīng)理理特批外外，一律律不予報報銷。第三章 差旅費(fèi)費(fèi)報銷制制度差旅旅費(fèi)又稱差差旅補(bǔ)助助，是員員工被臨臨時派遣遣至單位位駐地以以外地區(qū)區(qū)為單位位從事工工作時，因必必須消費(fèi)費(fèi)行為與與常駐工工作地具具有差異異化而產(chǎn)產(chǎn)生的，該差異異化因臨臨時工作作地的不不同會有有所區(qū)別別，對必必須消費(fèi)費(fèi)支出超超出常駐駐工作地地的部分分，單位位將

17、給予予限額補(bǔ)補(bǔ)助，限限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按差旅補(bǔ)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。一、 差差旅費(fèi)報報銷原則則：差旅費(fèi)報報銷實(shí)行行“分項計計算，限限額補(bǔ)助助，超支支自負(fù)”的原則則。二、開支支范圍：包括差旅旅期間的的住宿費(fèi)費(fèi)、交通通費(fèi)及途途中保險險費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)、訂訂退票費(fèi)費(fèi)及必要要的辦公公費(fèi)用。三、差旅旅費(fèi)報銷銷標(biāo)準(zhǔn)：1、出差差地區(qū)類類別劃分分為A、B、CC、D四四類A類地區(qū)區(qū)： 北京京、上海海、深圳圳、廣州州；B類地區(qū)區(qū)： 其它它省會城城市及沿沿海開放放城市；C類地區(qū)區(qū)： 除AA、B類類以外，地級市市、縣級級市及以以上級別別的城市市；D類地區(qū)區(qū)： 地級級市、縣縣級市以以下級別別的城市市。2、交通通費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)費(fèi)

18、用用限額標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：出差地市市內(nèi)交通通費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)限額額標(biāo)準(zhǔn)：單位:元/天天、人地區(qū)類別別級別A類B類C類D類交通伙食交通伙食交通伙食交通伙食高管層實(shí) 報 實(shí)實(shí) 銷管理層執(zhí)行層3、 出出差住宿宿及往返返車船標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)級別住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元/天、人人）車船標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)A類B類C類、DD類高管層飛機(jī)（經(jīng)經(jīng)濟(jì)艙）管理層元以下元以下元以下硬臥執(zhí)行層元以下元以下四、差旅旅費(fèi)報銷銷具體實(shí)實(shí)施辦法法：1、住宿宿費(fèi)：按按限額報報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，實(shí)行行憑票報報銷的辦辦法，按按出差的的實(shí)際住住宿天數(shù)數(shù)計算報報銷。2、交通通費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)：實(shí)實(shí)行按級級別報銷銷的辦法法，以車車、船、飛機(jī)及及相關(guān)保保險費(fèi)、附加費(fèi)費(fèi)等的票票據(jù)為

19、依依據(jù)；其其中市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)高管層層實(shí)報實(shí)實(shí)銷，管管理層、執(zhí)行層層實(shí)行按按級別限限額補(bǔ)助助的辦法法。3、訂、退票費(fèi)費(fèi)的報銷銷：出差差人員因因工作需需要，發(fā)發(fā)生的訂訂、退票票手續(xù)費(fèi)費(fèi)，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可據(jù)實(shí)報報銷。4、員工工出差期期間辦公公費(fèi)用的的報銷：出差人人員差旅旅期間因因工作需需要，發(fā)發(fā)生的電電話費(fèi)、傳真費(fèi)費(fèi)、資料料費(fèi)等費(fèi)費(fèi)用須經(jīng)經(jīng)主管上上級批準(zhǔn)準(zhǔn)后，可可憑發(fā)票票及資料料入庫單單等據(jù)實(shí)實(shí)報銷。5、 下下列情況況不執(zhí)行行差旅費(fèi)費(fèi)報銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：1)員工工到外地地參加非非食宿自自理的會會議和各各種培訓(xùn)訓(xùn)班，會會議和培培訓(xùn)期間間住宿費(fèi)費(fèi)、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)按會務(wù)務(wù)費(fèi)實(shí)報報實(shí)銷

20、。2)自帶帶交通工工具或接接待單位位提供交交通工具具的出差差人員，其市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)不予報報銷；3)出差差地有本本公司合合作伙伴伴或本公公司客戶戶對其進(jìn)進(jìn)行住宿宿、交通通、伙食食及其它它接待安安排的出出差人員員，差旅旅費(fèi)不予予報銷；4)公司司認(rèn)為不不宜實(shí)行行本制度度的出差差人員。五、差旅旅費(fèi)借款款及報銷銷流程：1、公司司員工因因公出差差時，由由當(dāng)事人人填寫“借款單單”，注明明具體出出差時間間、地點(diǎn)點(diǎn)、行程程期限、工作內(nèi)內(nèi)容、預(yù)預(yù)支費(fèi)用用等內(nèi)容容，按照照審批程程序，報報經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。2、出差差人員憑憑審批的的“借款單單”，到財財務(wù)部門門預(yù)支差差旅費(fèi)。3、出差差人員回回到公司司后，必必須在七七天

21、內(nèi)填填寫出出差費(fèi)報報銷單按報銷銷程序，到財務(wù)務(wù)部結(jié)清清借款。從借款款之日起起30天天內(nèi)沒有有按規(guī)定定報銷的的，從即即將發(fā)給給本人的的上月或或當(dāng)月工工資中扣扣除。特特殊情況況確需延延期報銷銷的，必必需總經(jīng)經(jīng)理親批批。4、出差差人員借借款報銷銷手續(xù)須須在財務(wù)務(wù)部門一一次結(jié)清清，前款款不清，后款不不借。六、各類類差旅費(fèi)費(fèi)報銷要要求細(xì)則則：1、住宿宿費(fèi)報銷銷要求：按照員工工在被派派遣工作作地實(shí)際際住宿天天數(shù)為準(zhǔn)準(zhǔn)，憑當(dāng)當(dāng)?shù)氐挠杏行Оl(fā)票票在公司司規(guī)定之之費(fèi)用額額度內(nèi)限限額據(jù)實(shí)實(shí)報銷，超額部部分不予予報銷，自行承承擔(dān)。2、交通通費(fèi)報銷銷要求：嚴(yán)格遵循循實(shí)報實(shí)實(shí)銷的原原則，即即所有出出差期間間產(chǎn)生的的交通費(fèi)

22、費(fèi)必須與與工作有有直接關(guān)關(guān)系，有有關(guān)交通通費(fèi)票據(jù)據(jù)在報銷銷時必須須清楚注注明起止地地、乘車車時間、乘車事事由，并交交由主管管上級及及財務(wù)部部門審核核。1）夜間間（晚88時至次次日晨77時間）乘坐火火車達(dá)66小時以以上，或或連續(xù)乘乘車時間間超過110小時時的方可可購買硬硬臥票。2）乘坐坐長途汽汽車須有有當(dāng)?shù)毓贿\(yùn)輸輸部門正正式票據(jù)據(jù)，并要要求填寫寫起止地地、乘車車時間、乘車事事由。3）高管管層出差差可根據(jù)據(jù)需要選選擇交通通工具，管理層層及執(zhí)行行層出差差一般情情況下乘乘坐火車車，必要要時可乘乘坐飛機(jī)機(jī)(經(jīng)濟(jì)濟(jì)艙)，但事先先需經(jīng)總總經(jīng)理簽簽字同意意，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)乘乘坐飛機(jī)機(jī)，依照照硬臥火火車票標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

23、報銷銷，差額額自理。4）管理理層及執(zhí)執(zhí)行層出出差最高高可乘坐坐輪船三三等艙。3、其它它報銷規(guī)規(guī)定：1）出差差時間計計算：起起程時間間在當(dāng)日日12時時前按全全天計算算，122時后按按半天計計算，返返程時間間在當(dāng)日日12時時后到達(dá)達(dá)按全天天計算，12時時前到達(dá)達(dá)按半天天計算。2）公司司員工當(dāng)當(dāng)日在周周口地區(qū)區(qū)內(nèi)（含含郊縣）辦公，當(dāng)天返返回的，不按出出差對待待，當(dāng)天天不能返返回的，按出差差標(biāo)準(zhǔn)報報銷。3）駕車車出差期期間的各各項交通通違規(guī)罰罰款不予予報銷。4）員工工出差期期間，因因非工作作需要發(fā)發(fā)生的參參觀、游游覽等費(fèi)費(fèi)用均由由個人承承擔(dān)。5）員工工出差期期間需請請客送禮禮，須事事先報經(jīng)經(jīng)主管上上級

24、批準(zhǔn)準(zhǔn)。發(fā)生生的業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)及禮品品等費(fèi)用用，不可可附在“出差費(fèi)費(fèi)報銷單單”后與差差旅費(fèi)混混合報銷銷，須按按公司其其他費(fèi)用用報銷規(guī)規(guī)定另行行報銷。6）員工工出差期期間如有有餐飲招招待費(fèi)發(fā)發(fā)生，則則當(dāng)天“伙食費(fèi)費(fèi)”不給予予補(bǔ)貼。7）為提提高辦事事效率，縮短出出差期限限，員工工出差時時限原則則上不超超過一星星期。員員工遇特特殊情況況須延長長出差時時間，須須由總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可執(zhí)行。8）出差差費(fèi)用票票據(jù)不慎慎丟失的的，其費(fèi)費(fèi)用自理理。9）員工工經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理審批批后，參參加社會會上組織織的學(xué)習(xí)習(xí)和會議議，根據(jù)據(jù)其參加加過程中中產(chǎn)生的的實(shí)際費(fèi)費(fèi)用實(shí)報報實(shí)銷。10）高高級別人人員與低低級別人人員一起起

25、出差，經(jīng)高級級別人員員同意，出差標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)在上上述限額額范圍內(nèi)內(nèi)依照從從高原則則執(zhí)行。七、高管管層是指指副總經(jīng)經(jīng)理（含含）以上上級別人人員；管管理層指指公司各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人；其他人人則屬于于執(zhí)行層層。第四章 有形資資產(chǎn)采購購管理本公司有有形資產(chǎn)產(chǎn)目前大大概可歸歸為下列列幾類：1、貨幣幣性資金金：包括括現(xiàn)金、銀行存存款等2、辦公公用品，含以下下兩種：辦公消消耗品：包括各各類筆、墨、紙紙張、膠膠棒、票票夾書針針類等耐用辦辦公品：包括辦辦公家具具、小電電器、工工藝裝飾飾品類、訂書機(jī)機(jī)等3、原材材料：包包括面粉粉、調(diào)料料、各種種輔助材材料、添添加劑、燃油、燃煤等等4、包裝裝物：包包括紙箱箱、托盒盒、合格格

26、證、各各種軟包包裝材料料等5、產(chǎn)成成品：包包括方便便燴面、五谷奶奶茶等6、修理理修配用用品：包包括備品品備件、工具器器具、修修理消耗耗品、養(yǎng)養(yǎng)護(hù)類消消耗品等等7、工程程物資：包括水水泥、沙沙石、磚磚塊、鋼鋼材、施施工設(shè)備備、工具具、施工工碎料等等8、固定定資產(chǎn)：包括不不動產(chǎn)、機(jī)械設(shè)設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備、電子子設(shè)備等等達(dá)到固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的9、生活活用品：包括寢寢具、洗洗具、茶茶具、餐餐具等第1類資資產(chǎn)的管管理已經(jīng)經(jīng)在【第第一章 資金收收支管理理及財務(wù)務(wù)報銷審審批制度度】闡述述。第2類資資產(chǎn)“辦公用用品”的采購購由行政政部負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)施，其驗(yàn)收收、保管管、領(lǐng)用用、盤存存由財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)施。財務(wù)部部

27、按照領(lǐng)領(lǐng)用人的的不同分分別設(shè)立立管理臺臺帳帳頁頁，進(jìn)行行資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用、收收回、報報廢的有有效管理理。第3類至至第9類類有形資資產(chǎn)（下下文簡稱稱“物資”）的管管理流程程將在本本章至第第七章闡闡述，該該管理流流程適合合于我公公司目前前的狀況況：倉庫庫完全依依靠人工工管理，資金比比較緊張張，尤其其庫存物物資的資資金占用用量不允允許過大大。該管管理流程程要求在在生產(chǎn)班班組、工工程建設(shè)設(shè)部門設(shè)設(shè)專職材材料員，專門負(fù)負(fù)責(zé)物資資的領(lǐng)取取、監(jiān)督督使用、多余物物資退庫庫、廢損損料和邊邊角料入入庫等工工作；材材料員應(yīng)應(yīng)保持相相對固定定化，不不得隨便便更換。下面，闡闡述本章章主要內(nèi)內(nèi)容【第第四章 有形形資產(chǎn)采采購管理

28、理】 物資采采購流程程：采購清單單總經(jīng)理理批準(zhǔn)財務(wù)借借款市場采采購驗(yàn)收入入庫 一、物物資采購購權(quán)：除第2類類物資外外，其他他物資由由采購部部負(fù)責(zé)采采購。除除總經(jīng)理理特批外外，其他他部門和和個人都都無采購購權(quán)。二、物資資采購預(yù)預(yù)備：采采購部應(yīng)應(yīng)經(jīng)常主主動與倉倉庫部門門、生產(chǎn)產(chǎn)計劃部部門、生生產(chǎn)部門門保持業(yè)業(yè)務(wù)銜接接，即采采購人員員應(yīng)該天天天查看看每種庫庫存物資資的實(shí)際際可用數(shù)數(shù)量，根根據(jù)公司司下達(dá)的的生產(chǎn)任任務(wù)數(shù)量量和生產(chǎn)產(chǎn)能力，正確推推算下一一階段應(yīng)應(yīng)該采購購物品的的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等等。既要要保持合合理的庫庫存量滿滿足生產(chǎn)產(chǎn)管理的的需要，又要防防止過量量采購、造成資資金過度度占用。三、

29、物資資采購審審批：為為防止重重復(fù)采購購，物資資采購前前，采購購員應(yīng)列列出采購購清單，并就采采購品種種和數(shù)量量征得倉倉庫保管管員簽名名同意后后，擬訂訂采購方方案，包包括：供供應(yīng)商、采購時時間、地地點(diǎn)、運(yùn)運(yùn)輸、結(jié)結(jié)算方式式、貨款款預(yù)算等等，并填填制“借款單單”，報請請總經(jīng)理理審批。獲得批準(zhǔn)準(zhǔn)的采購購清單由由采購部部保管，用于物物資入庫庫時交給給保管員員與物資資核對。獲得批批準(zhǔn)的借借款單由由財務(wù)部部存查入入賬。采購清單單申請部門門：申請日期期： 年年 月 日序號品 名名 規(guī) 格單位數(shù)量單價金額備注123456789101112131415金額合計計領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)：保管員：部門經(jīng)理理： 填單單申請人人：借

30、 款款 條今借到紅紅高粱（扶溝）食品有有限公司司財務(wù)部部人民幣幣，用于購購買月 日采購清清單所所列物品品?？偨?jīng)理理批示：部門經(jīng)理理：借 款 人：批示日日期：簽字日期期：借款日期期：四、物資資采購過過程：采采購清單單獲得總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，即可向向財務(wù)借借款。市市場采購購，應(yīng)該該貨比三三家，以以“最優(yōu)的的性價比比”原則確確定供應(yīng)應(yīng)商。采采購員應(yīng)應(yīng)索取購購貨憑證證，原則則上是增增值稅專專用發(fā)票票和普通通工商業(yè)業(yè)發(fā)票，并保證證發(fā)票填填寫正確確，符合合稅務(wù)管管理部門門的要求求。五、物資資驗(yàn)收入入庫：物物資運(yùn)到到公司后后，保管管員應(yīng)按按照【第第五章 有形形物資保保管制度度】的規(guī)規(guī)定處理理。六、采購購監(jiān)督制

31、制約機(jī)制制：公司將通通過以下下幾種方方式對采采購行為為實(shí)施監(jiān)監(jiān)督約束束：1、對品品種、價價格到市市場上隨隨機(jī)調(diào)查查暗訪；2、要求求采購員員提供商商家電話話、網(wǎng)址址、地址址，用信信息手段段調(diào)查核核實(shí)；3、付款款時盡可可能通過過銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳，不不用現(xiàn)金金；4、對同同種商品品不同時時期的價價格進(jìn)行行對比分分析，如如果差額額較大，則要求求采購員員做出合合理解釋釋；5、單獨(dú)獨(dú)一人具具體實(shí)施施采購的的行為盡盡可能避避免，最最好由二二人同時時與商家家談判、選購、付款；6、公司司可以隨隨機(jī)指派派其他部部門人員員臨時參參與采購購工作；七、采購購環(huán)節(jié)失失職認(rèn)定定：下列列采購行行為屬于于嚴(yán)重失失職，每每失職一一次，對

32、對責(zé)任人人處罰2200元，并并公開批批評。任任何采購購人員如如果一年年內(nèi)累計計兩次失失職，罰罰沒一個個月工資資并調(diào)出出采購部部門。1、在采采購預(yù)備備階段，采購人人員誤填填“采購清清單”主要項項目，比比如品名名、規(guī)格格、數(shù)量量、合計計金額等等，并且且已經(jīng)獲獲得總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的；2、在采采購過程程中，由由于采購購人員的的過失，在品種種、規(guī)格格、數(shù)量量、質(zhì)量量方面出出現(xiàn)差錯錯，導(dǎo)致致漏購、少購、采購后后無法使使用或大大量過剩剩的；3、由于于采購部部門與相相關(guān)部門門缺乏溝溝通、采采購人員員對庫存存原材料料數(shù)量缺缺乏高度度關(guān)注，從而導(dǎo)導(dǎo)致庫存存原材料料短缺、影響生生產(chǎn)部門門正常運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)的；4、采購購人員違

33、違規(guī)采購購的；5、特別別規(guī)定，一旦查查實(shí)采購購員有坑坑害公司司的舞弊弊行為，則以舞舞弊金額額的25倍倍但不低低于一個個月工資資的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)處罰當(dāng)當(dāng)事人。如舞弊弊金額巨巨大，除除了經(jīng)濟(jì)濟(jì)處罰、給予開開除外，公司擁擁有訴諸諸法律解解決的權(quán)權(quán)利。第五章 有形資資產(chǎn)保管管管理一、物資資保管權(quán)權(quán)：分為為在庫物物資保管管和在用用物資保保管。1、在庫庫物資的的保管：公司設(shè)設(shè)立倉庫庫，設(shè)立立專職保保管員，專門對對物資的的入庫、保管、領(lǐng)用、報廢、盤點(diǎn)等等進(jìn)行管管理。倉倉庫的人人員和業(yè)業(yè)務(wù)歸屬屬品保部部領(lǐng)導(dǎo)管管理，財財務(wù)部僅僅在具體體會計技技術(shù)方面面給予指指導(dǎo)和實(shí)實(shí)施過程程監(jiān)督。品保部部負(fù)責(zé)人人為保證證在庫物物資安全

34、全的第一一責(zé)任人人。2、在用用物資的的保管：已經(jīng)辦辦理出庫庫、正在在使用的的物資，由使用用部門負(fù)負(fù)責(zé)保管管，使用用人或部部門負(fù)責(zé)責(zé)人為保保證在用用物資安安全的第第一責(zé)任任人。二、物資資驗(yàn)收入入庫：需需要驗(yàn)收收入庫的的物資，包括外外購物資資和內(nèi)部部產(chǎn)品兩兩類。1、外購購物資的的驗(yàn)收入入庫，包包括兩個個步驟：一是要注注重質(zhì)量量品質(zhì)的的查驗(yàn)。要求質(zhì)質(zhì)檢員區(qū)區(qū)分食品品類和非非食品類類，利用用專業(yè)檢檢測儀器器測試；如無專專業(yè)儀器器時，應(yīng)應(yīng)結(jié)合從從業(yè)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)從以下下方面查查驗(yàn)：包包裝、外外觀、顏顏色、氣氣味、味味道、生生產(chǎn)日期期、保質(zhì)質(zhì)期、保保存期、失效日日期、是是否潮濕濕、是否否霉變、是否污污染、是是否有

35、病病蟲鼠害害痕跡、是否摻摻假、是是否次品品、是否否假貨、是否符符合公司司有明確確數(shù)據(jù)指指標(biāo)的質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（比如如材質(zhì)硬硬度、工工藝精度度、燃燒燒值）等等等。二是要注注意入庫庫數(shù)量驗(yàn)驗(yàn)收。在在質(zhì)量合合格的前前提下，倉庫保保管員要要注意對對運(yùn)達(dá)物物資與采采購清單單是否相相符進(jìn)行行核對，尤其注注意品種種、數(shù)量量、規(guī)格格的核對對。保管管員要認(rèn)認(rèn)真清點(diǎn)點(diǎn)每種物物資的入入庫數(shù)量量。2、 內(nèi)內(nèi)部產(chǎn)品品的驗(yàn)收收入庫，也包括括兩個步步驟：一是要注注重產(chǎn)品品質(zhì)量的的查驗(yàn)。質(zhì)檢員員根據(jù)公公司對合合格產(chǎn)品品質(zhì)量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)規(guī)定，按按照質(zhì)量量驗(yàn)收操操作規(guī)范范，對生生產(chǎn)完工工、即將將入庫的的產(chǎn)品，進(jìn)行入入庫前的的質(zhì)量把把關(guān)

36、。合合格證，是產(chǎn)品品質(zhì)量完完全合格格的標(biāo)志志。只要要產(chǎn)品包包裝上使使用合格格證，就就默認(rèn)該該產(chǎn)品已已經(jīng)被質(zhì)質(zhì)檢員確確認(rèn)質(zhì)量量合格。凡合格格產(chǎn)品，才允許許在產(chǎn)品品包裝上上使用合合格證，才允許許入庫用用于銷售售。質(zhì)量量不合格格的，不不許在產(chǎn)產(chǎn)品包裝裝上使用用合格證證，不得得辦理入入庫手續(xù)續(xù)，還應(yīng)應(yīng)及時請請示品保保部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)處理意意見。二是要注注意入庫庫數(shù)量驗(yàn)驗(yàn)收。在在質(zhì)量合合格的前前提下，保管員員要認(rèn)真真清點(diǎn)每每種產(chǎn)品品的入庫庫數(shù)量。3、驗(yàn)收收無誤后后，把物物資收庫庫并填制制“驗(yàn)收入入庫單”一式三三聯(lián)（四四聯(lián)），按規(guī)定定及時傳傳遞。如如果采購購物資的的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等等有一項項與采購購清單不

37、不符或與與我公司司標(biāo)準(zhǔn)不不符的，必須立立即請示示總經(jīng)理理，獲得得總經(jīng)理理書面批批示后，按總經(jīng)經(jīng)理指示示處理。4、“驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫單”填制規(guī)規(guī)范：11.應(yīng)填填項目必必填，比比如入庫庫日期、供方名名稱、物物資名稱稱、規(guī)格格型號、計量單單位、入入庫數(shù)量量、所有有責(zé)任人人簽名等等；2. 入庫庫單所有有聯(lián)次套套用復(fù)寫寫紙一次次性完成成填寫，原則上上不得涂涂改，特特別是入入庫數(shù)量量嚴(yán)禁涂涂改；33.當(dāng)入入庫物品品與采購購清單不不符或與與公司標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不符符并且已已經(jīng)按總總經(jīng)理批批示入庫庫時，必必須在驗(yàn)驗(yàn)收單“備注”欄簡要要描述； 4.依照入入庫單各各聯(lián)次標(biāo)標(biāo)識的用用途，當(dāng)當(dāng)天傳遞遞票據(jù)；總經(jīng)理理書面批批示和“財

38、務(wù)記記賬聯(lián)”應(yīng)隨同同購貨發(fā)發(fā)票一起起傳遞給給財務(wù)部部；5.所有聯(lián)聯(lián)次必須須做到：票面內(nèi)內(nèi)容與入入庫物資資完全相相符，字字跡工整整、清晰晰，易于于辨認(rèn)，填寫正正確，簽簽名完整整。要及及時更換換復(fù)寫紙紙！6.特別強(qiáng)強(qiáng)調(diào)，內(nèi)內(nèi)部產(chǎn)品品的入庫庫單上，必須注注明生產(chǎn)產(chǎn)班組名名稱（例例如生產(chǎn)產(chǎn)第一條條線李春春強(qiáng)A組組夜班），必須須由生產(chǎn)產(chǎn)班長簽簽名，以以示對入入庫數(shù)量量的認(rèn)可可。三、物資資的堆放放：倉庫庫按存放放物資的的不同，分為原原材料倉倉庫、包包裝物倉倉庫、成成品倉庫庫、修理理備件庫庫等。各各種物資資應(yīng)“分庫分分區(qū)分類類分架分分層按序序”整齊碼碼放并粘粘貼醒目目標(biāo)簽，以便于于存取便便于管理理。特別別食

39、品類類，應(yīng)獨(dú)獨(dú)立設(shè)庫庫保存，防止過過期、串串味、霉霉變、蟲蟲害、鼠鼠害、污污染。四、倉庫庫帳簿：倉庫設(shè)設(shè)立三欄欄式數(shù)量量明細(xì)賬賬，對在在庫物資資的數(shù)量量進(jìn)行管管理。即即按物資資品名開開立帳頁頁，由保保管員依依照入庫庫單、出出庫單（領(lǐng)料單單）按日日期順序序登記物物資的入入庫數(shù)量量、出庫庫數(shù)量、結(jié)存數(shù)數(shù)量。賬賬簿登記記規(guī)則與與財務(wù)會會計要求求相同。倉庫不不進(jìn)行金金額的核核算。五、物資資報廢：做為管管理工具具用具、生產(chǎn)工工具用具具、生產(chǎn)產(chǎn)管理手手段的在在用物品品，當(dāng)該該物品報報廢而需需要領(lǐng)用用新品時時，必須須列出理理由。屬屬于正常常報廢時時，交舊舊換新。否則，不予領(lǐng)領(lǐng)用新品品。六、物資資盤點(diǎn)：包括臨

40、臨時盤點(diǎn)點(diǎn)、周盤盤點(diǎn)、月月盤點(diǎn)、年度盤盤點(diǎn)。1、臨時時盤點(diǎn)：在保管管員辭職職和崗位位變動時時，或者者管理需需要時，可隨時時組織盤盤點(diǎn)。2、周盤盤點(diǎn)：倉倉庫保管管員應(yīng)每每周自盤盤一次，保證帳帳實(shí)相符符。3、月盤盤點(diǎn)：每每月末，由財務(wù)務(wù)部配合合倉庫盤盤點(diǎn)一次次，盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)果與與倉庫、與財務(wù)務(wù)對帳，發(fā)現(xiàn)差差錯，應(yīng)應(yīng)查找原原因，報報請領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批示，及時更更正。4、年度度盤點(diǎn)：每年末末，由財財務(wù)部組組織，由由各部門門配合，對公司司所有物物資盤點(diǎn)點(diǎn)一次。七、保管管環(huán)節(jié)失失職認(rèn)定定：下列列行為屬屬于嚴(yán)重重失職，每失職職一次，對責(zé)任任人處罰罰30元，并公開開批評。保管環(huán)環(huán)節(jié)任何何人員如如果一年年內(nèi)累計計三次失失職

41、，罰罰沒一個個月工資資并調(diào)出出原工作作部門。1、在驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫過程中中，由于于質(zhì)檢員員缺乏責(zé)責(zé)任心等等主觀因因素，導(dǎo)導(dǎo)致不合合格品入入庫的；2、在驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫過程中中，由于于保管員員沒有逐逐一清點(diǎn)點(diǎn)物品，沒有按按實(shí)填制制入庫單單導(dǎo)致數(shù)數(shù)量差錯錯的；3、質(zhì)檢檢員、保保管員無無正當(dāng)理理由拒絕絕驗(yàn)收入入庫的；質(zhì)檢員員、保管管員違反反規(guī)定程程序驗(yàn)收收入庫的的；質(zhì)檢檢員、保保管員發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題隱瞞不不報的；4、保管管員對驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫單不填填或填寫寫不符合合規(guī)范的的；5、保管管員登記記數(shù)量明明細(xì)賬時時沒有遵遵照財務(wù)務(wù)部規(guī)定定并且經(jīng)經(jīng)3次技技術(shù)輔導(dǎo)導(dǎo)仍沒有有改正的的；6、數(shù)據(jù)據(jù)經(jīng)常出出現(xiàn)差錯錯的；敷敷衍盤點(diǎn)點(diǎn)

42、導(dǎo)致數(shù)數(shù)據(jù)不實(shí)實(shí)的；隱隱瞞帳實(shí)實(shí)不符的的；7、特別別規(guī)定，倉庫人人員如有有故意毀毀壞、私私自帶走走、偷竊竊物資行行為，則則按材料料價值的的25倍但但不低于于一個月月工資的的標(biāo)準(zhǔn)處處罰當(dāng)事事人，如如金額巨巨大，除除了經(jīng)濟(jì)濟(jì)處罰、給予開開除外，公司擁擁有訴諸諸法律解解決的權(quán)權(quán)利；第六章 有形形資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用管理理一、物資資領(lǐng)用的的審批：按領(lǐng)用用物資的的不同，分為四四種情形形1、各各部門領(lǐng)領(lǐng)用辦公公用品審審批：由由領(lǐng)用人人填制“領(lǐng)料單單”，在本本部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽名同意意后向財財務(wù)部申申領(lǐng)。2、生產(chǎn)產(chǎn)部門領(lǐng)領(lǐng)用原材材料、包包裝物審審批：在在生產(chǎn)計計劃部門門下達(dá)生產(chǎn)通通知單后，生生產(chǎn)班組組應(yīng)根據(jù)據(jù)下達(dá)的的任

43、務(wù)量量，計算算需要領(lǐng)領(lǐng)用的各各種原材材料數(shù)量量，然后后填制車間生生產(chǎn)（領(lǐng)領(lǐng)料）計計劃表。班組組長審核核同意后后應(yīng)親筆筆簽名并并指定材材料員向向倉庫領(lǐng)領(lǐng)取。車間生產(chǎn)產(chǎn)（領(lǐng)料料）計劃劃表產(chǎn) 品品 名 稱：領(lǐng) 料料 日 期年 月日產(chǎn) 品品 批 號：所 屬 班 次 口白班班 口夜班班生 產(chǎn)產(chǎn) 小 組： 班；班班長姓名名：計 劃劃 產(chǎn) 量序號材料名稱稱規(guī)格型號號計量單位位領(lǐng)用數(shù)量量序號材料名稱稱規(guī)格型號號計量單位位領(lǐng)用數(shù)量量1262273284295306317328339341035113612371338143915401641174218431944204521462247234824492550

44、指定材料料員：班組長簽簽字：簽字日期期：3、各部部門領(lǐng)用用產(chǎn)成品品、固定定資產(chǎn)審審批：各各部門需需要領(lǐng)用用時，必必須在總總經(jīng)理書書面批準(zhǔn)準(zhǔn)后，才才可到倉倉庫領(lǐng)取?。灰仓恢挥性谑帐盏娇偨?jīng)經(jīng)理書面面批準(zhǔn)后后，倉庫庫保管員員才可辦辦理出庫庫。保管管員負(fù)責(zé)責(zé)把“總經(jīng)理理書面批批準(zhǔn)文件件與領(lǐng)料料單會計計記賬聯(lián)聯(lián)”一起傳傳遞到財財務(wù)部。4、領(lǐng)用用修理用用品、工工程物資資、生活活用品審審批：此此三種物物資只有有專業(yè)使使用部門門才可領(lǐng)領(lǐng)用，分分別為維維修部門門、建設(shè)設(shè)施工部部門、食食堂招待待部門。只有在在各自部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽名名同意后后才可向向倉庫領(lǐng)領(lǐng)取。二、倉庫庫審核：保管員員接領(lǐng)料料單后，首先查查看相關(guān)關(guān)

45、領(lǐng)導(dǎo)是是否簽字字批準(zhǔn)領(lǐng)領(lǐng)料，若若無領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，則不予予發(fā)料；若領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)已經(jīng)批批準(zhǔn)，可可辦理出出庫手續(xù)續(xù)。三、物資資出庫：由保管管員填制制“領(lǐng)料單單”一式三三聯(lián)，保保管員和和領(lǐng)料人人必須在在“領(lǐng)料單單”上簽名名后，物物資才可可出庫。四、“領(lǐng)領(lǐng)料單”填制規(guī)規(guī)范：11、應(yīng)填填項目必必填，比比如生產(chǎn)產(chǎn)班組名名稱、領(lǐng)領(lǐng)料日期期、生產(chǎn)產(chǎn)通知單單號、制制品名稱稱、制造造數(shù)量、領(lǐng)料用用途、物物資名稱稱、規(guī)格格型號、計量單單位、出出庫數(shù)量量、所有有責(zé)任人人簽名等等；2、所有聯(lián)聯(lián)次套用用復(fù)寫紙紙一次性性完成填填寫，原原則上不不得涂改改，特別別是出庫庫數(shù)量嚴(yán)嚴(yán)禁涂改改；3、領(lǐng)料單單會計記記賬聯(lián)，在次日日上午110點(diǎn)鐘

46、鐘傳遞給給財務(wù)部部； 44、所有有聯(lián)次必必須做到到：票面面內(nèi)容與與出庫物物資完全全相符，字跡工工整、清清晰，易易于辨認(rèn)認(rèn)，填寫寫正確，簽名完完整。要要及時更更換復(fù)寫寫紙！55、特別別強(qiáng)調(diào)，所有領(lǐng)領(lǐng)料單上上，必須須注明生生產(chǎn)班組組名稱（例如生生產(chǎn)第一一條線李李春強(qiáng)AA組夜班班）或者者領(lǐng)料部部門名稱稱（例如如行政部部）。五、耗用用物資：物資進(jìn)進(jìn)入使用用部門，在材料料員的監(jiān)監(jiān)督下安安裝、維維修、消消耗使用用。嚴(yán)禁禁改變領(lǐng)領(lǐng)料用途途。六、物資資退庫：對于多多余物資資、未用用物資、廢損物物資、邊邊角料等等，材料料員必須須及時收收集并退退回倉庫庫。特別別強(qiáng)調(diào)，只有本本班次退退庫手續(xù)續(xù)徹底完完成后，材料員員

47、才能下下班。退庫應(yīng)該該辦理退退料手續(xù)續(xù)，即由由保管員員填寫負(fù)負(fù)數(shù)“領(lǐng)料單單”一式三三聯(lián)，其其填制方方法與正正數(shù)“領(lǐng)料單單”相比，除了數(shù)數(shù)量為負(fù)負(fù)數(shù)和不不需要領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)外，其其他項目目的填寫寫及要求求完全相相同。材材料員和和保管員員必須簽簽名確認(rèn)認(rèn)。七、領(lǐng)用用環(huán)節(jié)失失職認(rèn)定定：下列列行為屬屬于嚴(yán)重重失職，每失職職一次，對責(zé)任任人處罰罰20元，并公開開批評。領(lǐng)用環(huán)環(huán)節(jié)任何何人員如如果一年年內(nèi)累計計三次失失職，罰罰沒一個個月工資資并調(diào)出出原工作作部門。1、生產(chǎn)產(chǎn)班組每每班次退退庫物資資數(shù)量超超過實(shí)際際耗用數(shù)數(shù)量100%的（班組長長為責(zé)任任人）；2、保管管員因?yàn)闉閷徍瞬徊粐?yán)等違違規(guī)操作作導(dǎo)致物物資出

48、庫庫的；3、保管管員沒有有填制領(lǐng)領(lǐng)料單或或不按規(guī)規(guī)范填制制領(lǐng)料單單的；4、材料料員沒有有對退庫庫物資及及時辦理理退庫手手續(xù)的，或退庫庫不徹底底的；5、特別別規(guī)定，對于車車間人員員隨意浪浪費(fèi)、故故意毀壞壞、私自自帶走、偷竊材材料物資資的行為為，材料料員應(yīng)該該堅決給給予制止止，并及及時上報報生產(chǎn)部部經(jīng)理；否則，每次對對材料員員罰款550元。另外，對于車車間生產(chǎn)產(chǎn)人員前前述惡劣劣行為，則按材材料價值值的25倍倍但不低低于一個個月工資資的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)處罰當(dāng)當(dāng)事人，如金額額巨大，除了經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰、給予予開除外外，公司司擁有訴訴諸法律律解決的的權(quán)利；第七章 有形形資產(chǎn)銷銷售管理理 一、從根本本上講，我公司司用于

49、銷銷售的資資產(chǎn)，主主要是產(chǎn)產(chǎn)成品（快餐方方便燴面面、五谷谷奶茶）。至于于偶爾銷銷售原材材料、燃燃料、包包裝物、固定資資產(chǎn)等財財產(chǎn)，則則不是創(chuàng)創(chuàng)立公司司的基本本目的。因此，本章主主要闡述述產(chǎn)成品品的銷售售管理，其他財財產(chǎn)的偶偶然銷售售可比照照產(chǎn)成品品銷售處處理。二、銷售售流程示示意圖：銷售人員員填開四聯(lián)聯(lián)銷貨清清單財務(wù)人員員（或開發(fā)發(fā)票）收款蓋章章第一聯(lián) 銷售售部，存存根第二聯(lián) 財務(wù)務(wù)存，記記賬第三聯(lián) 倉庫庫存，記記賬倉庫審核核 第三三、四聯(lián)聯(lián)票倉庫發(fā)貨貨第四聯(lián) 客戶戶存，出出門三、填開開銷貨清清單：由由銷售部部負(fù)責(zé)。銷售人人員根據(jù)據(jù)客戶購購貨要求求，認(rèn)真真填列。要求：項目填填寫完整整，數(shù)量量、

50、單價價、金額額準(zhǔn)確，金額大大小寫一一致，所所有責(zé)任任人簽名名。特別別強(qiáng)調(diào)，具體的的提貨經(jīng)經(jīng)手人必必須簽字字。四、收取取貨款：由財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)。財務(wù)務(wù)人員根根據(jù)已開開列的銷銷貨清單單，收訖訖貨款并并加蓋印印章后，把第一一聯(lián)返給給銷售部部備查；第二聯(lián)聯(lián)留存財財務(wù)記賬賬；第三三聯(lián)交給給客戶，作為提提貨憑證證并由倉倉庫留存存記賬用用；第四四聯(lián)交給給客戶，作為出出門證使使用后隨隨貨物同同行由客客戶保管管。 是否開開具正式式的稅務(wù)務(wù)發(fā)票，要根據(jù)據(jù)客戶要要求而定定。五、倉庫庫審核：倉庫保保管員接接到銷貨貨清單第第三、四四聯(lián)時，至少必必須審核核以下三三項內(nèi)容容：是否加加蓋收款款印章、銷售人人員和財財務(wù)人員員是

51、否簽簽名、具體的的提貨經(jīng)經(jīng)手人是是否簽名名。三項項內(nèi)容必必須同時時俱全才才可照單單發(fā)貨；否則，拒絕發(fā)發(fā)貨。六、倉庫庫發(fā)貨：在銷貨貨清單審審核通過過后，要要求最少少2名保保管員同同時參與與發(fā)貨。在倉庫內(nèi)內(nèi)，當(dāng)貨貨物搬離離貨位時時，一人人負(fù)責(zé)清清點(diǎn)數(shù)量量；在倉庫門門口，當(dāng)當(dāng)貨物裝裝車時，另一人人負(fù)責(zé)復(fù)復(fù)核裝車車數(shù)量。裝車結(jié)束束時，22名保管管員必須須核對各各自記錄錄的發(fā)貨貨數(shù)量，只有核核對無誤誤時，方方可把第第四聯(lián)交交給客戶戶并放行行貨物。否則，必須重重新清點(diǎn)點(diǎn)貨物。七、退貨貨流程圖圖：第一聯(lián) 銷售售部，存存根客戶要求求退貨銷售部填填開四聯(lián)聯(lián)負(fù)數(shù)銷銷貨清單單總經(jīng)理 批準(zhǔn)準(zhǔn)退貨保管員收收回貨物物，并在在各聯(lián)簽簽名第二聯(lián) 財務(wù)務(wù)存，用用于記賬賬、清退退貨款第三聯(lián) 倉倉庫記賬賬用第四聯(lián) 客戶戶存當(dāng)出現(xiàn)客客戶退貨貨時，由由銷售部