1、 HYPERLINK / 關(guān)于公司2008年度財(cái)務(wù)決算相關(guān)事項(xiàng)的講明新疆維吾爾自治區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督治理委員會(huì)：(依照自治區(qū)國(guó)資委要求，需由中介機(jī)構(gòu)按專門事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)講明發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)報(bào)告需包括下述內(nèi)容)一、期初重大調(diào)整事項(xiàng)（分項(xiàng)講明企業(yè)本年年初權(quán)益與上年年末權(quán)益差異報(bào)表差異的具體緣故。具體可分為：合并范圍變化、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、會(huì)計(jì)政策變更、清產(chǎn)核資調(diào)整等明細(xì)項(xiàng)，關(guān)于期初未分配利潤(rùn)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)講明）二、非經(jīng)常性損益項(xiàng) 目金 額處置長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)生的損益越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免各種形式的政府補(bǔ)貼計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的

2、資金占用費(fèi)短期投資損益托付投資收益扣除公司日常依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提的資產(chǎn)減值預(yù)備后的其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收支凈額因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)難而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值預(yù)備往常年度差不多計(jì)提各項(xiàng)減值預(yù)備的轉(zhuǎn)回債務(wù)重組損益資產(chǎn)置換損益交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益比較財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)政策變更對(duì)往常期間凈利潤(rùn)的追溯調(diào)整數(shù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的符合定義規(guī)定的其他非經(jīng)常性損益項(xiàng)目合 計(jì)講明企業(yè)非經(jīng)常性損益內(nèi)容及其對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的阻礙，應(yīng)按照以下要求批露1、按上表分項(xiàng)列示非經(jīng)常性損益明細(xì)及金額2、講明非經(jīng)常性損益對(duì)企業(yè)利潤(rùn)總額的阻礙三、政府補(bǔ)助事項(xiàng)（講明企業(yè)當(dāng)年同意政府補(bǔ)助的具體內(nèi)容、金額以及要緊會(huì)計(jì)處

3、理方法）四、承諾事項(xiàng)（講明企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債日存在的經(jīng)營(yíng)租賃事項(xiàng)與資本性承諾事項(xiàng)）五、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（一）托付理財(cái)項(xiàng)目受托機(jī)構(gòu)名稱年初余額年末余額當(dāng)年實(shí)際盈虧可能盈虧受托機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)關(guān)況本金減值預(yù)備投資凈額當(dāng)年計(jì)提合計(jì)（二）商品、金融期貨（權(quán)）及衍生品投資項(xiàng)目年末持倉(cāng)合約金額年末持倉(cāng)合約市值當(dāng)期實(shí)際盈虧浮動(dòng)盈虧當(dāng)年累計(jì)交易金額場(chǎng)外交易持倉(cāng)合約金額一、商品期貨（權(quán)）及衍生品二、金融期貨（權(quán)）及衍生品（三）基金投資（年末余額最大的前5項(xiàng)）項(xiàng)目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)預(yù)備賬面價(jià)值市值合計(jì)其中：1、 2、 3、 4、 5、（四）股票投資（年末余額最大前5項(xiàng)）項(xiàng)目年初余額年末數(shù)當(dāng)年實(shí)際盈虧賬面余額跌價(jià)預(yù)備市值合計(jì)其

4、中：1、 2、 3、 4、 5、六、人工成本情況（一）全年平均職工人數(shù)（企業(yè)本年12個(gè)月職工人數(shù)算術(shù)平均值）（企財(cái)07表）（二）全年平均在崗職工人數(shù)（企業(yè)本年12個(gè)月在崗職工人數(shù)算術(shù)平均值）（企財(cái)07表）（三）全年實(shí)際發(fā)放的職工工資額（企業(yè)本年實(shí)際發(fā)放的職工工資總額，不包括臨時(shí)工和聘用人職員資）（企財(cái)07表）（四）全年實(shí)際發(fā)放的在崗職工工資總額（企業(yè)本年度實(shí)際發(fā)入的在崗職工工資總額）（企財(cái)07表）（五）講明企業(yè)當(dāng)年負(fù)擔(dān)與實(shí)際發(fā)放的各項(xiàng)直接、間接（福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及一次性住房補(bǔ)貼等）人工費(fèi)用情況，應(yīng)按決算報(bào)表口徑披露具體人工成本費(fèi)用的內(nèi)容。關(guān)于當(dāng)年發(fā)生的重大人工成本支出事項(xiàng)，應(yīng)具體

5、講明其內(nèi)容、對(duì)當(dāng)年損益或權(quán)益的阻礙等（企財(cái)16表）七、國(guó)有資本保值增值（一）國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)表（二）國(guó)有資本保值增值指標(biāo)1、年初國(guó)有資本及權(quán)益總額2、年末國(guó)有資本及權(quán)益總額（國(guó)有資本及權(quán)益總額=國(guó)有實(shí)收資本（資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)國(guó)有獨(dú)享部分）（國(guó)有實(shí)收資本實(shí)收資本）國(guó)有獨(dú)享部分（國(guó)有獨(dú)享部分包括：國(guó)家專項(xiàng)撥款、各項(xiàng)基金轉(zhuǎn)入、土地估價(jià)入帳、稅收返還或?qū)p免、國(guó)家擬付流淌資本等政策因素形成的國(guó)家獨(dú)享權(quán)益數(shù)額）1、國(guó)有資本保值增值率 =（扣除客觀因素阻礙后的期末國(guó)有資本及權(quán)益總額 期初國(guó)有資本資本及權(quán)益總額）100%=2、凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)平均凈資產(chǎn)）100%=3、利潤(rùn)增長(zhǎng)率 =（

6、利潤(rùn)增長(zhǎng)額上期利潤(rùn)總額）100%=4、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量?jī)衾麧?rùn) =5、資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額資產(chǎn)總額）100% =（三）、阻礙期末國(guó)有資本的客觀增加因素 1、本期國(guó)家、國(guó)有單位直接或追加投資增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）2、本期無(wú)償劃入事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）3、本期資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）4、本期清產(chǎn)核資事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）5、本期產(chǎn)權(quán)界定事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）6、本期資本（股票）溢價(jià)事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）7、本期同意捐贈(zèng)事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）8

7、、本期債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）9、本期稅收返還事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）10、本期補(bǔ)充流淌資本領(lǐng)項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）11、本期減值預(yù)備轉(zhuǎn)回事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）12、本期會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）13、本期中央和地點(diǎn)政府確定的其他因素事項(xiàng)增加期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明增加事項(xiàng)）（四）阻礙期末國(guó)有資本的客觀減少因素1、本期經(jīng)國(guó)家專項(xiàng)批準(zhǔn)核銷事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）2、本期無(wú)償劃出事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）3、本期資產(chǎn)評(píng)估減少事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減

8、少事項(xiàng)）4、本期清產(chǎn)核資減少事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）5、本期產(chǎn)權(quán)界定減少事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）6、本期消化往常年度潛虧和掛賬而減少事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）7、本期因自然災(zāi)難等不可抗拒因素減少事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）8、本期因主輔分離減少事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）9、本期企業(yè)按規(guī)定上繳紅利事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）10、本期資本（股票）折價(jià)事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）11、本期中央和地點(diǎn)政府確定的其他因素事項(xiàng)減少期末國(guó)有資本元（逐項(xiàng)講明減少事項(xiàng)）講明：上述每一項(xiàng)客觀增減因素需后

9、附材料證明財(cái)政撥入款項(xiàng)，如已計(jì)入利潤(rùn)，則不做為客觀調(diào)整因素，如直接增加權(quán)益，則做為客觀調(diào)整因素予以調(diào)整企業(yè)按市場(chǎng)行為，自行進(jìn)行債務(wù)重組，不做為客觀調(diào)整因素，如重組行為經(jīng)中央批準(zhǔn)，則做為客觀調(diào)整因素）（五）期初國(guó)有資本調(diào)整事項(xiàng)（逐項(xiàng)講明期初國(guó)有資本與上年末國(guó)有資本差異調(diào)整事項(xiàng)）（六）其他國(guó)有資金增減變動(dòng)（要緊講明其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款中財(cái)政撥入款項(xiàng)的增減變動(dòng)情況）八、工效掛鉤等相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)依照新疆維吾爾自治區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督治理委員會(huì)文件的精神，公司的工資基數(shù)為元，功效掛鉤總額為元，本年度實(shí)際提取的工資總額為元，實(shí)際發(fā)放的工資總額為元，其中：領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)際發(fā)放工資元。（詳細(xì)批露工效掛鉤的

10、范圍，未納入工效掛鉤范圍企業(yè)的情況、實(shí)提工資情況及工資總額操縱措施（各項(xiàng)精神文明獎(jiǎng)是否計(jì)入）九、資產(chǎn)損失治理情況（一）賬銷案存資產(chǎn)治理工作結(jié)果與相關(guān)審計(jì)情況 重點(diǎn)講明企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)年初余額與上年余額不一致的緣故與差異金額、賬銷案存資產(chǎn)年初余額與上年余額變動(dòng)情況、當(dāng)年賬銷案存資產(chǎn)清理收入的入賬方式和中介機(jī)構(gòu)（或企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)）的相關(guān)審計(jì)情況和意見(jiàn)發(fā)表情況等（二）資產(chǎn)減值預(yù)備財(cái)務(wù)核銷工作結(jié)果與相關(guān)審計(jì)情況重點(diǎn)講明企業(yè)當(dāng)年發(fā)生事實(shí)損失的已計(jì)提減值預(yù)備資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核銷情況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機(jī)構(gòu)（或企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減殖預(yù)備財(cái)務(wù)核銷工作的審計(jì)情況，特不是主審所發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)及對(duì)參審所

11、相關(guān)工作的復(fù)核意見(jiàn)情況的。 （三）重大資產(chǎn)損失情況講明 講明企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的資產(chǎn)損失及處理情況，并分項(xiàng)列示企業(yè)重大和特不重大資產(chǎn)損失的具體內(nèi)容，以及對(duì)當(dāng)年權(quán)益和損益的阻礙十、企業(yè)對(duì)外借款序號(hào)借出款單位借入款單位借入款單位性質(zhì)借款本金年末余額逾期借款本息可能壞帳金額借入款單位現(xiàn)狀合計(jì)-合計(jì)1、本表反映企業(yè)對(duì)外借出款項(xiàng)的情況；2、借入款單位性質(zhì)包括：國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股、集體、私營(yíng)、外商、其他；3、借入款單位現(xiàn)狀包括：正常經(jīng)營(yíng)、關(guān)停并轉(zhuǎn)、清理整頓、已進(jìn)入破產(chǎn)程序、擬近期出售、資不抵債非掛續(xù)經(jīng)營(yíng)、其他；十二、非主業(yè)投資情況序號(hào)投資項(xiàng)目名稱所屬行業(yè)本年投資額累計(jì)投資額是否報(bào)經(jīng)國(guó)資委審核或備案其中：自有資金

12、其中：自有資金合計(jì)-本表反映企業(yè)本年度重要非主業(yè)投資（指經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定的項(xiàng)目）情況，包括固定資產(chǎn)投資，產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和長(zhǎng)期股權(quán)投資，含新開工項(xiàng)目、續(xù)建項(xiàng)目和追加投資十三、重要會(huì)計(jì)科目講明（一）短期投資。1、債券投資項(xiàng)目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)預(yù)備賬面價(jià)值市值合計(jì)其中：1、 2、2、托付貸款項(xiàng)目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)預(yù)備賬面價(jià)值合計(jì)其中：1、 2、（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資（對(duì)被投資單位與本公司會(huì)計(jì)政策的重大差異以及投資變現(xiàn)、投資收益收回的重大限制應(yīng)予以講明；對(duì)三年以上未分紅利的長(zhǎng)期投權(quán)投資，應(yīng)予以講明；對(duì)持股20%以上但未進(jìn)行權(quán)益法核算的緣故進(jìn)行講明）（三）短期借款借款類不年末余額年初

13、余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計(jì)講明以下事項(xiàng)：已到期未償還的短期借款，應(yīng)單獨(dú)列示貸款單位、貸款金額、貸款利率、貸款資金用途、未按期償還的緣故及可能還款期，并在期后事項(xiàng)中反映報(bào)表日后是否已償還；擔(dān)保借款應(yīng)批露擔(dān)保人，抵押及質(zhì)押借款應(yīng)披露抵押物、質(zhì)押物情況（四）長(zhǎng)期借款借款類不年末余額年初余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計(jì)講明以下事項(xiàng)：已到期未償還的長(zhǎng)期借款，應(yīng)單獨(dú)列示貸款單位、貸款金額、貸款利率、貸款資金用途、未按期償還的緣故及可能還款期，并在期后事項(xiàng)中反映報(bào)表日后是否已償還；擔(dān)保借款應(yīng)批露擔(dān)保人，抵押及質(zhì)押借款應(yīng)披露抵押物、質(zhì)押物情況（五）長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目期限初始金額應(yīng)計(jì)利息年末余額合計(jì)-其中：1、 2、（六）未確認(rèn)投資損失被投資單位名稱被投資單位權(quán)益金額投資比例未確認(rèn)損失金額合 計(jì)（七）建筑合同項(xiàng)目合同總金額合同總成本完工進(jìn)度（%）累計(jì)確認(rèn)的合同收入累計(jì)確認(rèn)的合同成本累計(jì)已確認(rèn)的