1、天津大學(xué)本科生課程教案 PAGE 17工程成本本規(guī)劃與與控制課課程教案案 教教案編號號：CMM10-0011本次授課課題目：工程項目目成本風風險分析析與管理理對應(yīng)教學(xué)學(xué)大綱章節(jié)節(jié)：第十章教師、聽聽課對象象、時間間和地點點：教學(xué)目標標：1）了解解工程成成本構(gòu)成成要素的的不確定定性2）熟悉悉工程成成本風險險分析與與管理33）熟悉悉工程成成本風險險管理技技術(shù)教學(xué)重點點：1）工程程成本風風險分析析與管理理2）工程程成本風風險管理理技術(shù)教學(xué)難點點及化解解措施：工程成本本風險管管理技術(shù)術(shù)（通過過回顧其其他先修修課程的的內(nèi)容和和新方法法重點講講解）教學(xué)過程程序號教學(xué)內(nèi)容容時間分配配教師活動動學(xué)生活動動1工程

2、成本本構(gòu)成要要素的不確定定性10分鐘鐘講解，聽課，理理解2工程成本本風險識識別10分鐘鐘講解， 舉例分分析聽課，理理解，提提問3工程成本本風險估估計15分鐘鐘講解 聽課，理理解 4工程成本本風險評評價20分鐘鐘講解，提提問聽課，理理解，問問答5工程成本本風險管管理技術(shù)術(shù)35分鐘鐘講解， 舉例分分析聽課，理理解，回回答問題題第十章 工程項項目成本本風險分分析與管管理（22學(xué)時）一、本章章教學(xué)目目的通過本章章的學(xué)習習，讓學(xué)學(xué)生了解解工程項目目成本構(gòu)構(gòu)成要素素的不確定定性與風風險管理理的基本本理論，學(xué)會工工程項目目成本風風險分析析的工具具和技術(shù)術(shù)與風險管理理的手段段和方法法，提高高風險識識別、估估計

3、和評評價的工工程項目目風險分分析和管管理的能能力。二、本章章教學(xué)重重點和難難點本章教學(xué)學(xué)重點和和難點是是工程項目目成本風風險分析析與管理理中的風風險識別別、估計計和評價價的技術(shù)術(shù)、手段段和方法法。三、本章章教學(xué)內(nèi)內(nèi)容（一）工工程成本本構(gòu)成要要素不確確定性與與風險管管理1.工程程成本構(gòu)構(gòu)成要素素不確定定性分析析（1）工工程成本本構(gòu)成要要素是隨隨機變量量工程成本本構(gòu)成要要素是隨隨機變量量，在于于工程成成本無論論采用何何種分類類標準，其構(gòu)成成要素都都要受自自然、社社會、技技術(shù)、經(jīng)經(jīng)濟、法法律等影影響。工工程成本本是決定定建設(shè)工工程價值值的重要要因素，最終歸歸為工程程量和相相關(guān)取費費標準上上，而這這兩

4、個確確定建設(shè)設(shè)工程成成本的重重要方面面受可控控和不可可控的影影響因素素非常多多，都是是隨機變變量。工程成本本構(gòu)成要要素之所所以具有有不確定定性和隨隨機性特特征，在在于以下下三個原原因（圖圖10.11）：工程成本構(gòu)成要素的不確定性項目環(huán)境不確定項目行為主體不確定信息不完備工程成本的不確定圖10.1 工工程成本本構(gòu)成要要素不確確定性的的原因 項目目環(huán)境的的不確定定性工程項目目的立項項、分析析、研究究、設(shè)計計和策劃劃都是基基于對未未來環(huán)境境（市場場、經(jīng)濟濟、社會會、自然然等）的的預(yù)測，是基于于正常的的或理想想的技術(shù)術(shù)、管理理和組織織。而在在具體實實施過程程中，工工程項目目所處的的環(huán)境因因素均可可能會

5、產(chǎn)產(chǎn)生變化化，各方方面均存存在著不不確定變變動。 工程程行為主主體的不不確定性性工程行為為主體（圖100.2）包括政政府部門門、業(yè)主主、投資資者、項項目管理理者、承承包商、咨詢中中介等。這些行行為主體體的資信信、技術(shù)術(shù)能力、資金實實力、企企業(yè)經(jīng)營營狀況、合同執(zhí)執(zhí)行、業(yè)業(yè)務(wù)流程程等差別別甚大，彼此間間相互作作用，因因此他們們的行為為和決策策都會影影響到工工程成本本管理工程行為主體支付能力、經(jīng)營管理、企業(yè)資信、業(yè)主信譽、履約能力等業(yè)主和投資者資信、業(yè)務(wù)能力、政府部門的干預(yù)項目管理者項目管理能力承包商技術(shù)能力、管理能力、財務(wù)狀況、執(zhí)行業(yè)主意圖的能力、合同管理等圖10.2 工工程行為為主體不不確定性性

6、 工程程成本信信息不完完備信息不完完備是工工程成本本不確定定性的原原因之一一，信息息獲取主主體對工工程的認認識能力力，是獲獲取工程程成本信信息的前前提，對對信息的的獲取能能力是獲獲取工程程信息量量的關(guān)鍵鍵，由已已知工程程信息對對未來工工程信息息判斷能能力是工工程信息息加工的的必備。工程成成本的形形成過程程中，存存在大量量的信息息采集、加工、推斷，導(dǎo)致了了工程成成本的不不確定性性因素眾眾多。如如圖100.3所所示“”表示正正向相關(guān)關(guān)。（2）工工程成本本構(gòu)成要要素服從從一定概概率分布布工程成本本構(gòu)成要要素是隨隨機變量量，服從從概率分分布規(guī)律律，其理理論依據(jù)據(jù)是： 大數(shù)數(shù)定律大數(shù)定律律（Laaw o

7、of LLargge NNumbberss）是指指對大量量隨機現(xiàn)現(xiàn)象中普普遍存才才的必然然性與規(guī)規(guī)律性的的抽象化化總結(jié)，在隨機機現(xiàn)象的的大量重重復(fù)出現(xiàn)現(xiàn)中，往往往呈現(xiàn)現(xiàn)幾乎必必然的規(guī)規(guī)律，這這類規(guī)律律就是大大數(shù)定律律。隨著著研究對對象的觀觀察單位位數(shù)增加加到足夠夠量時，研究對對象的規(guī)規(guī)律才通通過誤差差很小的的穩(wěn)定性性統(tǒng)計指指標值反反映出來來。這為為工程成成本構(gòu)成成要素服服從一定定概率分分布提供供理論基基礎(chǔ)。 主觀觀概率主觀概率率是在一一定條件件下，對對未來不不確定事事件及風風險事件件發(fā)生可可能性大大小的一一種主觀觀相信程程度的度度量。它它是人為為地確定定某一結(jié)結(jié)果發(fā)生生的概率率。但它它不是憑憑

8、空得來來的，通通常是建建立在以以往類似似情況所所獲得的的知識和和經(jīng)驗的的基礎(chǔ)上上。 客觀觀概率客觀概率率是可用用試驗或或統(tǒng)計的的方法來來確定事事物發(fā)生生概率，它不以以人的意意志為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。許許多情況況下，可可以通過過歷史數(shù)數(shù)據(jù)或統(tǒng)統(tǒng)計方法法得出客客觀概率率及其分分布。通通過統(tǒng)計計軟件的的輔助（如Crrysttal Balll），歷史數(shù)數(shù)據(jù)可以以很快生生成概率率分布，從而為為模擬提提供基礎(chǔ)礎(chǔ)。一般般說來，在確定定工程成成本構(gòu)成成要素的的概率分分布時，都是根根據(jù)歷史史數(shù)據(jù)和和所獲信信息的數(shù)數(shù)量，加加上豐富富的工程程經(jīng)驗和和準確的的直覺判判斷，即即主觀與與客觀相相結(jié)合的的形式確確定成本本構(gòu)成要要素的概

9、概率分布布。信息完備程度獲取信息的能力認識事物的能力推斷信息的能力圖10.3 信信息獲取取要素圖圖（3）工工程成本本構(gòu)成要要素的不不確定性性隨工程程進展而而變化工程成本本的動態(tài)態(tài)特征隨隨著工程程從決策策到竣工工交付的的建設(shè)周周期而減減少。如如圖100.4所所示為工工程成本本構(gòu)成要要素的不不確定工工程與進進度之間間的關(guān)系系，表明明隨著工工程不斷斷推進，工程成成本的組組成部分分已由先先前的不不確定變變成“歷史”數(shù)據(jù)，工程成成本數(shù)值值逐漸明明朗。影影響工程程成本非非靜態(tài)的的因素很很多，如如工程設(shè)設(shè)計、設(shè)設(shè)備及材材料價格格、工資資標準以以及費率率、利率率和匯率率的變化化，等等等，這些些因素必必然會導(dǎo)導(dǎo)

10、致工程程成本相相應(yīng)變動動。所以以，工程程成本在在整個建建設(shè)過程程中，處處于不確確定狀態(tài)態(tài)，直至至竣工結(jié)結(jié)算后才才能最終終確定。進度工程成本構(gòu)成要素的不確定程度可研階段設(shè)計階段施工階段竣工驗收階段使用階段圖10.4 工工程成本本構(gòu)成要要素的不不確定性性與工程程進度的的關(guān)系2.工程程成本決決策的變變革（1）工工程成本本的確定定性決策策傳統(tǒng)的工工程成本本計算方方法是將將各成本本構(gòu)成要要素簡單單運算，從而統(tǒng)統(tǒng)計出工工程成本本的確定定值。例例如，計計算工程程直接費費時，各各單位工工程A11，A22，A33，Ann的成本本數(shù)值分分別為aa1，aa2，aa3，ann，則其其總成本本（a11，a22，a33，

11、ann）為某某一確定定值。這是一種種簡單的的工程成成本確定定性分析析與決策策方法，但沒有有考慮工工程成本本發(fā)展過過程中不不同階段段受影響響因素的的不確定定性。因因此，確確定性工工程成本本的決策策簡單而而缺乏可可靠度。（2）工工程成本本的不確確定性決決策工程成本本的不確確定性決決策是考考慮工程程成本構(gòu)構(gòu)成因素素和影響響因素的的概率分分布，將將不確定定性變量量假設(shè)為為非單一一的概率率分布，從而進進行一定定幅度范范圍和概概率相結(jié)結(jié)合的工工程成本本計算、分析、控制和和管理。這是一一種用來來考察某某一工程程成本變變量的變變化對其其他變量量所造成成影響的的決策方方法，用用于確定定單風險險變量或或多風險險變

12、量的的變化對對總體成成本的影影響，值值得提倡倡和推廣廣。工程成本本不確定定性決策策因為計計算工作作量相當當大，涉涉及多因因素間的的概率分分布套用用和多因因素的互互算，因因此需要要借助計計算機技技術(shù)進行行模擬。3.工程程成本風風險隱匿匿于工程程活動與與工程事事件如今，“風險”和“風險管管理”已逐漸漸被認知知，并深深入到各各行各業(yè)業(yè)。表110.11綜述文文獻資料料，精要要地概括括學(xué)術(shù)界界對風險險的不同同理解和和定義，表明風風險隨著著風險認認識主體體和認識識目的的的不同，仍然有有眾多的的理解差差異，這這種差異異十分有有助于探探討風險險及風險險管理的的實質(zhì)和和客觀規(guī)規(guī)律。表10.1 風風險定義義風險定

13、義關(guān)鍵詞風險為可可測定的的不確定定性不確定性性風險是指指損失的的可能損失風險是指指對發(fā)生生某種經(jīng)經(jīng)濟損失失的不確確定性經(jīng)濟損失失風險是對對特定的的情況下下未來結(jié)結(jié)果的客客觀疑慮慮疑慮風險是一一種無法法預(yù)料的的實際后后果，可可能與預(yù)預(yù)測后果果存在的的差異的的傾向后果偏差差風險是與與可以實實現(xiàn)的項項目執(zhí)行行水平面面有關(guān)的的，存在在顯著不不確定性性的影響響不確定性性可見，風風險就是是“損失發(fā)發(fā)生的不不確定性性”。衡量量和判定定一種不不確定性性事件是是否可能能構(gòu)成風風險，還還受決策策主體形形式、決決策心里里和決策策效用影影響。工程成本本風險在在一定的的時間、地點、人群中中發(fā)生，以工程程成本風風險事件件

14、為表現(xiàn)現(xiàn)形式，以工程程成本損損失或偏偏差為結(jié)結(jié)果。工工程成本本風險在在一定的的環(huán)境下下發(fā)生，并反過過來影響響環(huán)境構(gòu)構(gòu)成形態(tài)態(tài)，包含含環(huán)境的的行為主主體、客客體、活活動和事事件。這這些環(huán)境境構(gòu)成要要素既有有表面的的和現(xiàn)在在的，也也有潛在在的和未未來的。既有簡簡單線性性關(guān)系，也有多多元的、錯綜復(fù)復(fù)雜的關(guān)關(guān)聯(lián)。既既有偶然然的、也也有必然然的因果果關(guān)系。環(huán)境實實質(zhì)是一一束“關(guān)系體體”，風險險就隱藏藏于關(guān)系系體的運運行中。工程成本本風險可可以按損損失程度度或者發(fā)發(fā)生的原原因分類類，但無無論那種種風險，對發(fā)生生概率和和風險損損失值的的管理就就形成工工程成本本風險管管理的主主要內(nèi)容容。所謂的風風險管理理是“

15、企業(yè)或或組織為為控制偶偶然損失失的風險險，以保保全所得得能力和和資產(chǎn)所所做的一一切努力力”（克里里斯蒂風險管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)），是建立立在風險險識別和和估測的的基礎(chǔ)上上，采用用多種可可行的管管理方法法、技術(shù)術(shù)和手段段，控制制可預(yù)見見和不可可預(yù)見的的風險，創(chuàng)造條條件，盡盡量擴大大風險事事件的有有利結(jié)果果，妥善善地處理理風險事事故造成成的不利利后果?！敖?jīng)濟單單位對風風險進行行識別、度量、分析，并在此此基礎(chǔ)上上有效地地處置風風險，以以最低成成本實現(xiàn)現(xiàn)最大安安全保障障的科學(xué)學(xué)管理方方法”（譚慶慶鏈等投資業(yè)業(yè)務(wù)與風風險管理理全書）。由由此，可可相應(yīng)地地定義工工程成本本的風險險管理。工程成成本風險險管理通通常包

16、括括工程成成本風險險識別和和工程成成本風險險管理兩兩大步驟驟。4.工程程成本風風險依靠靠技術(shù)和和經(jīng)驗識識別工程成本本風險是是人、事事件、活活動和環(huán)環(huán)境相結(jié)結(jié)合的產(chǎn)產(chǎn)物，管管理工程程成本風風險首要要的步驟驟是系統(tǒng)統(tǒng)地、連連續(xù)地識識別和評評估風險險領(lǐng)域，確定風風險的來來源和產(chǎn)產(chǎn)生條件件。工程程成本風風險識別別不是一一次就可可以完成成的事，應(yīng)自始始至終地地定期開開展。工程成本本風險包包括靜態(tài)態(tài)工程成成本風險險和動態(tài)態(tài)工程成成本風險險兩種。前者是是自然的的不規(guī)則則作用和和行為能能力人的的錯誤判判斷和錯錯誤行為為導(dǎo)致的的工程成成本風險險；后者者是由于于人們欲欲望的變變化、生生產(chǎn)方式式和生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)的的變化

17、，以及企企業(yè)組織織的變化化導(dǎo)致的的工程成成本風險險。工程程成本風風險分析析與管理理作為工工程成本本風險管管理的兩兩個階段段，風險險分析還還應(yīng)包括括風險識識別、風風險估計計、風險險評價三三個環(huán)節(jié)節(jié)，而此此三個環(huán)環(huán)節(jié)所涵涵蓋的工工作重點點緊密聯(lián)聯(lián)系，前前后一體體。如圖圖10.55所示。其中，工程成成本風險險識別包包括風險險因素和和影響風風險因素素的事件件（活動動）分析析（圖110.66）。工程成本風險識別2. 風險事項可歸于哪一類？工程成本風險估計3. 該風險事件后果如何？4. 工程的哪一部分會遭受風險？5. 風險發(fā)生的可能性有多大？工程成本風險評價6. 哪些是可接受的風險？7. 哪些做法會使項目

18、遭受風險？8. 這些做法能否被接受？9. 有別的做法可以避免該風險嗎？1. 風險來自何方？圖10.5 工工程成本本風險分分析核心心內(nèi)容事件A事件B事件C項目風險因素素ABC因素影響響程度合計計低(1)低(1)高(3)5中(2)高(3)中(2)7低(1)低(1)高(3)5事件影響響程度合計計458圖10.6 工工程成本本風險因因素分析析圖10.6列舉舉了三種種事件（活動）對工程程成本風風險因素素的影響響程度，以及三三種事件件作用下下的風險險因素在在工程成成本管理理中的重重要性。工程成本本風險識識別的主主要任務(wù)務(wù)是分析析哪些風風險應(yīng)當當考慮，引起這這些風險險的主要要因素是是什么，這些因因素引起起的

19、后果果嚴重程程度如何何。只有有識別風風險，才才能對其其進行評評價、度度量、決決策及管管理。風風險識別別技術(shù)是是建立在在風險識識別原則則的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，依依靠風險險特點和和風險管管理團隊隊的經(jīng)驗驗而建立立的。不不同的識識別技術(shù)術(shù)各有優(yōu)優(yōu)劣，項項目風險險管理者者可選擇擇其中有有效的幾幾種加以以運用。例如，流程圖圖技術(shù)、專家調(diào)調(diào)查技術(shù)術(shù)（或德德爾菲法法）、保保險調(diào)查查技術(shù)、統(tǒng)計分分析技術(shù)術(shù)等。5.工程程成本風風險管理理取決于于人人是工程程成本風風險管理理的第一一要素，工程成成本風險險管理以以人為主主體。人人的邏輯輯思辨能能力、鑒鑒定能力力、估測測能力、演算能能力、決決策能力力、組織織能力、控制能能力，甚

20、甚至人的的五官感感覺都貫貫穿于工工程成本本風險管管理的全全過程。人的主主觀能動動性、經(jīng)經(jīng)驗教訓(xùn)訓(xùn)、知識識結(jié)構(gòu)、學(xué)習能能力、管管理素質(zhì)質(zhì)可以發(fā)發(fā)現(xiàn)風險險，并依依托社會會分工和和社會技技術(shù)進步步管理工工程成本本風險。工程成成本風險險不以人人為轉(zhuǎn)移移，但工工程成本本風險工程程損失發(fā)發(fā)生的不不確定性性卻可以以通過人人為地管管理，降降低風險險發(fā)生的的概率和和風險損損失的程程度。統(tǒng)統(tǒng)計調(diào)查查研究表表明，風風險管理理失敗的的主要原原因是缺缺少訓(xùn)練練有素的的風險管管理人員員和關(guān)鍵鍵的崗位位人員。(二)工工程成本本風險分分析與管管理1.工程程成本風風險分析析與管理理的重要要性工程成本風險成本核算可用的預(yù)算市場不

21、確定技術(shù)創(chuàng)新設(shè)計方案預(yù)算質(zhì)量可用資源工程實施范圍工期變化進度不確定工期要求圖10.7 工工程成本本風險影影響因素素及影響響方式（部分）由于種種種影響工工程實施施的客觀觀條件和和主觀因因素，包包括工程程設(shè)計、施工材材料、設(shè)設(shè)備、地地質(zhì)條件件、定額額費用標標準、人人工工資資費用等等在內(nèi)的的眾多變變化，工工程成本本具有很很強的不不確定性性和風險險發(fā)生的的隨機性性。工程成本本風險管管理就是是要讓工工程建設(shè)設(shè)參與方方在建設(shè)設(shè)過程中中清楚地地知道成成本可能能的變化化范圍，以及相相應(yīng)的發(fā)發(fā)生概率率，確保保實現(xiàn)工工程成本本的總目目標。工程成本本風險管管理是一一個連續(xù)續(xù)的、動動態(tài)的環(huán)環(huán)線，其其風險的的識別、估計

22、、控制及及報告發(fā)發(fā)生于工工程建設(shè)設(shè)全過程程。為完完成項目目建設(shè)，必須通通過工程程成本的的風險識識別來擬擬定相應(yīng)應(yīng)“計劃”，通過過工程成成本的風風險估計計來“執(zhí)行”（比如如估測風風險的影影響），通過工工程成本本的風險險控制來來“監(jiān)督”（對風風險的影影響加以以管理），最后后通過對對已采取取的控制制措施進進行管理理來“采取行行動”。工程成本本受影響響因素方方方面面面，包括括技術(shù)、經(jīng)濟、法律、管理等等內(nèi)容。圖100.7列列舉了影影響工程程成本的的因素、子因素素及其相相關(guān)性，其中，“”表示影影響因素素與被影影響因素素間呈反反向關(guān)系系，“”則為正正向關(guān)系系。工程程成本風風險因素素顯著地地影響建建設(shè)項目目工

23、程費費用，直直接關(guān)系系到項目目投資經(jīng)經(jīng)濟效益益。工程程成本風風險分析析與管理理應(yīng)分析析風險因因素，從從風險活活動、風風險事件件為管理理著入點點。2.工程程成本風風險分析析與管理理的動態(tài)態(tài)過程（1）工工程成本本風險分分析動態(tài)態(tài)過程工程成本本風險分分析是在在風險識識別的基基礎(chǔ)上，估量工工程管理理過程中中的風險險事件發(fā)發(fā)生概率率以及損損失程度度。工程程成本風風險分析析的出發(fā)發(fā)點是揭揭示所觀觀察到的的工程成成本風險險的原因因、影響響和程度度，并提提出和考考察備選選方案，供風險險管理決決策參考考。工程成本本風險分分析注意意事項多多，但應(yīng)應(yīng)特別注注重以下下兩方面面內(nèi)容。風險分分析應(yīng)從從風險管管理者的的風險

24、偏偏好出發(fā)發(fā)。不同同風險偏偏好對風風險分析析范圍和和分析力力度不相相同。如如圖100.8所所示的三三條不同同風險偏偏好的曲曲線，風風險回避避者對風風險更為為敏感，對風險險分析更更為謹慎慎；風險險積極者者往往樂樂于挑戰(zhàn)戰(zhàn)風險而而漠視風風險分析析環(huán)節(jié)。風險分分析應(yīng)注注意從活活動、事事件和心心里出發(fā)發(fā)，依靠靠技術(shù)和和經(jīng)驗，如圖110.99所示的的是風險險風險分分析的對對象和風風險分析析的過程程，既有有風險的的表面載載體，也也有風險險的實質(zhì)質(zhì)形態(tài)，是值得得工程成成本風險險分析者者深入研研究，不不斷豐富富。基于上述述分析，圖100.9的的活動流流程圖可可用于動動態(tài)地分分析工程程成本風風險，并并由此作作為

25、計算算機編程程的依據(jù)據(jù)，發(fā)展展工程風風險分析析智能化化。工程成本本風險動動態(tài)分析析方法是是識別工工程成本本風險，規(guī)避風風險，尋尋求降低低或減少少風險對對工程質(zhì)質(zhì)量、工工期等的的損失的的有效途途經(jīng)，是是建設(shè)項項目能否否成功的的關(guān)鍵。運用工工程成本本風險動動態(tài)分析析方法，有助于于全面地地識別、估量工工程成本本風險，為下一一步的風風險管理理提供足足夠的決決策支持持。風險中立者接受風險（積極者）風險回避（消極者）等值確定性CE3CE2CE1Ua效用圖10.8 風風險效用用曲線圖圖工程資源風險因素風險單元風險結(jié)果風險評價心里、物理承受力期望目標反饋反饋輸入輸出事件、活動、環(huán)境轉(zhuǎn)變圖10.9 風風險分析析

26、過程圖圖（2）工工程成本本風險管管理動態(tài)態(tài)過程風險管理理策略主主要包括括風險自自我消化化和風險險轉(zhuǎn)移兩兩種。建建立在工工程成本本風險充充分分析析基礎(chǔ)上上的工程程成本風風險管理理只屬于于最能評評估和最最能控制制風險，最有能能力承擔擔與工程程成本風風險相關(guān)關(guān)的費用用和能從從承擔工工程成本本風險中中獲益的的建設(shè)參參與方。實踐證證明，很很多工程程成本風風險并不不總是需需要分攤攤，而是是可以共共同承擔擔；每一一風險都都有相關(guān)關(guān)的不可可避免的的損失，但必須須考慮是是否在策策劃、設(shè)設(shè)計、招招標投標標和施工工過程中中將損失失有效地地消化或或轉(zhuǎn)移。識別風險風險歸類項目實體項目要素羅列風險風險評估項目定性分析項目

27、定量分析風險報告風險數(shù)據(jù)輸入建立定量模型風險管理模型項目環(huán)境設(shè)想圖10.10 工程成成本風險險分析管管理動態(tài)態(tài)模型圖10.10為為工程成成本風險險管理的的動態(tài)模模型，其其中，項項目實體體是成本本風險的的附著體體，通過過實體抽抽象、模模擬，達達到工程程階段性性描述，推進風風險識別別和風險險歸類。工程成成本風險險管理動動態(tài)模型型包括定定性的分分析（圖圖10.110的上上半部分分）和定定量的分分析（圖圖10.110的下下半部分分）。定定性分析析依托風風險識別別技術(shù)、評估技技術(shù)和歸歸類技術(shù)術(shù)；定量量分析需需要建立立定量分分析模型型，對風風險大小小進行模模型演算算。工程具有有投資大大、建設(shè)設(shè)周期長長、技

28、術(shù)術(shù)要求復(fù)復(fù)雜、涉涉及面廣廣等特點點，因而而，使工工程成本本管理成成為一種種高風險險的行業(yè)業(yè)。風險險管理有有風險回回避、風風險分擔擔、風險險多元化化、風險險預(yù)備金金和風險險轉(zhuǎn)移等等手段。對于工工程成本本風險管管理而言言，重要要途經(jīng)之之一就是是推行風風險分擔擔。風險分擔擔有三個個標準，即風險險分擔的的適用價價值（），接接受風險險的價格格（）和感感覺到的的風險的的大?。ǎ?，具具體為：風險分分擔的適適用價值值（）；f(承擔該該風險的的財務(wù)能能力，承承擔項目目的技術(shù)術(shù)能力，管理能能力)；接受風風險的價價格（）；f(項目的的競爭性性，接受受風險的的激勵，財務(wù)狀狀況，風風險管理理能力)；感知的的風險大大小

29、（）；f(發(fā)生概概率，預(yù)預(yù)期結(jié)果果，風險險態(tài)度)；不確定定性的大大小ff(信息息準確程程度，信信息源，分析者者的能力力)；可能的的后果f(信信息的準準確性，運用的的技術(shù)，分析者者的能力力)；風險態(tài)態(tài)度ff(性格格，風險險背景，激勵機機制，經(jīng)經(jīng)驗，期期望值)。（三）工工程成本本風險管管理技術(shù)術(shù)1.影響響工程成成本的風風險因素素確保工程程成本目目標是工工程項目目控制的的主要內(nèi)內(nèi)容。工工程風險險因素在在很大程程度上影影響著甚甚至決定定工程成成本，無無論是直直接或者者間接，顯著或或者微弱弱，宏觀觀或者微微觀。（1）直直接的和和微觀的的影響因因素直接的和和微觀的的因素包包括：土土地費用用、前期期工程費費

30、用、拆拆遷安置置費用、地基狀狀況、工工程量、材料設(shè)設(shè)備價格格、工資資水平、施工質(zhì)質(zhì)量、建建筑面積積、施工工條件、銷售價價格、租租金、建建設(shè)工期期等。直直接的和和微觀的的影響因因素對工工程成本本影響更更大。（2）間間接的和和宏觀的的影響因因素間接的和和宏觀的的影響因因素包括括：政策策法規(guī)、通貨膨膨脹、貸貸款利率率、社會會經(jīng)濟、社會治治安、地地方保護護、政治治局面、戰(zhàn)爭、動亂等等。它們們通過影影響直接接和微觀觀因素，進而影影響工程程成本的的數(shù)值和和發(fā)生概概率。（3）工工程成本本風險因因素之間間的相互互關(guān)系工程成本本風險因因素彼此此間的相相互關(guān)系系有四種種基本模模式：獨獨立關(guān)系系、依賴賴關(guān)系、并行關(guān)

31、關(guān)系和串串行關(guān)系系。但它它們間相相互作用用和相互互依賴往往往不是是單一地地出現(xiàn)于于工程成成本的不不同階段段，大多多數(shù)是以以上四種種基本模模式的混混合，即即為混合合關(guān)系。2.常用用的工程程成本風風險分析析與管理理的工具具和技術(shù)術(shù)風險管理理技術(shù)有有很多，其中大大部分可可用于工工程成本本風險管管理。如如：（1）盈盈虧平衡衡分析；（2）敏敏感性分分析；（3）概概率分析析；（4）決決策樹法法；（5）多多因素價價值理論論；（6）組組合理論論；（7）預(yù)預(yù)測技術(shù)術(shù)；（8）蒙蒙特卡羅羅模擬技技術(shù)。運用風險險管理技技術(shù)于工工程成本本領(lǐng)域，應(yīng)以分分解出風風險單元元為基本本要求，以追蹤蹤關(guān)鍵風風險因素素為主要要內(nèi)容，

32、以分析析事件原原因和行行為動機機為手段段，以形形成應(yīng)對對措施為為管理重重點，如如表100.2所所示。表10.2 工工程成本本風險管管理表格格風險單元元關(guān)鍵風險險因素（重要風風險因素素）原因、行行為動機機應(yīng)對措施施技術(shù)風險險技術(shù)成熟熟度關(guān)鍵材料料、設(shè)備備過程可能能不清楚楚或未得得到證實實 重新新考慮或或技術(shù)創(chuàng)創(chuàng)新表10.2滿足足工程成成本風險險分析和和管理的的動態(tài)過過程，如如果借助助風險管管理日記記、風險險管理手手冊及相相應(yīng)的風風險統(tǒng)計計和決策策軟件，風險管管理將更更有針對對性。在工程成成本不同同概念階階段，相相應(yīng)的風風險管理理技術(shù)及及管理的的重心也也應(yīng)不同同。本節(jié)節(jié)列舉了了按工程程投資建建設(shè)劃

33、分分的四個個階段對對應(yīng)的風風險管理理內(nèi)容，旨在說說明工程程成本風風險管理理的階段段側(cè)重點點。值得得一提的的是，表表10.33將成本本風險管管理延續(xù)續(xù)到風險險后評估估，使得得風險前前后反饋饋一體化化。表10.3 工工程成本本風險管管理全過過程投資階段段主要活動動關(guān)鍵參數(shù)數(shù)成本風險險管理過過程投資機會會識別1.識別別投資需需要2.定義義投資機機會3.投資資機會初初始評估估4.確定定是否繼繼續(xù)評估估資產(chǎn)及現(xiàn)現(xiàn)金流的的匡算成本粗略略評估準備階段段投資機會會評估1.界定定投資目目標，范范圍和需需要2.擬定定項目結(jié)結(jié)構(gòu)及戰(zhàn)戰(zhàn)略3.鑒別別融資渠渠道4.開展展可行性性研究5.確定定投資決決策資產(chǎn)及現(xiàn)現(xiàn)金流概概

34、算投資成本本規(guī)劃階階段風險初始始評估投資規(guī)劃劃1.融資資決策2.投資資許可批批復(fù)3.初步步設(shè)計4.編制制執(zhí)行計計劃書5.最終終決定是是否繼續(xù)續(xù)投資融資成本本成本預(yù)算算風險評估估資產(chǎn)創(chuàng)造造過程（設(shè)計、建造、移交）1.組建建隊伍2.詳細細規(guī)劃設(shè)設(shè)計3.采購購招投標標4.施工工建設(shè)5.檢測測、移交交6.安全全檢查7.經(jīng)營營準備目標：進進度、質(zhì)質(zhì)量、投投資每一個活活動及事事件的風風險評估估及風險險管理經(jīng)營管理理1.提供供產(chǎn)品或或服務(wù)2.獲取取回報3.維護護及更新新經(jīng)營成本本維護成本本更新成本本周期性風風險評估估資產(chǎn)報廢廢1.銷售售2.轉(zhuǎn)移移3.解散散4.終止止5.后評評估報廢成本本風險后評評估3.工程

35、程成本風風險模擬擬技術(shù)受多種不不確定因因素影響響，工程程成本構(gòu)構(gòu)成要素素隨機性性很強。工程成成本構(gòu)成成要素的的不確定定性可以以用概率率分布來來描述，通過數(shù)數(shù)理統(tǒng)計計的方法法和主觀觀概率轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為風風險性事事物。如如何提供供具有可可信度的的工程成成本，比比如說完完成某一一工程項項目在990%保保證率的的情況下下的成本本是多少少，某工工程項目目成本的的最大值值、最小小值和最最可能值值是多少少，這就就要借助助計算機機模擬技技術(shù)。常常用的如如借助水水晶球軟軟件（CCrysstall Baall）的蒙特特卡羅模模擬法。（1）蒙蒙特卡羅羅模擬介介紹蒙特卡羅羅模擬（Monnte-Carrlo方方法），也稱統(tǒng)統(tǒng)計模擬擬方法，是一種種以概率率統(tǒng)計理理論為指指導(dǎo)，利利用計算算機進行行數(shù)值計計算的一一類特殊殊風格的的方法。它把某某一現(xiàn)實實或抽象象系統(tǒng)的的某種特特征或部部分狀態(tài)態(tài)，用模模擬模型型的系統(tǒng)統(tǒng)來代替替，使所所求問題題的解恰恰好是模模擬模型型的參數(shù)數(shù)或特征征量，再再通過統(tǒng)統(tǒng)計實驗驗，求出出模型參參數(shù)或特特征值的的估計值值，得出出所求問問題的近近似解。蒙特卡卡羅模擬擬需要大大量的實實驗，實實驗次數(shù)數(shù)越多，所得到到的結(jié)果果越精確確。（2）蒙蒙特卡羅羅模擬與與工程成成本風險險管理 多參參數(shù)分析析與工程程成本構(gòu)構(gòu)成蒙特卡羅羅模擬是是處理工工程成本本不確定定性的有