1、第9頁(yè)共9頁(yè)2022年醫(yī)院度內(nèi)部控制工作方案一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部_(財(cái)會(huì)_號(hào))以及_省財(cái)政廳_推進(jìn)實(shí)施工作_(粵財(cái)會(huì)_號(hào))文件精神，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證我院運(yùn)行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是。按照內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署，于_年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施工作

2、，力爭(zhēng)到_年底，遵照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運(yùn)行。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋我院各項(xiàng)運(yùn)行管理活動(dòng)的內(nèi)部控制體系；制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查并促進(jìn)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的我院運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面。按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)要求，梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度，細(xì)化、完善各項(xiàng)運(yùn)行管理業(yè)務(wù)(工

3、作)流程，建立適應(yīng)本院運(yùn)行管理實(shí)際需要的內(nèi)部控制制度體系。1、建立內(nèi)控體系的必要性。完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范我院管理行為的準(zhǔn)則，是減少風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控的基本保證，可以保障運(yùn)行管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和管理水平，促進(jìn)我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循下列基本原則：(1)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。(2)重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上，_重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(3)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)

4、營(yíng)效率。(4)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與運(yùn)行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，防止制度缺失和流程缺陷。(5)成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。3、建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素：(1)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，主要包括治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是我院及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析運(yùn)行活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。(3)控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是我院根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)

5、的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。(4)信息與溝通。即及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在我院內(nèi)部、我院與外部之間進(jìn)行有效溝通。(5)監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。4、以價(jià)值管理為主線，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)(工作)流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點(diǎn)，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)控制措施在線運(yùn)行。三、建立內(nèi)部控制_體系為確保我院內(nèi)控建

6、設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行，我院將建立內(nèi)部控制_體系，通過(guò)建立健全內(nèi)部控制的_體系，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任；各層級(jí)、各部門(mén)、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。內(nèi)部控制的_架構(gòu)有四個(gè)層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：院務(wù)委員會(huì)、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組；管理層面包括：內(nèi)部控制執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括我院內(nèi)部各職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)；監(jiān)督層面是單位黨支部紀(jì)檢。(一)院務(wù)委員會(huì)是我院最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案；審議內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其

7、職責(zé)方案；審批內(nèi)控最終工作成果；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。(二)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)我院將設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，待領(lǐng)導(dǎo)過(guò)會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由我院院長(zhǎng)擔(dān)任，是我院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。(三)內(nèi)審部門(mén)職責(zé)作為內(nèi)部審計(jì)職能部門(mén)，監(jiān)督人員要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對(duì)本院內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行評(píng)估。(四)各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)為內(nèi)控工作小組開(kāi)展工作提供支持和協(xié)助，_安排本部門(mén)或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門(mén)或單位內(nèi)控工作開(kāi)展的各項(xiàng)重要事宜。各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)由專(zhuān)人兼職負(fù)責(zé)本部

8、門(mén)的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員職責(zé)包括：1.聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員，提供工作所需各項(xiàng)資料；2.協(xié)助_描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施，協(xié)助內(nèi)控問(wèn)題記錄，提出整改建議或方法等；3.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；4.編制本部門(mén)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。5._安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作。由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。四、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟內(nèi)控建設(shè)工作涉及我院運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程，包括各個(gè)層

9、面、各類(lèi)業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程，涉及面廣，內(nèi)容龐雜，計(jì)劃于_年_月至_年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。實(shí)施步驟內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃_年_月初啟動(dòng)，具體按以下步驟實(shí)施：項(xiàng)時(shí)間目成立我院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組及執(zhí)行辦1234_.2-3_.4-5_.6-7_.7-12啟動(dòng)部署階段公室，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議，做好動(dòng)員工作現(xiàn)狀分析階段制定內(nèi)控實(shí)施方案階段內(nèi)控方案實(shí)施階段內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告內(nèi)部控制實(shí)施方案內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告工作內(nèi)容階段成果(1)前期準(zhǔn)備(_.2-_月)成立我院內(nèi)控項(xiàng)目工作小組，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議，做好動(dòng)員工作(2)現(xiàn)狀分析階段(_.4-_月)通過(guò)訪談、會(huì)議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，針對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制工作中關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)與實(shí)際工作

10、情況經(jīng)行分析，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀，編制內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告。(3)制定內(nèi)控實(shí)施方案階段(_.6-_月)在對(duì)內(nèi)控現(xiàn)狀評(píng)價(jià)分析的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制實(shí)施方案并交領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。(4)內(nèi)控實(shí)施階段(_.7-_月)各部門(mén)根據(jù)內(nèi)控實(shí)施方案開(kāi)展本部門(mén)的內(nèi)控工作，并對(duì)實(shí)施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)行回顧總結(jié)，重點(diǎn)圍繞健全內(nèi)控體系建設(shè)、管理提升、風(fēng)險(xiǎn)防控和運(yùn)行管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，形成科室內(nèi)部控制自查報(bào)告及我院內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)報(bào)告。2022年醫(yī)院度內(nèi)部控制工作方案（二）根據(jù)省衛(wèi)生廳關(guān)于開(kāi)展“創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)優(yōu)”活動(dòng)的部署，按照林業(yè)局“創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)優(yōu)”活動(dòng)動(dòng)員會(huì)議的要求，醫(yī)院決定，在全院開(kāi)展“創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)優(yōu)

11、”活動(dòng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三創(chuàng)”活動(dòng))，制定如下實(shí)施方案：一、指導(dǎo)思想以_和_為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以推進(jìn)“三個(gè)創(chuàng)新”(工作創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新)，打造“六大衛(wèi)生”(惠民衛(wèi)生、和諧衛(wèi)生、安全衛(wèi)生、健康衛(wèi)生、公共衛(wèi)生、發(fā)展衛(wèi)生)為實(shí)踐主題，堅(jiān)持“為人民健康服務(wù)、為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)”的衛(wèi)生工作方針，保持醫(yī)院快速、穩(wěn)定、健康持續(xù)地發(fā)展，努力為林區(qū)職工群眾提供更加安全、方便、有效、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)。二、目標(biāo)任務(wù)把_年定為醫(yī)院“創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)年”，大力弘揚(yáng)創(chuàng)業(yè)崇高、創(chuàng)新偉大、創(chuàng)優(yōu)光榮的時(shí)代精神，增強(qiáng)全員創(chuàng)業(yè)、全力創(chuàng)新、全面創(chuàng)優(yōu)的自覺(jué)和自信，緊密結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，以提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科建設(shè)、提升醫(yī)院文化品

12、味為重點(diǎn)，在全院形成敢于創(chuàng)業(yè)，樂(lè)于創(chuàng)新，勤于創(chuàng)優(yōu)，爭(zhēng)做創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)優(yōu)表率的良好氛圍。三、主要措施(一)衛(wèi)生創(chuàng)業(yè)，就是創(chuàng)衛(wèi)生發(fā)展之業(yè)，要突出加快衛(wèi)生發(fā)展速度。目前，林區(qū)已進(jìn)入全面建設(shè)小康社會(huì)的新階段，人民生活水平不斷提高，健康需求快速增加，群眾對(duì)改善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)提出了更高的要求。1、拓寬醫(yī)療服務(wù)業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)渠道。醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，醫(yī)院必須主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)，拓展醫(yī)院功能的運(yùn)行機(jī)制，以求生存和發(fā)展，要不斷的擴(kuò)展、延伸醫(yī)療服務(wù)，增加醫(yī)療市場(chǎng)占有份額，重點(diǎn)發(fā)展醫(yī)學(xué)模式轉(zhuǎn)變所要求的新的服務(wù)領(lǐng)域和技術(shù)項(xiàng)目，切實(shí)提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力和水平。2、加強(qiáng)社區(qū)衛(wèi)生中心建設(shè)。強(qiáng)化“六位一體”的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)功能，為群眾

13、提供基本醫(yī)療服務(wù)，要通過(guò)加強(qiáng)模式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)從偏重治療向健康促進(jìn)轉(zhuǎn)變，從注重個(gè)體服務(wù)對(duì)象向家庭和社會(huì)群體轉(zhuǎn)變，建立起涵蓋每個(gè)人整個(gè)生命周期全過(guò)程的連續(xù)性服務(wù)模式，為廣大群眾提供服務(wù)優(yōu)良、價(jià)格低廉的基本醫(yī)療保障。3、完善康復(fù)設(shè)備設(shè)施。實(shí)施患者康復(fù)設(shè)施建設(shè)工程，進(jìn)一步提高醫(yī)院康復(fù)服務(wù)能力、完善設(shè)施功能，建立良性運(yùn)行機(jī)制，盡可能滿足患者康復(fù)服務(wù)需求。4、堅(jiān)持送醫(yī)上山巡回醫(yī)療。改善基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的公平性和可及性，解決山上林、農(nóng)場(chǎng)職工群眾看病不方便的實(shí)際，抽調(diào)醫(yī)務(wù)人員、攜帶醫(yī)療設(shè)備及藥品，集中開(kāi)展送醫(yī)上山巡回醫(yī)療活動(dòng)。(二)衛(wèi)生創(chuàng)新，就是創(chuàng)衛(wèi)生改革之新，要突出加快轉(zhuǎn)變衛(wèi)生發(fā)展方式。要牢固堅(jiān)持工作創(chuàng)新、機(jī)

14、制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，奮力實(shí)現(xiàn)林區(qū)“惠民衛(wèi)生、和諧衛(wèi)生、安全衛(wèi)生、健康衛(wèi)生、公共衛(wèi)生、發(fā)展衛(wèi)生”。1、密切與上級(jí)醫(yī)院的協(xié)調(diào)。按照對(duì)上靠大，靠強(qiáng)的思路，與哈醫(yī)大四院達(dá)成技術(shù)支持合作意向，定期請(qǐng)專(zhuān)家來(lái)院指導(dǎo)，快速提升我院醫(yī)療技術(shù)水平。2、加強(qiáng)學(xué)科建設(shè)。制定醫(yī)院學(xué)科建設(shè)規(guī)劃，培養(yǎng)和建設(shè)學(xué)科技術(shù)骨干隊(duì)伍，形成醫(yī)院特色和優(yōu)勢(shì)學(xué)科，并帶動(dòng)醫(yī)院相關(guān)學(xué)科的發(fā)展，從而整體提升醫(yī)院學(xué)科建設(shè)水平、技術(shù)水平和人才培養(yǎng)水平，為醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展提供技術(shù)儲(chǔ)備和人才儲(chǔ)備。3、提升醫(yī)院文化品味。結(jié)合醫(yī)院自身特色，通過(guò)準(zhǔn)確定位，以人為本的思想開(kāi)展文化建設(shè)，從優(yōu)質(zhì)服務(wù)提高質(zhì)量、人才建設(shè)、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、強(qiáng)化監(jiān)督和管理等諸多方面加以落實(shí)，促進(jìn)醫(yī)

15、院管理、醫(yī)療服務(wù)和職工素質(zhì)的有效提升。4、大力推行臨床路徑。促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量科學(xué)管理，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，各科選擇2-_個(gè)病種試行，積極穩(wěn)妥把臨床路徑管理工作抓實(shí)、抓細(xì)、抓好。促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量管理從粗放式的質(zhì)量管理，進(jìn)一步向科學(xué)化、規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化發(fā)展。(三)衛(wèi)生創(chuàng)優(yōu)，就是創(chuàng)健康保障之優(yōu)，要突出加快衛(wèi)生發(fā)展質(zhì)量。進(jìn)一步引導(dǎo)全體員工明確醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)和努力方向，增強(qiáng)“不進(jìn)則退、小進(jìn)也退”的危機(jī)感和緊迫感，自覺(jué)向先進(jìn)看齊，努力創(chuàng)造一流業(yè)績(jī)。1、嚴(yán)格規(guī)范診療服務(wù)行為。推進(jìn)合理治療、合理用藥、合理檢查，嚴(yán)格執(zhí)行處方管理辦法、按藥品通用名開(kāi)具處方制度和處方點(diǎn)評(píng)、處方公示制度，堅(jiān)持醫(yī)院藥品用量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和超常預(yù)警制度、抗菌藥物分級(jí)管理制度，加強(qiáng)