1、 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark71 o Current Document 1 SAP R/3系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)4 HYPERLINK l bookmark73 o Current Document 1.1企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化4 HYPERLINK l bookmark75 o Current Document 1.2管理手段4 HYPERLINK l bookmark77 o Current Document 1.3決策的基礎(chǔ)4 HYPERLINK l bookmark79 o Current Document 1.4國(guó)際性的應(yīng)用系統(tǒng)41.5主要功能模塊4 H

2、YPERLINK l bookmark83 o Current Document 1.6財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)5適用性5集成性5關(guān)于各類憑證的原那么5文檔系統(tǒng)5會(huì)計(jì)科目表6貨幣6資產(chǎn)負(fù)債表6明細(xì)分類帳6合并財(cái)務(wù)報(bào)表6法定合并7應(yīng)收帳款7應(yīng)付帳款7固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算7特殊分類帳8 HYPERLINK l bookmark113 o Current Document 2財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)9 HYPERLINK l bookmark115 o Current Document 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的集成9 HYPERLINK l bookmark117 o Current Document 公司代碼9 HYPERL

3、INK l bookmark119 o Current Document 集中式公司的管理模式9 HYPERLINK l bookmark121 o Current Document 分布式公司的管理模式9分布式系統(tǒng)(ALE) 10 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 集團(tuán)公司報(bào)表10集團(tuán)公司10 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 3作為系統(tǒng)集成的中心一總分類帳10 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 4總分類帳基本術(shù)語11 HYPERLINK l b

4、ookmark14 o Current Document 公司代碼11 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 業(yè)務(wù)部門11憑證原那么11基本憑證參數(shù)12更改憑證12 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 會(huì)計(jì)科目表13會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)13在多種語言方面的靈活性13 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 總分類帳科目13 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)14對(duì)主記錄的處理14行工程顯示1

5、4科目余額15業(yè)務(wù)部門和利潤(rùn)中心的概念在此與集中式模式中相同。2.4. 1 分布式系統(tǒng)（ALE）這里對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。公司 業(yè)務(wù)是可以別離的。例如，分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組合，或者一個(gè) 分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。用戶可以使用應(yīng)用連接系 統(tǒng)（ALE）在幾個(gè)子系統(tǒng)之間完成這種組合，它允許財(cái)會(huì)子系統(tǒng)保持集中式的功能。系統(tǒng)能以 高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來防止數(shù)據(jù)的冗余。此外，現(xiàn)代的財(cái)會(huì)系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個(gè)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具，它們已經(jīng) 成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。

6、2. 5集團(tuán)公司報(bào)表2. 5. 1 集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比，集團(tuán)公司會(huì)計(jì) 報(bào)表顯 得越來越重要。另一個(gè)趨勢(shì)是，用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個(gè)集團(tuán)公司。這 同單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表是不同的。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú) 立的公 司。在集中化的公司里，經(jīng)營(yíng)性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分類帳中。否 貝人 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用ALE協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類帳中。用戶 可以從非SAP的系 統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)，SAP為此提供特殊的工具。對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際 性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基本要求

7、。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國(guó)性 的和地區(qū)性的分布式公司的要求。3 作為系統(tǒng)集成的中心-總分類帳作為R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的集成的中心，總分類帳為對(duì)外會(huì)計(jì)的要求提供廣泛的功能。其公開 性、集成的數(shù)據(jù)流和對(duì)用戶友好的界面，滿足了作為現(xiàn)代的，國(guó)際化使用的財(cái)會(huì)系統(tǒng)的要求, 簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。在滿足國(guó)際會(huì)計(jì)慣例的前提下，用戶可以用不同的會(huì)計(jì)科目表和貨幣將有關(guān)工程記帳到總分 類帳中。使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報(bào)表功能可以從不同的匯總層次上向用戶提供明晰 的相關(guān)數(shù)據(jù)。此外，系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余

8、額和行工程。特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報(bào)表系統(tǒng)的補(bǔ)充，完成其無法到達(dá)的功能。會(huì)計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等，它可以幫助用戶建立工作計(jì)劃，并將不同的工作分配給特定的人。4總分類帳基本術(shù)語公司代碼根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)（IAS）,法定的或獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核心概念。對(duì)獨(dú)立會(huì)計(jì) 實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。在SAP系統(tǒng)中，公司代碼就代表了獨(dú)立的 會(huì)計(jì)實(shí)體。它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 公司代碼也是對(duì) 外會(huì)計(jì)系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位，它代表了一個(gè)完整獨(dú)立的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。一個(gè)公司代碼將綜合考 慮稅務(wù)、商務(wù)和其他方面的因素，與一個(gè)獨(dú)立的法人

9、公司非常相 似。公司代碼在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？公司代碼是財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元，它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披露。業(yè)務(wù)部門公司代碼是一個(gè)法定實(shí)體，代表一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位，除此之外，用戶還可以在 公司代碼 之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)，可以將輸入到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的數(shù)據(jù)分配到 指定的單元中，業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位，如產(chǎn)品組、利潤(rùn)中心、工廠、辦公室等。在一張憑證上，每一個(gè)記帳到總分類帳中的行工程均可以指定到某個(gè)業(yè)務(wù)部門。在 此，系 統(tǒng)還允許用戶對(duì)記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。所有主要的會(huì)計(jì)工程，如完整的損益表、固定資產(chǎn)、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、庫存貨物

10、等, 均可以在業(yè)務(wù)部門中得到評(píng)估。業(yè)務(wù)部門在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)，它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估提供了不同的層次和 視角。憑證4. 3. 1憑證原那么SAP R/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原那么。所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑證 方式記 帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行工程。憑證 具有以下功能：準(zhǔn)備創(chuàng)立資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；通過憑證，用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到本錢中心、訂單和工程中；它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。一個(gè)獨(dú)特的憑證創(chuàng)立系統(tǒng)、結(jié)算記帳規(guī)那么和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系，確保了只

11、 有完整正確的憑證才能記帳到財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中，所有的科目余額和匯總數(shù)據(jù) 都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供以下功能：用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)那么來創(chuàng)立憑證；由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。憑證抬頭是憑證的重要組成局部。憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的 主體是 假設(shè)干個(gè)行工程，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行工程中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分 酉己。3. 2 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的：憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記

12、或貸記。它還確定了記 帳科目的類型（總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。憑證號(hào)碼：每一張憑證都有唯一的號(hào)碼，有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配，有的是用戶自定義。在 任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類型（發(fā)票、預(yù)付 定金等）定義憑證號(hào)碼值的范圍，這就意味著不同的憑證能被正確地分類和存儲(chǔ)?？颇?jī)?nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會(huì)計(jì)期間記帳等。在 憑證記帳后，其數(shù)據(jù)可以顯示、更改、沖銷和歸檔。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單 元，而憑證之 間的聯(lián)系也始終存在。獨(dú)特的憑證原那么確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行工

13、程在業(yè)務(wù)上的連接。3. 3更改憑證憑證在被記帳后也可以更改，當(dāng)然，所有影響科目余額的字段是不可更改的，這些字段包 括：記帳金額科目號(hào)碼記帳碼會(huì)計(jì)年度稅額有些可以更改的字段取決于同財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起安裝的模塊，用戶可以對(duì)其他字段定義相應(yīng)的 規(guī)那么，確定在什么情況下，什么時(shí)候和如何進(jìn)行更改。用戶可以指定某些科目分 配可以在記 帳期間未關(guān)閉時(shí)更改，還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)，確保數(shù)據(jù)不被更改。在會(huì)計(jì)部門結(jié)算后，把數(shù) 據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。只耍有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，用戶可以方 便地切換顯示與修改而不會(huì)喪失當(dāng)前顯示的視圖。在SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中，憑證有什么功能？SAP的綜合

14、憑證管理體系符合憑證的基本原那么，憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整，并且正確地記帳。4.4會(huì)計(jì)科目表SAP R/3的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能滿足在法規(guī)、資金流和記帳分類方面的要求，提供靈活可變的方 式來建立總分類帳。會(huì)計(jì)科目表是會(huì)計(jì)系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價(jià)值和價(jià)值流的分類系統(tǒng)，止匕外，它 還確保了科目文本的正確翻譯。在SAP系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式：作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要的科目， 也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和本錢核算都使用同一個(gè)會(huì)計(jì) 科目表。作為地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表。地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科目。 記帳的數(shù)

15、據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)那么而處理的，其工程和經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì) 科目表有所區(qū)別。作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會(huì)計(jì)的要求，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的工程與經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì) 科目表不同。SAP系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能，使靈活多變的評(píng)估成為可能。記帳數(shù)據(jù)可以在 公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中的，同樣，用 戶也能按某個(gè)國(guó)家的特定要求進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估，也可以將經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表與集團(tuán)公司的需要相 結(jié)合。4. 1會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會(huì)計(jì)科目表，SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提

16、供兩種不同的方式來 建立一 個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)科目表：使用集中式的組織結(jié)構(gòu)，用戶指定一個(gè)特定的，通常是在集團(tuán)公司層面上包括所有科目 的會(huì)計(jì)科目表，供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用。 使用分布式的組織結(jié)構(gòu)，在公司代碼層面建立會(huì)計(jì)科目表，對(duì)每一個(gè)公司代碼定義一個(gè) 會(huì)計(jì)科目表。它們可以是跨國(guó)公司，有許多分部和利潤(rùn)中心，以及跨幾個(gè) 行業(yè)的集團(tuán) 公司。4. 4. 2 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼，每個(gè)會(huì)計(jì)科目表就可以被翻譯成多種語言。SAPR/3的國(guó)際性 設(shè)置使用戶在同一會(huì)計(jì)科目表中使用多種語言。其科目名稱在用多種語言輸入后，可以為用戶 顯示其所需的語言的內(nèi)容。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中的會(huì)計(jì)科目表有

17、什么功能？會(huì)計(jì)科目表在不同層次上的使用，使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)。4. 5總分類帳科目每一個(gè)用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個(gè)科目的主記錄中的，它們控制著對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理。4.5. 1總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩局部4.5. 1總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu) 關(guān)于會(huì)計(jì)科目表的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄，如總帳科目號(hào)碼，科目名稱，確 定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。此外，用戶還可以用它來規(guī)定主記錄中用于 公司代碼局部的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息，如科目組和屏幕格式。 關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)包含了如何

18、控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何 管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，如貨幣、稅碼、統(tǒng)馭科目、行項(xiàng) 目的顯示和未清項(xiàng)的管理等。基于公司的組織結(jié)構(gòu)，兩局部數(shù)據(jù)既可以分開處理，也可以同時(shí)處理。這就允許用戶 按自 己公司的慣例來控制對(duì)主記錄的責(zé)任。比方，用戶可以在整個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)預(yù)先定義好所有科目 中關(guān)于會(huì)計(jì)科目表局部的數(shù)據(jù)，而屬于各子公司的雇員那么只有權(quán)力來處理關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù), 當(dāng)然，用戶也可以給其雇員處理兩局部數(shù)據(jù)的權(quán)限。5. 2 對(duì)主記錄的處理SAP系統(tǒng)可以將創(chuàng)立、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對(duì)其雇員按照職責(zé) 要求給予不同的權(quán)限。每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科

19、目組中，科目組是以以下指標(biāo)來對(duì) 總帳科目進(jìn)行分類的：科目號(hào)碼的分配。對(duì)于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以為之 預(yù)定義總帳科目號(hào)碼的數(shù)字范圍。用戶界面的屏幕格式。用戶可以對(duì)總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的字 段，不需 要的字段可以去掉。SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為創(chuàng)立總帳科目主記錄提供多種方式，這些方式使用戶能靈活簡(jiǎn)便地在 系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會(huì)計(jì)科目表。用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)科目表樣本，也可以自己建 立會(huì)計(jì)科目表，以下方式可供用戶選擇使用：復(fù)制一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。用戶可以使用系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目表作樣本，復(fù)制一個(gè)自己的會(huì)計(jì) 科目表，再根據(jù)需要，對(duì)其作一些改動(dòng)。參照方式。參照系統(tǒng)中現(xiàn)

20、有的會(huì)計(jì)科目表，把所需要的樣本科目設(shè)置到其中，讓系統(tǒng) 自動(dòng)建立所有科目。當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時(shí)，這種方式最好。當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng)給科目新 的名稱和號(hào)碼。數(shù)據(jù)傳送方式。在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到R/3系統(tǒng)中。樣本科目方式。在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目，對(duì)許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定 義。這種方式在用戶有幾個(gè)公司代碼且它們的業(yè)務(wù)基本相似時(shí)最好。用戶也可以修改、凍結(jié)或刪除個(gè)別的主記錄中的字段，也能增加一些字段或增加新的總帳科 目。系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能，所有的輸入都被記錄下來，以保證對(duì)主記錄維護(hù)的正 確性。5. 3 行工程顯示行工程顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、統(tǒng)馭科目

21、和暫存工程的概況，用戶能 夠確定哪些工程應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時(shí)，用戶也能動(dòng)態(tài)地改 變顯示。多種分類排序的選擇，如按號(hào)碼、憑證日期、科目分配等，使用戶能以交互方式 來選擇、匯總和排列所需要的憑證工程。查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上可以方便地地使用。 行工程顯示功能適用于： 在一個(gè)公司代碼中的一個(gè)科目用任務(wù)清單方式顯示集團(tuán)公司中的一個(gè)科目組用戶可以隨時(shí)從行工程清單切換到單個(gè)憑證的顯示。行工程清單可以由系統(tǒng)輸出或在 電子表 格軟件中處理，還可以通過SAP辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人，他們可以將其 存入自己的微機(jī)中，用Excel軟件處理。. 5. 4 科目余額只

22、要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目，該科目的余額就被更新。用行工程顯示的功能可以指出憑證 中哪個(gè)行工程被記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行工程?？颇坑囝~ 按會(huì)計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目號(hào)碼、 公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進(jìn)入行工程顯示。在SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中，總帳科目的功能是什么？大于總帳科目和其功能，以確保對(duì)業(yè)務(wù)處理的正確記帳，同時(shí)有效地管理憑證和顯示 行工程?？偡诸悗さ闹饕獦I(yè)務(wù)處理5,1計(jì)劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形式的計(jì) 劃和實(shí)際值的比擬就很重

23、要了。由于以下原因，計(jì)劃功能在SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中具有重要意義。計(jì)劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科目；會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；所有的相關(guān)參數(shù)；以不同的形式保存的。在一個(gè)公司代碼中，用戶可以對(duì)科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作計(jì)劃。計(jì)劃是基于資產(chǎn)負(fù)債 表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的計(jì)劃模式，用戶可以 對(duì)以下方面輸入計(jì)劃值：完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表業(yè)務(wù)部門當(dāng)計(jì)劃值輸入后，用戶能夠作以下工作：自動(dòng)分配按期間分配作為參考結(jié)轉(zhuǎn)復(fù)制它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比擬。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)模塊能自動(dòng)處理計(jì)劃功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫和

24、選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在 所有層次上進(jìn)行計(jì)劃。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的計(jì)劃的靈活性是如何表達(dá)的？總分類帳的計(jì)劃功能可以在不同的組織結(jié)構(gòu)、期間和不同的形式中單獨(dú)執(zhí)行。用戶可以預(yù)定 義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。5.2總分類帳科目記帳2.1一次性記帳的原那么所有需要記帳的業(yè)務(wù)都必須在遵循有關(guān)記帳的規(guī)那么的前提下記入公司代碼中的相關(guān)部門與科 目中。只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下，記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、可靠和完整的，這就意 味著所有公司實(shí)體的原始數(shù)據(jù)的來源與責(zé)任部門均處于監(jiān)控之中?？偡诸悗さ挠泿?shù)據(jù)來源于以下方面：如果SAP物料管理系統(tǒng)(MM)也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話，諸如發(fā)貨等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) 就會(huì)自動(dòng)地記帳到總分類帳中；在明

25、細(xì)分類帳中的記帳，例如SAP的固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算模塊被使用與集成，資產(chǎn) 的購(gòu) 置會(huì)生成總分類帳的憑證記帳；在總分類帳中的直接記帳。與此同時(shí)，必須考慮與管理會(huì)計(jì)模塊的關(guān)系。憑證、科目的分配和對(duì)業(yè)務(wù)的記帳均取決于 集成系統(tǒng)的類型。記帳的憑證、原始數(shù)據(jù)和科目的分配都同時(shí)反映在總帳和明細(xì)分類帳上2. 2數(shù)據(jù)集成明細(xì)分類帳在以下層次上與總分類帳完全、綜合地集成：主記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表主數(shù)據(jù)的集成包括了會(huì)計(jì)科目表和與本錢核算相關(guān)聯(lián)的明細(xì)分類帳的所有科目關(guān)系。主數(shù)據(jù)的 參數(shù)也可以共享，數(shù)據(jù)可以相互檢驗(yàn)正確性與有效性。記帳數(shù)據(jù)的集成反映在以下方面：中央數(shù)據(jù)庫是唯一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)倉庫；核心憑證的有關(guān)行工程中包含原始

26、數(shù)據(jù)和相應(yīng)的科目之間的聯(lián)系。一個(gè)共享的數(shù)據(jù)庫意味著：不會(huì)產(chǎn)生和維護(hù)數(shù)據(jù)冗余；可以完全驗(yàn)證的文檔和檢查系統(tǒng)；對(duì)所有應(yīng)用模塊可以全面地存取數(shù)據(jù)；報(bào)表和信息系統(tǒng)的完整的設(shè)置。數(shù)據(jù)的集成是明顯的，因?yàn)閷?duì)于一個(gè)業(yè)務(wù)處理的所有憑證都是通過預(yù)定義的科目之間的關(guān)系 而聯(lián)系在一起的。所有的明細(xì)分類帳均能集成在一起是非常重要的。在各個(gè)業(yè)務(wù)層次上徹底的數(shù)據(jù)集成是SAP 系統(tǒng)的一個(gè)重要的優(yōu)勢(shì)，每個(gè)記過帳的業(yè)務(wù)將自動(dòng)影響所有相關(guān)的評(píng)估，自動(dòng)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)確保 了一個(gè)實(shí)時(shí)的和網(wǎng)絡(luò)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的有效性。5. 2. 3明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會(huì)計(jì)科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立

27、了記帳的關(guān)聯(lián)。 統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)，其行工程將自動(dòng)地記帳到相應(yīng)的總分類 帳科目（統(tǒng)馭科目）中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了：總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；2. 4數(shù)據(jù)輸入的工具SAP R/3系統(tǒng)提供眾多的數(shù)據(jù)輸入工具和自動(dòng)功能，這意味著大量不同的記帳數(shù)據(jù)可以有效、 正確和完整地輸入到系統(tǒng)中。使用系統(tǒng)的授權(quán)功能，每一個(gè)相關(guān)的人士可以使用許多這類功能 來滿足特

28、定的需求。系統(tǒng)提供以下功能來幫助憑證輸入：.技術(shù)性的輸入工具：數(shù)據(jù)維護(hù)附加功能和調(diào)整未完成的數(shù)據(jù)輸入對(duì)統(tǒng)計(jì)性的注釋項(xiàng)的記帳數(shù)據(jù)值的傳送.參考方式：借用已經(jīng)記帳的憑證、樣本憑證或指定科目的憑證來更改或增加輸入.自動(dòng)記帳周期性記帳處理關(guān)聯(lián)性記帳（現(xiàn)金折扣、增值稅等）.控制功能對(duì)憑證中字段的格式與內(nèi)容進(jìn)行檢驗(yàn)對(duì)憑證確實(shí)認(rèn)附加的檢驗(yàn)功能SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶對(duì)每個(gè)使用者和每一局部的信息定義附加檢驗(yàn)，例如，可以對(duì) 每個(gè)使用者在以下應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳：一個(gè)科目一個(gè)業(yè)務(wù)部門一個(gè)公司代碼一個(gè)本錢中心一個(gè)本錢對(duì)象對(duì)在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了所輸入數(shù)據(jù)的正確性。多種貨幣的處理能力財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模

29、塊允許用戶同時(shí)使用三種貨幣，以下貨幣類型是系統(tǒng)提供的：集團(tuán)公司貨幣全球公司貨幣硬通貨索引貨幣在憑證上用戶可以用任選的貨幣處理，與此同時(shí)，在總帳科目中將記錄相關(guān)的貨幣金額?？偡诸悗ご_保了經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集成，所有業(yè)務(wù)處理只需要輸入一次原始記錄，其數(shù)據(jù)可以集 中處理和用于評(píng)估。5. 2. 7 未清項(xiàng)管理在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理，這個(gè)功能使用戶可以根據(jù)憑證來結(jié)清借貸方 余額。使用未清項(xiàng)管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中更新余額。5 3結(jié)算3. 1在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算每天的結(jié)算不必通過記帳來調(diào)整。當(dāng)用戶輸入有關(guān)業(yè)務(wù)憑證后，可使用以下報(bào)表的功 能：每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行工程；用戶指定日

30、期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對(duì)帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對(duì) 每個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。用戶可以使用以下標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：用統(tǒng)馭項(xiàng)來更新余額審計(jì)線索；建立一個(gè)完整的、自定義的和可排序的日記帳；對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行工程進(jìn)行了處理，此外，年 終結(jié)算 所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算C每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評(píng)估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。5. 3. 2年終結(jié)算年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的

31、數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系 列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行工程。以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟：關(guān)閉記帳期間;對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評(píng)估；按付款期限對(duì)包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單；確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供應(yīng)商帳戶中的借項(xiàng)；對(duì)外幣評(píng)估、調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳；打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。以下是一些實(shí)時(shí)性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：科目記帳的總金額未清項(xiàng)余額審計(jì)線索余額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表，可以用于分析與監(jiān)測(cè)，它們?yōu)楫?dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與年終結(jié) 算建立了聯(lián)系。所有的報(bào)表均可以交互式地使用?？値ぶ兄匾脑u(píng)估有以下這

32、些：科目余額表資產(chǎn)負(fù)債表與損益表總分類帳增值稅報(bào)表憑證日記帳記帳總金額行工程清單未清項(xiàng)余額審計(jì)線索總分類帳科目清單由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非?？旖菖c可靠的。3. 3結(jié)算報(bào)表3. 3. 1 評(píng)估的層次通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前者是會(huì)計(jì)法規(guī)的要求，而后者那么是內(nèi)部管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營(yíng)管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)通常使 用另一種層次結(jié)構(gòu)。一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資 產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何局部的業(yè)務(wù)數(shù)

33、據(jù)來顯示業(yè)務(wù)部門的狀況，可以對(duì)一個(gè)跨 公司代 碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評(píng)估。3. 3. 2 報(bào)表結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評(píng)估 報(bào)表， 作為總分類帳的一個(gè)重要組成局部，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù)定義。資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。用戶應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個(gè)方面:明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 5總分類帳的主要業(yè)務(wù)處理15 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 計(jì)劃15 HY

34、PERLINK l bookmark44 o Current Document 總分類帳科目記帳16一次性記帳的原那么16數(shù)據(jù)集成16明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致17數(shù)據(jù)輸入的工具17附加的檢驗(yàn)功能17多種貨幣的處理能力18未清項(xiàng)管理18 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 結(jié)算18在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算18年終結(jié)算18結(jié)算報(bào)表196財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)錯(cuò)誤味定義書簽。7特別用途的分類帳錯(cuò)誤味定義書簽。對(duì)象錯(cuò)誤保定義書簽。分析錯(cuò)誤保定義書簽。帳戶分配條件與總計(jì)格式錯(cuò)誤味定義書簽。帳戶分配錯(cuò)誤保定義書簽。貨幣與數(shù)量錯(cuò)誤保定義書簽。匯率錯(cuò)誤味定義書簽。數(shù)量

35、錯(cuò)誤味定義書簽。靈活定義的會(huì)計(jì)期間錯(cuò)誤味定義書簽。記帳期間錯(cuò)誤味定義書簽。集成性錯(cuò)誤味定義書簽。概況錯(cuò)誤味定義書簽。主數(shù)據(jù)錯(cuò)誤味定義書簽。來自其他SAP R/3應(yīng)用模塊的數(shù)據(jù)更新錯(cuò)誤味定義書簽。直接輸入數(shù)據(jù)錯(cuò)誤保定義書簽。從非SAP的系統(tǒng)來的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤保定義書簽。與其他SAP模塊的協(xié)調(diào)一致錯(cuò)誤保定義書簽。分配錯(cuò)誤!未定義書簽。概述錯(cuò)誤味定義書簽。分配與分?jǐn)偣δ苠e(cuò)誤保定義書簽。計(jì)劃錯(cuò)誤保定義書簽。概述錯(cuò)誤味定義書簽。計(jì)劃參數(shù)錯(cuò)誤保定義書簽。計(jì)劃分?jǐn)偣δ苠e(cuò)誤味定義書簽。計(jì)劃值錯(cuò)誤味定義書簽。報(bào)表錯(cuò)誤味定義書簽。概述錯(cuò)誤!未定義書簽。報(bào)表定義錯(cuò)誤味定義書簽?？勺兊妮敵雒浇殄e(cuò)誤保定義書簽。交互式報(bào)表錯(cuò)誤

36、保定義書簽。8財(cái)會(huì)日歷錯(cuò)誤味定義書簽。9應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤味定義書簽。客戶主記錄錯(cuò)誤味定義書簽。主記錄的重要性錯(cuò)誤味定義書簽。結(jié)構(gòu)錯(cuò)誤味定義書簽。編輯主記錄錯(cuò)誤味定義書簽?？颇坑嘘P(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)錯(cuò)誤味定義書簽。發(fā)票及貸項(xiàng)憑證錯(cuò)誤味定義書簽。支付錯(cuò)誤保定義書簽。特殊操作錯(cuò)誤味定義書簽。憑證和科目的處理錯(cuò)誤味定義書簽。憑證和科目的顯示錯(cuò)誤味定義書簽。憑證更改錯(cuò)誤保定義書簽。催款通知錯(cuò)誤味定義書簽。催款程序的功能錯(cuò)誤味定義書簽。催款過程錯(cuò)誤味定義書簽。信函錯(cuò)誤味定義書簽。支付通知錯(cuò)誤味定義書簽。報(bào)表錯(cuò)誤味定義書簽。主記錄清單錯(cuò)誤味定義書簽?？蛻舴治鲥e(cuò)誤味定義書簽?？颇垮e(cuò)誤保定義書簽?？蛻粜刨J管理錯(cuò)誤味定

37、義書簽。分配信貸限額錯(cuò)誤保定義書簽。監(jiān)控信貸限額錯(cuò)誤!未定義書簽。顯示及分析功能錯(cuò)誤保定義書簽。定單接收和發(fā)貨中的信貸控制錯(cuò)誤保定義書簽。10應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤!未定義書簽。供應(yīng)商主記錄錯(cuò)誤味定義書簽。供應(yīng)商主記錄的作用錯(cuò)誤味定義書簽。結(jié)構(gòu)錯(cuò)誤味定義書簽。處理主記錄錯(cuò)誤味定義書簽。應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)錯(cuò)誤味定義書簽。發(fā)票和貸項(xiàng)憑證錯(cuò)誤味定義書簽。貸項(xiàng)憑證錯(cuò)誤味定義書簽。支付錯(cuò)誤味定義書簽。特殊交易錯(cuò)誤味定義書簽。憑證和帳戶的處理錯(cuò)誤!未定義書簽。憑證和帳戶的顯示錯(cuò)誤味定義書簽。憑證的更改錯(cuò)誤味定義書簽。1。.4信函錯(cuò)誤!未定義書簽。報(bào)表錯(cuò)誤味定義書簽。主記錄清單錯(cuò)誤味定義書簽。供

38、應(yīng)商分析錯(cuò)誤味定義書簽?？颇垮e(cuò)誤味定義書簽。1SAP R/3系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)L1企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù) 雜。這種趨勢(shì)推動(dòng)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對(duì)信息高速公路的應(yīng)用。所有這些 都要求以更短 的反響時(shí)間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。有時(shí)效性的決策必須基于不斷地提供的實(shí)時(shí)的信息。SAP R/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。1. 2管理手段由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和金庫三個(gè)模塊組成的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)是整個(gè)解決方案中重要的局部。通 過財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成，SAP

39、 R/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供應(yīng)鏈中從采 購(gòu)到銷售的數(shù)據(jù)接口 能夠優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程，而包括與客戶、供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功 能那么更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP的解決方案的有效性。1. 3決策的基礎(chǔ)除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)，財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。對(duì)經(jīng)營(yíng)狀 況的計(jì) 戈h控制和監(jiān)測(cè)功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。SAP R/3系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個(gè)銷售代理辦事處，大到一個(gè)跨國(guó)集 團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國(guó)家的需要。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)，例如特別設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表等1. 4國(guó)際

40、性的應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)于跨國(guó)公司，R/3系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國(guó)家的功能。R/3系統(tǒng)能夠滿足 一些主要的工業(yè)化國(guó)家在多語種、多幣種以及那些在稅收政策、報(bào)表和支付方式方 面的特殊需求。 運(yùn)用SAP R/3系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個(gè)能夠?qū)Σ煌瑖?guó)家和地區(qū)的子公司進(jìn)行法定會(huì)計(jì)合并的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。L 5主要功能模塊SAP R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(FI)：由總分類帳、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、法定合并以及特殊統(tǒng)計(jì)會(huì) 計(jì)功能組成；金庫模塊(TR)：由現(xiàn)金管理、金庫管理和基金管理組成；管理會(huì)計(jì)(CO)：由一般費(fèi)用本錢核算、生產(chǎn)本錢核算和獲利能力分析組成；以上模塊提供了處理經(jīng)營(yíng)管理業(yè)

41、務(wù)的基本功能，并且滿足了基于決策需求的報(bào)表功能。SAP R/3系統(tǒng)還針對(duì)您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、強(qiáng)有力的附加功能。投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個(gè)公司范圍內(nèi)對(duì)資產(chǎn)投資工程作計(jì)劃，并且對(duì)每一項(xiàng)具體 的投資進(jìn)行控制。業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制(EC)：包括管理合并和利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)：提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。6財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一個(gè)有效的、現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)核算方面的要求。法定會(huì)計(jì)必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、債權(quán)人、勞工組織以及社會(huì)公眾披露并提供所需的信 息，而有效的公司管理會(huì)計(jì)必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。1 適用性SAP R/3系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國(guó)會(huì)計(jì)法

42、規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義，同時(shí)也適用于 國(guó)際性的企業(yè)。R/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)符合40多個(gè)主要工業(yè)國(guó)其中包括中華人民共和國(guó)的會(huì)計(jì)法 規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在此，SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合國(guó)際性應(yīng)用的要求。集成性SAP R/3系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊 處理業(yè) 務(wù)時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記 入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 SAP R/3系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。此外，SAP R/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例如與 客戶、供應(yīng)商、銀行、保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。獲取信息是任何業(yè)務(wù)往來的 重要組成

43、局部。明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動(dòng)處理功能，即便用戶沒有完整的信息也不阻礙 業(yè)務(wù)， 比方處理付款。一般講，只有一些例外情況才需要手工處理。SAP R/3的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；保證用戶要求的期限關(guān)于各類憑證的原那么在SAP R/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù) 債表到每一張憑證的審計(jì)線索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科目的余額以 及相關(guān)科目的清單。用戶也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，當(dāng)然，這一切都是清 晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成

44、的控制系統(tǒng)的基本要素。只有對(duì)所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面確實(shí) 認(rèn)才能保證對(duì)企業(yè)的決策層和經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)測(cè)。財(cái)會(huì)子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能實(shí)時(shí)地提供相 關(guān)信息。財(cái)會(huì)子系統(tǒng)由以下模塊組成：總分類帳法定合并應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款 固定資產(chǎn) 特殊分類帳會(huì)計(jì)科目表總分類帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司，也可以運(yùn)用于整個(gè)集團(tuán)公司。 如果SAP的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求，用戶可以分別定義會(huì)計(jì)科 目表，保證財(cái)會(huì)方面的功能。SAP提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使用戶方便地實(shí)現(xiàn)這方面的功能。 當(dāng)然，用戶也可以重新創(chuàng)立一個(gè)（或多個(gè)）會(huì)計(jì)科目表。貨幣為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同

45、時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳 和結(jié)算的本位幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨 記入帳本。R/3系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評(píng)估、信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。這些將對(duì) 用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。6. 7資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型，維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：科目余額清單資金流的分析表結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表年度財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。在后勤和人 力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會(huì)實(shí)時(shí)地更新有關(guān)記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄的業(yè) 務(wù)處理會(huì)自動(dòng)地記入財(cái)會(huì)系統(tǒng)，如果有必要，也能記入管理

46、會(huì)計(jì)系統(tǒng)。這 就保證了在后勤子 系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)，能夠同時(shí)反映到財(cái)會(huì)系統(tǒng)中，有效地保證 了數(shù)據(jù)的一致性。同樣地，諸如工資、獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù)也會(huì)得到同樣的處理。.6. 8明細(xì)分類帳除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外，在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì) 分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)模塊）有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會(huì) 同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的。6. 9合并財(cái)務(wù)報(bào)表與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比，合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。SAP系統(tǒng)允許客戶能夠選擇 多種方式來對(duì)集團(tuán)公司下屬的各個(gè)子公司的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。

47、集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡(jiǎn)單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡(jiǎn)單地相加而得。合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對(duì)資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、債務(wù)、利潤(rùn)和銷售收入進(jìn)行重新分類、評(píng)估和合并。10法定合并在SAP R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中，對(duì)這一功能有非常形象的描述。通過與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成，數(shù)據(jù)可以直接從各個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表中匯總過來，這就使法定 合并的業(yè)務(wù)處 理大為簡(jiǎn)化，此外，還可以減少因?yàn)椴煌能浖氖褂枚斐傻臄?shù)據(jù)轉(zhuǎn)移中帶來的錯(cuò)誤。除了法定合并以外，SAP系統(tǒng)允許用戶在計(jì)劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會(huì)計(jì)報(bào)表，另 外，用戶還可以對(duì)不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報(bào)表。11應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款模塊是在SAP R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中對(duì)客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制的模塊。在此模塊中，帳戶分析、示警報(bào)告、逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方便地 處理客戶未清項(xiàng)。而信函功能能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書、對(duì)帳單和帳戶清 單。在收款時(shí)，用戶既可以用簡(jiǎn)便的直接輸入方式，也可以使用自動(dòng)數(shù)據(jù)傳輸方式。同銷售與分銷模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益