1、匯報單位綜述 山東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺集中了增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅（年報、季報）多個稅種為一體的電子化申報方式、網(wǎng)上電子化審批、網(wǎng)上購票等多個涉稅系統(tǒng)，并逐步實現(xiàn)多個系統(tǒng)的單點登錄及整合。系統(tǒng)開發(fā)采用目前軟件行業(yè)最前沿的先進(jìn)技術(shù)，其中的電子申報部分為自主開發(fā)，結(jié)合多年來電子申報開發(fā)積累的經(jīng)驗及對申報流程的深入理解，省局網(wǎng)上辦稅平臺下自主開發(fā)部分均設(shè)計為B/S版。 第一部分 系統(tǒng)總體介紹第二部分 系統(tǒng)設(shè)計第三部分 功能介紹第四部分 系統(tǒng)上線使用情況提第一部分系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)優(yōu)點方 便：納稅人不受時間和場地的限制，足不出戶即可完成申報納稅?？?捷：納稅人可以全天24小時使用本系統(tǒng)，避免了到

2、辦稅服務(wù)廳申報時的擁擠，減少等候時間，提高了工作效率。安 全：系統(tǒng)使用安全，可嵌入數(shù)字安全證書提高數(shù)據(jù)傳遞安全性，電子化申報與劃款減少了納稅人因攜帶現(xiàn)金申報納稅產(chǎn)生的不必要的風(fēng)險。高 效：技術(shù)先進(jìn)，操作簡便，實時性好，中間環(huán)節(jié)少。 第一部分申報系統(tǒng)拓樸圖系統(tǒng)總體介紹稅局內(nèi)網(wǎng)稅局外網(wǎng)公網(wǎng)納稅人登錄訪問填寫報表數(shù)據(jù)上傳稅局內(nèi)部登錄訪問稅收管理員審核導(dǎo)入征管外網(wǎng)WEB機(jī)群內(nèi)網(wǎng)WEB機(jī)群第一部分系統(tǒng)總體介紹第一部分 系統(tǒng)總體介紹第二部分 系統(tǒng)設(shè)計第三部分 功能介紹第四部分 系統(tǒng)上線使用情況提菜單生成申報表設(shè)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)利用數(shù)據(jù)同步一窗式比對處理內(nèi)網(wǎng)審核處理稅款劃轉(zhuǎn)電子印章的引入系統(tǒng)設(shè)計第二部分征期開始前

3、系統(tǒng)與CTAIS交互獲取1、菜單生成在征期開始前根據(jù)應(yīng)申報清冊獲取納稅人應(yīng)申報稅種信息，按各稅種分別獲取申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動區(qū)分納稅人相應(yīng)申報類型，按獲取到的申報類型在申報平臺的“我的權(quán)限”下顯示應(yīng)申報報表。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分表內(nèi)關(guān)系申報表表內(nèi)存在邏輯關(guān)系的，則直接將關(guān)系做在申報表上。被計算欄目填寫時，自動觸發(fā)關(guān)系計算，系統(tǒng)將計算結(jié)果放入計算欄目。以增值稅申報表為例做以下介紹 2、申報表設(shè)計系統(tǒng)設(shè)計第二部分表間關(guān)系主表數(shù)據(jù)由附表數(shù)據(jù)獲取生成，如一般納稅人增值稅申報表主表、年度企業(yè)所得稅申報表主表。 增值稅主表分“一般貨物及勞務(wù)”和“即征即退貨物及勞務(wù)”,為方便數(shù)據(jù)提取，在電子申報系統(tǒng)

4、中增加“即征即退企業(yè)標(biāo)志”，區(qū)分出企業(yè)的具體類型。一般企業(yè)則將附表數(shù)據(jù)提取到一般企業(yè)本月數(shù)據(jù)中，即征即退企業(yè)則將附表數(shù)據(jù)提取到即征即退本月數(shù)中，如果無法判斷是哪類企業(yè)獲取或兩類都存在則不進(jìn)行數(shù)據(jù)提取，交由納稅人自己填報。 所有稅種在確認(rèn)申報時都進(jìn)行表間邏輯關(guān)系校驗，校驗通過后允許確認(rèn)申報。校驗異常時，將異常信息反饋給納稅人。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分 增值稅納稅申報表邏輯關(guān)系審核表序號主表邏輯關(guān)系附表一1（第1欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第7欄）的“小計”中的“銷售額”數(shù)2（第2欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第5欄）的“應(yīng)稅

5、貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數(shù)3（第3欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第5欄）的“應(yīng)稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)4（第4欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第6欄）的“小計”中的“銷售額”數(shù)5（第5欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第14欄）的“小計”中的“銷售額”數(shù)6（第6欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第13欄）的“小計”中的“銷售額”數(shù)7（第8欄）的“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)=附表一

6、第18欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。8（第9欄）的“免稅貨物銷售額”，“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)=附表一第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)。9（第10欄）“免稅勞務(wù)銷售額” 欄，“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)=附表一第18欄的“免稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)。10（第11欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=附表一（第7欄）的“小計”中的“銷項稅額”數(shù)13（第21欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=附表一（第12欄）的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)14（第22欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之

7、和=附表一（第13欄）的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)15主表邏輯關(guān)系附表二16（第12欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第12欄）中的“稅額”數(shù)17（第14欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)之和=（第13欄）中的“稅額”數(shù)3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)利用 （1）直接在申報表中展現(xiàn) 從CTAIS中獲取到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，一部分將在申報表中直接展現(xiàn)，如一般納稅人增值稅的期末留抵。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分（2）數(shù)據(jù)在保存時校驗 納稅人端填寫報表時，數(shù)據(jù)存放在申報表的后臺內(nèi)存中，在保存時進(jìn)行校驗（如一般納稅人增值稅的分期預(yù)繳稅款）。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分一般納稅人增值稅上期留

8、抵_一般、期初未繳稅額_一般、上期留抵_即征即退、期初未繳稅額_即征即退、分次預(yù)繳稅額、出口預(yù)繳稅額、期初未繳查補(bǔ)稅額、本期入庫查補(bǔ)稅額，匯總納稅人標(biāo)志、上期申報累計數(shù)據(jù)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括以下項：系統(tǒng)設(shè)計第二部分預(yù)繳數(shù)、行業(yè)明細(xì)代碼、征收品目代碼、征收品目名稱、征稅率、核定銷售金額、是否核定標(biāo)志、征前減免方式代碼、減免稅額、減免原因。 小規(guī)模納稅人增值稅系統(tǒng)設(shè)計第二部分 企業(yè)所得稅、消費稅表中的各數(shù)據(jù)項設(shè)計與增值稅相同，凡可以從CTAIS中提取到數(shù)據(jù)項，根據(jù)系統(tǒng)設(shè)計及用戶需求均可在納稅人端顯示及控制。系統(tǒng)設(shè)計4、數(shù)據(jù)同步 平臺功能分納稅人外網(wǎng)和稅務(wù)局內(nèi)網(wǎng)兩部分，內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)交互采取物理隔離技術(shù)，內(nèi)

9、外網(wǎng)數(shù)據(jù)通過網(wǎng)閘進(jìn)行同步。為避免網(wǎng)閘同步壓力過大，為此未將同步直接配置在數(shù)據(jù)表上，而是配置在與數(shù)據(jù)表結(jié)構(gòu)完全一致的同步表上，在納稅人確認(rèn)申報時將數(shù)據(jù)表中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到同步表中。 內(nèi)網(wǎng)通過oracle定時任務(wù)檢測該次申報的同步數(shù)據(jù)是否全部同步完成，完整的轉(zhuǎn)入內(nèi)網(wǎng)數(shù)據(jù)表。在數(shù)據(jù)審核失敗或申報失敗需納稅人重新填報時，系統(tǒng)同時刪除該次申報的同步表中的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分5、一窗式比對處理 增值稅申報數(shù)據(jù)由同步表轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)表后，自動插入一條記錄到比對數(shù)據(jù)發(fā)送表。后臺程序輪詢比對數(shù)據(jù)發(fā)送表中的數(shù)據(jù)，將申報數(shù)據(jù)打包通過socket 連接發(fā)送到比對系統(tǒng)，確認(rèn)接收成功后，插入一條數(shù)據(jù)到比對結(jié)果查詢表。按時間順序

10、輪詢比對結(jié)果查詢表中記錄，通過socket 連接查詢比對結(jié)果。比對成功的供稅管員審核或直接寫申報。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分6、內(nèi)網(wǎng)審核處理 稅管員在局端審核納稅人申報數(shù)據(jù)，點擊“審核”按鈕后，申報系統(tǒng)自動調(diào)用CTAIS 的寫申報接口，執(zhí)行申報表寫入操作，且將寫申報結(jié)果實時反饋給稅管員。寫申報成功、形成應(yīng)征稅款且該納稅人所在地區(qū)通過網(wǎng)上申報進(jìn)行劃款的，則將征管系統(tǒng)返回的應(yīng)征稅款信息顯示給稅管員，需稅管員確認(rèn)是否進(jìn)行劃款（也可根據(jù)地區(qū)區(qū)分由后臺程序自動發(fā)起扣款）。確認(rèn)扣款，將通過CTAIS進(jìn)行扣款的信息反饋給稅管員。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分在審核時未進(jìn)行扣款處理，之后又想通過電子申報進(jìn)行扣款的可通過“申報成功

11、未扣款處理”模塊再次發(fā)起扣款請求。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分7、稅款劃轉(zhuǎn) 系統(tǒng)設(shè)計第二部分 統(tǒng)一調(diào)用CTAIS的網(wǎng)上申報扣款接口進(jìn)行稅款劃轉(zhuǎn)。電子申報軟件調(diào)用CTAIS接口， CTAIS開具通用繳款書同時向稅庫銀系統(tǒng)發(fā)送扣款請求，類似前臺稅款征劃。 新北海公司的稅庫銀為異步扣款方式，無法實時扣款，申報軟件不能立即獲取到扣款結(jié)果。為此，電子申報軟件通過查詢稅庫銀系統(tǒng)開放的數(shù)據(jù)表進(jìn)行扣款狀態(tài)查詢。 系統(tǒng)設(shè)計第二部分（1）成功調(diào)用CTAIS 扣款接口后，系統(tǒng)在兩分鐘后自動發(fā)起稅款查詢。（2）征期內(nèi)每天中午12：00下午 18：00 ，批量發(fā)起余額不足稅款查詢。（3）扣款存在異常的直接由電子申報系統(tǒng)發(fā)起作廢，

12、不重復(fù)查詢；（4）扣款截止的征期最后一天中午，余額不足的由電子申報系統(tǒng)批量發(fā)起作廢。初步查詢設(shè)置系統(tǒng)設(shè)計第二部分 目前系統(tǒng)已實現(xiàn)了電子申報增值稅申報表的Ca電子印章功能 。8、電子印章的引入 網(wǎng)上申報服務(wù)器同認(rèn)證服務(wù)器交互數(shù)據(jù)：電子申報發(fā)送：稅號#稅種#受理表號#公鑰#密文#簽名值#簽名證書序列號認(rèn)證服務(wù)器反饋：成功：稅號#稅種#受理表號#0#公鑰#明文 錯誤：稅號#稅種#受理表號#錯誤碼#錯誤信息# 系統(tǒng)設(shè)計第二部分被簽名數(shù)據(jù)組成規(guī)則：外網(wǎng)簽名，內(nèi)網(wǎng)驗證，要求內(nèi)外獲取的被簽名的數(shù)據(jù)組成必須是一致的。 以征管系統(tǒng)Ejb接口為標(biāo)準(zhǔn)，將申報表數(shù)據(jù)寫入征管Ejb接口的數(shù)據(jù)串作為被簽名數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)設(shè)計

13、第二部分系統(tǒng)設(shè)計第二部分一般納稅人增值稅寫入征管系統(tǒng)xml數(shù)據(jù)串 系統(tǒng)設(shè)計第二部分電子申報調(diào)用寫征管系統(tǒng)接口數(shù)據(jù)串只取其中表內(nèi)數(shù)據(jù)部分，比如增值稅主表則取以下數(shù)據(jù)： 系統(tǒng)設(shè)計第二部分為避免空格等格式信息對簽名數(shù)據(jù)的影響，這被簽名數(shù)據(jù)串中是不帶有回車、空格等格式信息的。如增值稅主表簽名數(shù)據(jù)如下： 第一部分 系統(tǒng)總體介紹第二部分 系統(tǒng)設(shè)計第三部分 功能介紹第四部分 系統(tǒng)上線使用情況提 外網(wǎng)納稅人端增值稅、消費稅申報功能列表如下，系統(tǒng)根據(jù)納稅人申報類型自動選擇應(yīng)申報報表。報表中提供保存、打印按鈕。申報期結(jié)束后，納稅人可通過歷史數(shù)據(jù)查詢功能查詢歷史數(shù)據(jù)，并可打印。 報表填寫順序在軟件中已設(shè)定，用戶如未

14、按指定順序填寫時系統(tǒng)自動給出提示。 系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分1、增值稅 增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人） 增值稅納稅申報表附列資料(表一) 增值稅納稅申報表附列資料（表二） 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 運輸發(fā)票抵扣清單 海關(guān)完稅憑證管理 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表 增值稅補(bǔ)充申報表 成品油購銷存情況明細(xì)表 增值稅確認(rèn)申報 查詢歷史數(shù)據(jù) 一般納稅人權(quán)限功能列表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表 增值稅確認(rèn)申報 查詢歷史數(shù)據(jù) 增值稅小規(guī)模納稅人權(quán)限功能列表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分有CA電子簽章的用戶登錄系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分登錄系統(tǒng)

15、時，需按系統(tǒng)提示輸入CA 驗證碼，通過校驗后方可登錄： 增值稅 有CA電子簽章的報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分增值稅 有CA電子簽章的報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分增值稅 有CA電子簽章的報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分增值稅 有CA電子簽章的報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分2、消費稅 消費稅申報包括成品油、酒及酒精、小汽車、煙類、其他共五種類型應(yīng)稅消費品消費稅申報功能，每種類型均包括報表填寫、保存、打印功能。 申報期結(jié)束后，納稅人端可通過歷史數(shù)據(jù)查詢功能查詢歷史數(shù)據(jù)，并可打印。 系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分酒及酒精消費稅納稅申報表本期準(zhǔn)予抵減稅額計算表本期代收代繳稅額計算表生產(chǎn)經(jīng)營情況表消費稅確認(rèn)

16、申報查詢歷史數(shù)據(jù) （2）酒及酒精消費稅納稅申報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分小汽車消費稅納稅申報表本期代收代繳稅額計算表生產(chǎn)經(jīng)營情況表消費稅確認(rèn)申報查詢歷史數(shù)據(jù) （3）小汽車消費稅納稅申報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表本期代收代繳稅額計算表卷煙銷售明細(xì)表消費稅確認(rèn)申報查詢歷史數(shù)據(jù) （4）煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表準(zhǔn)予扣除消費稅憑證明細(xì)表本期代收代繳稅額計算表生產(chǎn)經(jīng)營情況表消費稅確認(rèn)申報查詢歷史數(shù)據(jù) （5）其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分3、企

17、業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅申報包括年度企業(yè)所得稅、季度企業(yè)所得稅兩大類。每種類型均包括報表填寫、保存、打印功能，報表順序在軟件中已設(shè)定，用戶如未按指定順序填寫時系統(tǒng)自動給出提示。 申報期結(jié)束后，納稅人端可通過歷史數(shù)據(jù)查詢功能查詢歷史數(shù)據(jù)，并可打印。 系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分B類企業(yè)一般企業(yè)A類金融企業(yè)A類事業(yè)單位A類不同的類型不同的報表3.1 年度企業(yè)所得稅申報表不同的類型不同的報表3.2 年度企業(yè)所得稅申報表-關(guān)聯(lián)企業(yè)申報非居民企業(yè)所得稅年度納稅報表包括： 非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核定征收） 營業(yè)收入及成本費用明細(xì)表（附表一） 彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（附表二） 非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（據(jù)

18、實申報）系統(tǒng)功能-納稅人端第三部分填表順序已設(shè)定3.2 年度企業(yè)所得稅申報表-關(guān)聯(lián)企業(yè)申報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表包括:關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）購銷表（表三）勞務(wù)表（表四）無形資產(chǎn)表（表五）固定資產(chǎn)表（表六）融通資金表（表七）對外投資情況表（表八）對外支付款項情況表（表九） 局端功能列表局端申報申報數(shù)據(jù)處理企業(yè)數(shù)據(jù)查詢企業(yè)信息維護(hù)通知通告管理 系統(tǒng)功能-局端第三部分1 局端申報包括以下稅種的申報：年度企業(yè)所得稅申報季度企業(yè)所得稅申報企業(yè)增值稅申報企業(yè)消費稅申報系統(tǒng)功能-局端第三部分2 申報數(shù)據(jù)處理包括以下三項功能：企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核企業(yè)申報數(shù)據(jù)作廢企業(yè)作廢申請審核企業(yè)申報數(shù)據(jù)作廢適用于

19、企業(yè)所得稅（年度、季度）申報，申報數(shù)據(jù)在待審核狀態(tài)時的作廢。企業(yè)作廢申請審核為增值稅一般納稅人申報數(shù)據(jù)尚未進(jìn)行票表稅比對時，發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤時由納稅人在外網(wǎng)發(fā)起作廢申請。僅適用于增值稅一般納稅人申報。系統(tǒng)功能-局端第三部分3 企業(yè)數(shù)據(jù)查詢包括：申報情況查詢納稅人注冊碼查詢系統(tǒng)功能-局端第三部分 通過查詢模塊，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)可查看到本級及其所有分局、科（所）所管轄納稅人的申報情況，及局端審核情況。僅供查詢數(shù)據(jù)，無審核功能。系統(tǒng)功能-局端第三部分（1）查詢已使用平臺申報的企業(yè)注冊碼（2）每月（季）新增用戶注冊碼查詢納稅人注冊碼查詢系統(tǒng)功能-局端第三部分4 企業(yè)信息維護(hù) 凡在CTAIS中已設(shè)置有即征即退型申報的企業(yè)，其稅收管理員可以在局端維護(hù)其即征即退申報信息。系統(tǒng)功能-局端第三部分5 發(fā)布通知通告稅務(wù)局端可通過發(fā)布通知通告功能項，給納稅人發(fā)布通知、發(fā)布新政策。通知通告權(quán)限與權(quán)限機(jī)關(guān)相關(guān)聯(lián)。系統(tǒng)功能-局端第三部分發(fā)布通知通告包括以下功能：查詢已有通知通告發(fā)布新通知通告刪除通知通告系統(tǒng)功能-局端第三部分第一部分 系統(tǒng)總體介紹第二部分 系統(tǒng)設(shè)計第三部分 功能介紹第四部分 系統(tǒng)上線使用情況提 山東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺于2009年3月10日正式對外開放啟用。首先啟用的功能為年度企業(yè)所得稅