1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一汽大眾一汽大眾公司介紹一汽大眾汽車有限公司 （簡稱一汽 -大眾）于 1991 年一汽 -大眾汽車有限公司（簡稱一汽 -大眾）于 1991 年 2 月 6 日成立，是由中國第一汽車集團(tuán)公司和德國大眾汽車股份公司、 奧迪汽車股份公司及大眾汽車（中國）投資有限公司合資經(jīng)營的大型乘用車生產(chǎn)企業(yè)， 是我國第一個(gè)按經(jīng)濟(jì)規(guī)模起步建設(shè)的現(xiàn)代化乘用車工業(yè)基地。經(jīng)過多年的不斷發(fā)展，一汽過多年的不斷發(fā)展，一汽-大眾在和共有二大生產(chǎn)基地，包括轎車一廠、轎車二廠、轎車三廠( 分公司 ) 轎車一廠、轎車二廠、轎車三廠 (分公司 ) 和發(fā)動(dòng)機(jī)傳動(dòng)器廠。其中基地位于中國西南部，占地面積182 萬平米，已形成年中

2、基地位于中國長西南部，占地面積182 萬平米，已形成年產(chǎn) 66 萬輛的生產(chǎn)能力；基地位于市東南的經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)66 萬輛的生產(chǎn)能力；基地位于市東南的經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，占地面積81.3 萬平米， 2009 年區(qū)，占地面積 81.3 萬平米，2009 年 5 月 8 日建設(shè)項(xiàng)目正式啟動(dòng) , 一日建設(shè)項(xiàng)目正式啟動(dòng) , 期生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)15 萬輛。一汽期生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)15 萬輛汽 -大眾采用先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備制造當(dāng)今世界大眾品牌、奧迪品牌兩大名牌產(chǎn)品。捷達(dá)、寶來、高爾夫、專業(yè)資料速騰、邁騰、奧迪A4L、奧迪 Q5 、奧迪 A6L 系列轎車，深受廣大消費(fèi)者的喜邁騰、奧迪 A4L、奧迪 Q5 、奧迪 A6L 系列

3、轎車，深受廣大消費(fèi)者的喜愛。目前，一汽大眾正式員工總?cè)藬?shù)達(dá)到12331 人，其中廠愛。目前，一汽-大眾正式員工總?cè)藬?shù)達(dá)到 12331 人，其中廠 11653 人、廠 678 人，累計(jì)向上繳的稅金達(dá)845億元人民幣。 11653 人、廠 678 人，累計(jì)向上繳的稅金達(dá)到845 億元人民幣。截止到 2009 年底，一汽 -大眾累計(jì)生產(chǎn)并銷售乘用車超300 萬輛，牢牢占據(jù)國乘用車市場產(chǎn)銷的前列。商務(wù)部確認(rèn)一汽-大眾為“技術(shù)先進(jìn)企業(yè)” ；統(tǒng)計(jì)局授予一汽 -大眾為“中國汽車制造名優(yōu)企業(yè)” 稱號(hào)；原機(jī)械局授予一汽 -大眾為“在促進(jìn)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步工作中做出重大貢獻(xiàn)者” 一等獎(jiǎng)。的投入就達(dá)數(shù)千萬元。 一汽 -大

4、眾在自身不斷發(fā)展的同時(shí)也帶動(dòng)了零部件企業(yè)及物流衍生服務(wù)等企業(yè)的發(fā)展，以積極進(jìn)取、富有企業(yè)社會(huì)責(zé)任感的形象得到了社會(huì)各界的廣泛認(rèn)可，成為中國公眾心目中最放心的汽車生產(chǎn)廠商。一汽大眾擁有先進(jìn)的全自動(dòng)化沖壓生產(chǎn)線，其中 2條是國唯一的兩臺(tái)處于國際先進(jìn)位置的大噸位自動(dòng)壓力機(jī)。大量的焊接機(jī)器人、先進(jìn)的激光焊接技術(shù)，大大提高了車身結(jié)構(gòu)的鋼性強(qiáng)度和表面的光潔度；全浸漬低鋅磷化工藝， 陰極電泳涂裝工藝和自動(dòng)定量空腔灌蠟工藝， 保證車身 12年不銹蝕，更使車身的面漆的亮度和硬度達(dá)到了一個(gè)無可比擬的高度；機(jī)器人加工生產(chǎn)的缸蓋裝配生產(chǎn)線和 連 桿 漲 斷 技 術(shù) ，使 一 汽 大 眾 發(fā) 動(dòng)機(jī)制造技術(shù)處于世界領(lǐng)先水

5、平；模塊化生產(chǎn)式的總裝線，確保轎車制造質(zhì)量穩(wěn)定可靠。在“技術(shù)領(lǐng)先”經(jīng)營針的指導(dǎo)下，一汽大眾正不斷地進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，保持制造工藝、科學(xué)技術(shù)、檢測設(shè)備等先進(jìn)性，成為國汽車先進(jìn)技術(shù)的領(lǐng)跑者。專業(yè)資料一 資產(chǎn)負(fù)債表水平分析一汽轎車資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表金額單位：元變動(dòng)情況項(xiàng)目2012 年12月2011年 12月對(duì)總資產(chǎn)影響 %變動(dòng)額變動(dòng) %流動(dòng)資產(chǎn)：180376000貨幣資金1371260000-432500000-23.98%-2.66%0361665000524725000-163060000-31.08%-10.01%應(yīng)收票據(jù)000應(yīng)收賬款8829790079102400919550011.62%0

6、.06%127828000預(yù)付款項(xiàng)0611792000666488000108.94%4.09%其他應(yīng)收款 17578300107628000-90049700-83.67%-0.55%245772000227930000存貨1784200007.83%1.10%00其他流動(dòng)資12159000130603000-118444000-90.69%-0.73%產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合884194000102594000-141746000-13.82%-8.70%計(jì)0000非流動(dòng)資產(chǎn)專業(yè)資料長期股權(quán)投97753600082417100015336500018.61%0.94%資投資性房/p>

7、90700-6884400-33.11%-0.04%產(chǎn)固定資產(chǎn)原74372500066709600076629000011.49%4.70%值00403387000331554000累計(jì)折舊0071833000021.67%4.41%固定資產(chǎn)凈34033800033554200000479600001.43%0.29%值固定資產(chǎn)減24308800142879001002090070.14%0.06%值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈3379070003341130000 379400001.14%0.23%額015298800088200200064787800073.46%3.98%在建工程0固定資產(chǎn)清234

8、89430609-407120-94.55%0.00%理無形資產(chǎn)1012890000 59451600041837400070.37%2.57%開發(fā)支出280925000268869000120560004.48%0.07%長期待攤費(fèi)1525750021466300-6208800-28.92%-0.04%用專業(yè)資料遞延所得稅27913600076484300202651700264.96%1.24%資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)74886200060298600014587600024.19%8.96%合計(jì)000163306000162893000資產(chǎn)總計(jì)413000000.25%0.25%0000流動(dòng)負(fù)債

9、200000000150000000短期借款50000000033.33%3.07%00應(yīng)付票據(jù)1441050019135000-4724500-24.69%-0.03%46051300040422300056290000013.93%3.46%應(yīng)付賬款0012524600087612100037633900042.96%2.31%預(yù)收款項(xiàng)0應(yīng)付職工薪31768600205147001125390054.86%0.07%酬應(yīng)交稅費(fèi)-251979000498037000-750016000 -150.59%-4.60%應(yīng)付利息20900002597470-507470-19.54%0.00%應(yīng)付

10、股利17150017150000.00%0.00%其他應(yīng)付款 5612540005002630006099100012.19%0.37%流動(dòng)負(fù)債合745907000821531000075624000010.14%4.64%計(jì)0專業(yè)資料非流動(dòng)負(fù)債長期應(yīng)付款 349795003497540041000.01%0.0000252%預(yù)計(jì)非流動(dòng)122807000141862000-19055000-13.43%-0.12%負(fù)債遞延所得稅45265208130060-3603540-44.32%-0.02%負(fù)債其他非流動(dòng)2798300002195540006027600027.45%0.37%負(fù)債非流動(dòng)

11、負(fù)債442143000404521000376220009.30%0.23%合計(jì)86574500078635900079386000010.10%4.87%負(fù)債合計(jì)00所有者權(quán)益實(shí)收資本16275000016275000000.00%0.00%(或股本 )00248981000248987000資本公積-60000-0.0024%-0.00037%00盈余公積99723500099723500000.00%0.00%249238000324887000未分配利潤-756490000 -23.28%-4.64%00歸屬于母公760692000836347000-756550000 -9.05%-

12、4.64%司股東權(quán)益合00專業(yè)資料計(jì)少數(shù)股東權(quán)661934006222980039636006.37%0.02%益所有者權(quán)益842570000(或股東權(quán)益 )7673110000-752590000 -8.93%-4.62%0合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益 (或股163306000162893000413000000.25%0.25%0000東權(quán)益 )總計(jì)1、一汽轎車總資產(chǎn)本期增加41300000 元，增長幅度為0.25% ，說明一汽轎車本年資產(chǎn)規(guī)模增長幅度不是很大。其權(quán)益總額較上年同期減少752590000元，下降幅度為 8.93% ，說明其本年權(quán)益總額有相對(duì)較大幅度的減少。2、由一汽轎車這一年來企業(yè)

13、產(chǎn)值、銷售收入增加幅度小，但是負(fù)債增加幅度較大，所有者權(quán)益減少，表明一汽轎車過去一年銷售不佳。3、一汽轎車由于當(dāng)期負(fù)債增加793860000元，增幅達(dá) 10.10% ，對(duì)總資產(chǎn)的影響為 4.87%; 說明這一年一汽轎車有較大的虧損。二 資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析一汽轎車資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表金額單位：元項(xiàng)目2012 年12月 2011年12月2012年%2011年%變動(dòng)情況 %流動(dòng)資產(chǎn)：專業(yè)資料180376000貨幣資40%11.07%-2.68%0361665000524725000應(yīng)收票據(jù)22.15%32.21%-10.07%00應(yīng)收賬款88297900791024000.

14、54%0.49%0.06%127828000預(yù)付款項(xiàng)6117920007.83%3.76%4.07%0其他應(yīng)收款175783001076280000.11%0.66%-0.55%245772000227930000存貨0015.05%13.99%1.06%其他流動(dòng)資產(chǎn)121590001306030000.07%0.80%-0.73%884194000102594000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)54.14%62.98%-8.84%000非流動(dòng)資產(chǎn)長期股權(quán)投資9775360008241710005.99%5.06%0.93%投資性房地產(chǎn)13906300207907000.09%0.13%-0.04%743725

15、000667096000固定資產(chǎn)原值45.54%40.95%4.59%00403387000331554000累計(jì)折舊0024.70%20.35%4.35%340338000335542000固定資產(chǎn)凈值20.84%20.60%0.24%00專業(yè)資料固定資產(chǎn)減值24308800142879000.15%0.09%0.06%準(zhǔn)備337907000固定資產(chǎn)凈額3341130000 20.69%20.51%0.18%0152988000在建工程8820020009.37%5.41%3.95%0固定資產(chǎn)清理234894306090.00014%0.0026%-0.0025%無形資產(chǎn)1012890000

16、 5945160006.20%3.65%2.55%開發(fā)支出2809250002688690001.72%1.65%0.07%長期待攤費(fèi)用15257500214663000.09%0.13%-0.04%遞延所得稅資279136000764843001.71%0.47%1.24%產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合74886200060298600045.86%37.02%8.84%計(jì)00163306000162893000資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0000流動(dòng)負(fù)債200000000150000000短期借款0012.25%9.21%3.04%應(yīng)付票據(jù)14410500191350000.09%0.1

17、2%-0.03%460513000404223000應(yīng)付賬款28.20%24.82%3.38%00專業(yè)資料125246000預(yù)收款項(xiàng)8761210007.67%5.38%2.29%0應(yīng)付職工薪酬31768600205147000.19%0.13%0.07%應(yīng)交稅費(fèi)-251979000498037000-1.54%3.06%-4.60%應(yīng)付利息209000025974700.01%0.02%0.00%應(yīng)付股利1715001715000.00%0.00%0.00%其他應(yīng)付款5612540005002630003.44%3.07%0.37%745907000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)821531000050.31

18、%45.79%4.52%0非流動(dòng)負(fù)債長期應(yīng)付款34979500349754000.21%0.21%-0.00052%預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)1228070001418620000.75%0.87%-0.12%債遞延所得稅負(fù)452652081300600.03%0.05%-0.02%債其他非流動(dòng)負(fù)2798300002195540001.71%1.35%0.37%債非流動(dòng)負(fù)債合4421430004045210002.71%2.48%0.22%計(jì)865745000786359000負(fù)債合計(jì)0053.01%48.27%4.74%所有者權(quán)益專業(yè)資料實(shí)收資本 (或股1627500001627500009.97%9.9

19、9%-0.03%本)00248981000248987000資本公積15.25%15.29%-0.04%00盈余公積9972350009972350006.11%6.12%-0.02%249238000324887000未分配利潤15.26%19.94%-4.68%00歸屬于母公司76069200083634700046.58%51.34%-4.76%股東權(quán)益合計(jì)00少數(shù)股東權(quán)益66193400622298000.41%0.38%0.02%所有者權(quán)益 (或767311000084257000046.99%51.73%-4.74%股東權(quán)益 )合計(jì)0負(fù)債和所有者163306000162893000

20、權(quán)益 (或股東權(quán)100.00%100.00%0.00%0000益)總計(jì)1、從靜態(tài)面分析：一汽轎車本期流動(dòng)資產(chǎn)比重54.14% ，非流動(dòng)資產(chǎn)比重為45.86% 。根據(jù)一汽轎車的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，流動(dòng)性不明顯，有一定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。一汽轎車股東權(quán)益比重為46.99% ，負(fù)債比重 53.01%, 負(fù)債較高。2、從動(dòng)態(tài)面分析：一汽轎車流動(dòng)資產(chǎn)比重降低8.84% ，非流動(dòng)資產(chǎn)比重上升8.84% ，結(jié)合各資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況來看，貨幣資金的比重下降2.68% ，應(yīng)收賬款比重上升 1.70% ，應(yīng)收票據(jù)下降10.07% ，流動(dòng)資產(chǎn)降低明顯，其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)增大。一汽轎車股東權(quán)益比重下降4.74% ，負(fù)債比重上升4.74

21、% ，結(jié)專業(yè)資料合各資產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況來看，短期借款、應(yīng)付賬款和預(yù)收款項(xiàng)上升明顯。3、根據(jù)一汽轎車的資產(chǎn)負(fù)債表可以發(fā)現(xiàn)，該集團(tuán)本年流動(dòng)資產(chǎn)比重為54.14% ，流動(dòng)負(fù)債的比重為50.31% ，屬于穩(wěn)健型結(jié)構(gòu)。三 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析（ 1） 貨幣資金從存量規(guī)模及變動(dòng)情況看， 貨幣資金減少了432500000元，減少了 23.98% ，變動(dòng)幅度較大，其原因是應(yīng)付賬款增長13.93% ，使得現(xiàn)金支付減少經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的改善，本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額增加。從比重和變動(dòng)情況看，2011 年到 2012 年，貨幣資金比重從11.07% 下降到8.4% ，下降了 2.67% 。（ 2） 應(yīng)收賬款一汽大眾

22、2011 年應(yīng)收賬款為 79102400 元，2012 年的應(yīng)收賬款為 88297900元，增長了 9195500 元，增長了 11.62% 。增長率較大且應(yīng)收賬款的比重從0.49% 增加到 0.54% ，增長了 0.06% ，說明公司信用政策和收賬政策發(fā)生變化。（ 3）其他應(yīng)收賬款一汽大眾 2011 年其他應(yīng)收款為 107628000 元，2012 年其他應(yīng)收款為17578300元，其他應(yīng)收款減少了90049700元，減少了 83.67% 。（ 4）壞賬準(zhǔn)備一汽大眾在2011 年的壞賬準(zhǔn)備為66,516,000元， 2012 年的壞賬準(zhǔn)備為64,168,300 元，減少了 2347700 元

23、，減少了 3.5% 。按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提法：組合名稱計(jì)提法專業(yè)資料賬齡分析法組合賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：應(yīng)收賬款計(jì)提比賬齡例其他應(yīng)收賬款計(jì)提比例一年以5.10%5.10%1-2 年15%15%2-3 年30%30%3 年以上50%50%壞賬準(zhǔn)備表：壞賬準(zhǔn)備20112012增長額增長率一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì)66,516,000.0064,168,300.00-2347700-3.5%40,576,000.0132,009,000.0二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備0091433000225%三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備14,287,900.0024,308,800.001002090070%23

24、,794,700.0四、商譽(yù)減值準(zhǔn)備023,794,700.0000145,175,000.0244,281,000.0四、合計(jì)009910600068%專業(yè)資料（ 5）存貨存貨的分類本公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、轉(zhuǎn)材料等。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提法存貨可變現(xiàn)凈值按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、 估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。期末，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備， 計(jì)入當(dāng)期損益；以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回， 轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)

25、期損益。 對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨的盤存制度永續(xù)盤存制低值易耗品和包裝物的攤銷法低值易耗品一次攤銷法包裝物一次攤銷法6）負(fù)債項(xiàng)目：A 應(yīng)付賬款增加了5629000000元，增長率為 13.93% ，應(yīng)付票據(jù)減少了4724500 元，下降率為24.69% ，應(yīng)交稅金減少 750016000 元，下降率為150.59% ，從增長額和增長率看， 兩項(xiàng)變動(dòng)較為穩(wěn)定， 企業(yè)可以有效利用商業(yè)信用，進(jìn)行資金融通，同時(shí)注意償債時(shí)間，提前做好資金準(zhǔn)備，以免影響商譽(yù)。B 短期借款增長了500000000元，增長率為 33.33% ，專業(yè)資料C 其他應(yīng)付款增加60991000

26、元，增長率為 12.19% ，主要原因是銷售規(guī)模增大， 期末未付費(fèi)用增加， 是有利增加， 在有效力用商業(yè)信用的同時(shí)注意償付期限。D 預(yù)收賬款增加 376339000元，增長率為 42.96% ，一汽大眾 2011 年負(fù)債合計(jì)為 7863590000元，2012 年負(fù)債合計(jì)為 8657450000元，增長了 793860000元，增長了 10.1%，從中可以看出，公司負(fù)債規(guī)模有所增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有一定幅度的上升。從資產(chǎn)項(xiàng)目分析來看，一汽大眾的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未見明顯異常，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為合理。四 利潤表一汽轎車?yán)麧櫛硭椒治鰣?bào)表日期2012 年度2011 年度增減額增減（%）單位千元千元2338490

27、03265270-9267800-28.38%一、營業(yè)總收入0233849003265270-9267800-28.38%營業(yè)收入0二、營業(yè)總成本2453820032610400-8072200-24.75%2726830營業(yè)成本197068000-7561500-27.73%專業(yè)資料營業(yè)稅金及附加10397101561440-521730-33.41%銷售費(fèi)用22947902227400673903.03%管理費(fèi)用13587201539760-181040-11.76%財(cái)務(wù)費(fèi)用39120.219134.119986.1104.45%-1862.49資產(chǎn)減值損失99039.7-5619.291

28、04658.99%投資收益1718901414293046121.54%其中 :對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合1718901414293046121.54%營企業(yè)的投資收益三、營業(yè)利潤-981359183732-1165091-634.13%營業(yè)外收入33841.52104512796.560.81%營業(yè)外支出11246.29593.781652.4217.22%非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失3384.097451.81-4067.72-54.59%利潤總額-958764195183-1153947-591.21%-209782.3-5947.26所得稅費(fèi)用-2062553527.388%四、凈利潤-7525091916

29、56-944165-492.64%歸屬于母公司所有者-756473216835-973308-448.87%的凈利潤少數(shù)股東損益3963.64-2517929142.64-115.74%五、每股收益0000.00%基本每股收益-0.0004640.000133-0.000598-448.95%專業(yè)資料82-0.0004640.000133稀釋每股收益-0.000598-448.95%82六、其他綜合收益-65.8324556.216-622.0484-111.84%七、綜合收益總額-752575192212-944787-491.53%歸屬于母公司所有者-756538217391-973929

30、-448.01%的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜3963.64-2517929142.64-115.74%合收益總額1） 凈利潤或稅后利潤分析【凈利潤 = 利潤總額 -所得稅費(fèi)用】一汽轎車 2012 年實(shí)現(xiàn)凈利潤 -752509 千元，比上年減少了 -944165 千元，下降了 -492.64% ，下降幅度非常明顯。從水平分析表看，公司凈利潤下降主要是利潤總額比上年下降了 1153947 千元引起的，由于所得稅費(fèi)用比上年下降 209782.38 千元，二者相抵，導(dǎo)致凈利潤減少了 944165 千元。（ 2） 利潤總額分析【利潤總額 = 營業(yè)利潤 + 營業(yè)外收入 -營業(yè)外支出】一汽轎車?yán)麧櫩傤~減

31、少1153947 千元，關(guān)鍵原因是公司營業(yè)外支出中非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)損失的減少，公司營業(yè)外支出中非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)損失減少了4067.72千元；同時(shí)，營業(yè)利潤下降也是導(dǎo)致利潤總額下降的關(guān)鍵因素， 營業(yè)利潤比上年減少了 1165091 千元，下降率為 -634.13% 。綜合作用的影響，導(dǎo)致利潤總額減少 1153947 千元。（ 3）營業(yè)利潤分析【營業(yè)利潤 = 營業(yè)收入 -營業(yè)成本（主營業(yè)務(wù)成本 + 其他業(yè)務(wù)成本） -營業(yè)稅金及附加 -銷售費(fèi)用 -管理費(fèi)用 -財(cái)務(wù)費(fèi)用 -資產(chǎn)減值損失 + 公允價(jià)值變動(dòng)收益 + 投資收益】一汽轎車營業(yè)利潤減少主要是營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用減少，銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

32、、資產(chǎn)減值損失、投資收益上升所致。營業(yè)成本比上年減少 -7561500 千元，降低率為 27.73% ；營業(yè)稅金及附加的專業(yè)資料減少了 521730 千元，約 -33.41% ，財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加是導(dǎo)致營業(yè)利潤變動(dòng)的主要因素，本企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用本期增加了 19986.1 千元，約 104.45%. 資產(chǎn)減值損失增加了 104658.99 ，即下降了 -1862.49% 。使得營業(yè)利潤減少了 1165091 千元，約 634.13% 。一汽轎車?yán)麧櫛泶怪狈治?012 年差異率報(bào)表日期2012 年度2011 年度2011 年（ % ）（% ）（% ）單位千元千元一、營業(yè)總收入233849003265270

33、0100.00%100.00%0.00%營業(yè)收入2338490032652700100.00%100.00%0.00%二、營業(yè)總成本2453820032610400104.93%99.87%5.06%營業(yè)成本197068002726830084.27%83.51%0.76%營業(yè)稅金及附103971015614404.45%4.78%-0.34%加銷售費(fèi)用229479022274009.81%6.82%2.99%管理費(fèi)用135872015397605.81%4.72%1.09%財(cái)務(wù)費(fèi)用39120.219134.10.17%0.06%0.11%資產(chǎn)減值損失99039.7-5619.290.42%-

34、0.02%0.44%投資收益1718901414290.74%0.43%0.30%其中 : 對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)1718901414290.74%0.43%0.30%的投資收益三、營業(yè)利潤-981359183732-4.20%0.56%-4.76%專業(yè)資料營業(yè)外收入33841.5210450.14%0.06%0.08%營業(yè)外支出11246.29593.780.05%0.03%0.02%非流動(dòng)資產(chǎn)處3384.097451.810.01%0.02%-0.01%置損失利潤總額-958764195183-4.10%0.60%-4.70%所得稅費(fèi)用-2062553527.38-0.88%0.01%-0.

35、89%四、凈利潤-752509191656-3.22%0.59%-3.80%歸屬于母公司所有者的凈利-756473216835-3.23%0.66%-3.90%潤少數(shù)股東損益3963.64-251790.02%-0.08%0.09%五、每股收益00-0.000464基本每股收益0.00013320.00%0.00%8-0.000464稀釋每股收益80.00013320.00%0.00%六、其他綜合收-65.8324556.2160.00%0.00%益七、綜合收益總-752575192212-3.22%0.59%-3.81%額歸屬于母公司-756538217391-3.24%0.67%-3.90

36、%所有者的綜合專業(yè)資料收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益3963.64-251790.02%-0.08%0.09%總額從表中可以看出一汽轎車本年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況，其中營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比重為 -4.20% ，比上年度的 0.56% 下降了 4.76% ；本年度凈利潤的構(gòu)成為 -3.22% ，比上年的 0.59% 降低了 -3.80% ，從利潤的構(gòu)成情況上看，一汽轎車盈利能力比上年有明顯下降。一汽大眾各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化的原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降看，主要是營業(yè)成本，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用結(jié)構(gòu)上升所致，說明營業(yè)成本及銷售和管理費(fèi)用上升是降低營業(yè)利潤的根本原因。但是利潤總額增長的主要原因，主要還

37、在于營業(yè)利潤下降幅度大幅增加。另外，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的增加，對(duì)營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤結(jié)構(gòu)都帶來一定的有力影響。3、 利潤表重點(diǎn)分析1） 收入項(xiàng)目分析：主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入分析企業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)收入。 通過對(duì)主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成情況分析， 可以了解與判斷企業(yè)的經(jīng)營針、 向及效果， 進(jìn)而可分析預(yù)測企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力。由利潤表可知，一汽轎車的 12 年的主營業(yè)務(wù)收入相對(duì) 11年減少了 28.38% ，營業(yè)外收入增加了 60.81% 。說明一汽轎車 12 年的業(yè)績相對(duì)于 11年還是有一定差距的，虧損。2） 費(fèi)用項(xiàng)目分析：產(chǎn)品銷售成本分析專業(yè)資料全部銷售成本分析， 是

38、根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)、 銷售本表的資料， 對(duì)企業(yè)全部銷售策劃你根本的本年實(shí)際完成情況與上年度實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比分析，從產(chǎn)品類別角度找出各類產(chǎn)品或各主要產(chǎn)品銷售成本升降的幅度，以及對(duì)全部銷售成本的影響程度。全部銷售成本降低率 = 全部銷售成本降低額按本年是銷量計(jì)算的上年銷售總成本 *100%即 全部銷售成本降低率 =-8072200/24538200*100%=-32.89%計(jì)算主要產(chǎn)品和非主要產(chǎn)品的銷售成本降低額和降低率，以及對(duì)全部銷售成本降低率的影響。主要產(chǎn)品和非主要產(chǎn)品銷售成本降低額和降低率，以及它們對(duì)全部產(chǎn)品銷售總成本降低率的影響。主要產(chǎn)品銷售成本降低對(duì)全部銷售成本降低率的影響= 主要產(chǎn)品銷售成本

39、降低額 按上年是銷量計(jì)算的上年銷售總成本*100%算出結(jié)果為 -27.83% 。由此可見企業(yè)全部銷售成本比上年有所下降，下降額為8072200千元。關(guān)鍵是由主要產(chǎn)品銷售成本下降引起的。主要產(chǎn)品銷售成本比上年下降了 27.83% ?？梢姡髽I(yè)全部銷售成本比上年上升主要是由主營業(yè)務(wù)成本下降造成的，而非主要產(chǎn)品的銷售成本是上升的， 所以應(yīng)提高主營業(yè)務(wù)成本， 還應(yīng)進(jìn)一步結(jié)合企業(yè)的各項(xiàng)消耗和價(jià)格的變動(dòng)分析，以找出單位成本升降的根本原因。五 現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表水平分析項(xiàng)目2011 年2012 年增減額增減（ % ）專業(yè)資料一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金26,707,200,2

40、0,500,00-6,520,700,0-24000000收到的稅費(fèi)返還31,033,000130,603,0099,570,0003210收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,124,000102,202,00-64,922,000-390經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)26,905,400,20,419,300,-6,486,100,00-240000000購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金21,174,800,13,840,300,-7,334,500,0-3500000000支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金1,105,190,01,330,00030,140,000300支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3,142,950,02,3

41、34,520,-808,430付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,090,0001,599,510,0-442,550,000-2200經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)27,465,000,18,909,700,-8,555,300,0-3100000000經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-559,632,001,509,604,02,069,272,00-3700000二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量專業(yè)資料取得投資收益所收到的現(xiàn)金70,751,400105,960,0035,208,600500處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期3,137,190980,269-2,921-69資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金

42、凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17,704,80010,061,100-7,643,700-43投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)91,593,400117,001,00025,407,60028購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期1,913,000,02,578,700,665,700,00035資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金00000投資所支付的現(xiàn)金87,500,000-87,500,000-100投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,000,500,02,578,700,578,200,0002900000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,908,910,0-2,461,700,-552,790,0002900000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)

43、生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金1,500,000,03,900,000,2,400,000,00160000000收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,840,00085,653,30081,813,3002131籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,503,840,03,985,650,2,481,810,00016500000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-3,400,000,3,400,000,0000000分配股利、利潤或償付利息所支付的546,033,0065,501,900-480,531,10088專業(yè)資料現(xiàn)金0其中：子公司支付給少數(shù)股東的股33,440,000-33,440,000-100利、利潤籌資活動(dòng)現(xiàn)金

44、流出小計(jì)546,033,003,465,500,2,91,0467,0053500000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額957,807,00520,151,00-437,656,000-4600四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影-2,377,770-599,1,778,741-75響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1,513,110,0-432,502,01,080,608,00-7100000加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,316,870,01,803,760,0-1,513,110,000-460000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,803,7

45、60,01,371,260,0-432,500,000-240000凈利潤191,656,000-752,509,0-944,165,000-49300加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-5,619,29099,039,700104,658,990-1826固定資產(chǎn)這就、 油氣資產(chǎn)折耗、 生產(chǎn)776,000768,711,000-7,364,000-1專業(yè)資料性物資折舊無形資產(chǎn)攤銷67,859,700100,689,0032,829,300480長期待攤費(fèi)用攤銷26,241,2006,895,320-19,345,880-74處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期839,2081,959,6101,120,40213

46、4資產(chǎn)的損失財(cái)務(wù)費(fèi)用11,247,90054,933,30043,685,400388投資損失-141,429,00-171,890,00-30,461,0002200遞延所得稅資產(chǎn)減少14,072,800-202,651,00-216,723,800-15400遞延所得稅負(fù)債增加-3,415,450-3,603,540-,0906存貨的減少-339,964,00-269,853,070,111,000-21000經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,393,550,01,392,680,0-870,00000000經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加-2,550,740,485,240,003,980,000-11900

47、00經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-559,632,001,509,640,02,069,272,00-37000002. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)專業(yè)資料現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況現(xiàn)金的期末余額1,803,760,0 1,371,260,0 -432,500,000-240000減；現(xiàn)金的期初余額3,316,870,0 1,803,760,0 -1,513,110,000-460000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額-1,513,110,0-432,502,01,080,608,00-7100000根據(jù)一汽大眾 2012 年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析評(píng)價(jià)：第一、剔除包含于年末及年初貨幣資金項(xiàng)目當(dāng)中

48、的使用受限制資金的影響，本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物共增加約10.80 億元。其中， 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量增加約 20.70 億元；投資活動(dòng)產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量減少約5.52 億元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量減少約4.38 億元。第二、該公司本年經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量增加中投資活動(dòng)現(xiàn)金流入同比上年增加 0.25 億元，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出增加5.78 億元，同比上年增長28% ；籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入同比上年增長24.81 億元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入29.10 億元，同比上年增長 535% 。第三、經(jīng)營活動(dòng)中收到的稅收返還比上年增加0.996 億元，增加率為 321% ，投資活動(dòng)中處置資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金

49、減少0.0215 億元，減少率為 69% ，收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金減少0.0764 億元，減少率為43% ，投資所支付的現(xiàn)金減少0.875 億元，減少 100% ，而在籌資活動(dòng)中取得借款收到的現(xiàn)金增加24 億元，增長率為160% ，收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金增加 0.81 億元，增長率為2131%，一汽大眾在2012 年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上專業(yè)資料年大大增加?，F(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目2012 年流入結(jié)構(gòu)流出結(jié)構(gòu)部結(jié)構(gòu)（ % ）（ % ）（% ）一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金20,500,00082.3298.86收到的稅費(fèi)返還130,603,0000.530.6

50、4收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)102,202,0000.420.50金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)20,419,300,0083.27100.000購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13,840,300,0055.4673.190支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金1,330,0004.556.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,334,520,0009.3612.34支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)1,599,510,0006.418.5金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)18,909,700,0075.78100.000經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,509,604,000二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量專業(yè)資料取得投資收益所收到的現(xiàn)金105,960

51、,0000.4390.56處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他980,2690.0040.84長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)10,061,1000.048.60金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)117,001,0000.474100.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他2,578,700,0010.33100.00長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金0投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,578,700,0010.33100.000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,461,700,000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金3,900,000,0015.9097.850收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金85,653,3000.

52、342.15籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,985,650,00016.24100.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3,400,000,0013.6398.110分配股利、利潤或償付利息所支65,501,9000.261.89付的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,465,500,0013.89100.00專業(yè)資料0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額520,151,000現(xiàn)金流入總額24,521,951,000現(xiàn)金流出總額24,953,900,000四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影-599,響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-432,502,000加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

53、余額1,803,760,000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,371,260,000凈利潤-752,509,000加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備99,039,700固定資產(chǎn)這就、 油氣資產(chǎn)折耗、 生產(chǎn)768,711,000性物資折舊無形資產(chǎn)攤銷100,689,000長期待攤費(fèi)用攤銷6,895,320處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期1,959,610專業(yè)資料資產(chǎn)的損失財(cái)務(wù)費(fèi)用54,933,300投資損失-171,890,000遞延所得稅資產(chǎn)減少-202,651,000遞延所得稅負(fù)債增加-3,603,540存貨的減少-269,853,000經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,392,680,000經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加485,2

54、40,000經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,509,640,000不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況現(xiàn)金的期末余額1,371,260,000減；現(xiàn)金的期初余額1,803,760,000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額-432,502,000根據(jù)上表，我們進(jìn)行一下分析：（ 1）現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析一汽大眾 2012 年現(xiàn)金流入總量24521951000 元。其中經(jīng)營活動(dòng)， 投資活動(dòng)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量分別占83.27% ，0.474% ，16.24% ?？梢娖髽I(yè)的主要現(xiàn)金流來源于經(jīng)營活動(dòng)。經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入量中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，取得借款得到的現(xiàn)金占現(xiàn)金流入量的絕大部分比

55、重。專業(yè)資料總的來說，從一汽大眾的 2012 年現(xiàn)金流量表中可以看出,其經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金占大份額，特別是其銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金明顯高于其他業(yè)務(wù)活動(dòng)流入的現(xiàn)金。（ 2）現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析一汽大眾 2012 年現(xiàn)金流出總量 24953900000元。其中經(jīng)營活動(dòng)，投資活動(dòng)，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出所占比重分別為75.78% ， 10.33% ，13.89% ?？梢姮F(xiàn)金流出總量中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出量占最大比重，籌資活動(dòng)次之。 在經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出中購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金占55.46% ，支出比重最大，支付的各項(xiàng)稅費(fèi)占 9.36% ，而支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金所占比重僅為4.55% 是最少的。

56、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出量主要用于購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)。 而籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出量主要用于償還債務(wù)。當(dāng)期償還債務(wù)支付的現(xiàn)金占全部現(xiàn)金流出量的比重為 13.63% ?，F(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目分析：一、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析：1、收到的稅費(fèi)返還2012 年比 2011 年增加 321% ，主要為 2012 年收到返還的上年多繳的所得稅增加所致。2、收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012 年比 2011 年減少 39% ，主要為 2012年收到的保證金較上年減少所致。3、購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金減少35% ，主要為 2012 年因產(chǎn)量的降低導(dǎo)致支付的材料款項(xiàng)減少所致。4、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

57、凈額2012 年比 2011 年增加 370% ， 主要為 2012年購買材料及支付各項(xiàng)稅費(fèi)等支付的現(xiàn)金減少所致。專業(yè)資料二、 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析：1、取得投資收益所收到的現(xiàn)金2012 年比 2011 年增加 50% ，主要為 2012 年收到的現(xiàn)金股利較上年增加所致。2、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他2012 年比 2011 年減少 69% ，主要為 2012年處置固定資產(chǎn)收取的現(xiàn)金較上年減少所致。3、長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012 年比 2011 年減少 43% ，主要為 2012 年收到的定期存款利息較上年減少所致。5、收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012

58、 年比 2011 年減少 43% ，主要為 2012年收到的定期存款利息較上年減少所致。6、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2012 年比 2011 年增加 35%，主要為 2012 年固定資產(chǎn)投資增加導(dǎo)致支付的貨幣資金較上年增加。7、投資支付的現(xiàn)金2012 年比 2011 年減少 100% ，主要為 2012 年無對(duì)外股權(quán)投資支 出所致。8、取得借款收到的現(xiàn)金增加 160% ，主要為 2012 年借入短期借款較上年增加所致。9 、三、 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析1、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2012 年比 2011 年增加 2130% ，要為 2012年收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)

59、助較上年增加所致。2、償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2012 年比 2011 年增加 0% ，主要為 2012 年償還短期借款所致。3、分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金2012 比 2011 減少 88% ，主要為 2012年未分配現(xiàn)金股利所致。專業(yè)資料4、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2012 比 2011 減少 46% ，主要為 2012 年償還短期借款所致。5、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響增加75% ，主要為匯率變動(dòng)導(dǎo)致2012年匯兌收益增加所致。六 所有者權(quán)益分析所有者權(quán)益變動(dòng)水平分析一汽大眾所有者權(quán)益變動(dòng)水平分析表項(xiàng)目2012( 元)2011(元）變動(dòng)額（元）變動(dòng)率 (%)一、上年年8,425

60、,702,.268,750,438,030.64-324735967.4-3.71%末余額加：會(huì)計(jì)政策變-更二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列）8,425,702,.268,750,438,030.64-324735967.4-3.71%-752,587,693.75-324,735,967.38-427851726.4131.75%（一）凈利-752,508,927.61191655744.30-944164671.9-492.64%潤專業(yè)資料（二）其他-65,832.35556,216.30-622048.65-111.84%綜合收益上述（一）和（二）小-752,574,