1、第一章企業(yè)所得稅）2017【】【】第一章企業(yè)所得稅）2017【】【】【】【】【（D.【】【（D.【】【】【正確的是【】【正確的是【】【】【矛）】【 】相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)盈余公積和累計(jì)未分配利潤按減少實(shí)收資本比例計(jì)算的部分：（5000 ）】【 】相當(dāng)于被投資企業(yè)累計(jì)盈余公積和累計(jì)未分配利潤按減少實(shí)收資本比例計(jì)算的部分：（5000 ）40%=4000（萬元），這部分應(yīng)確認(rèn)為股息所得，是免稅的，投資資22. 匯總納稅企業(yè)匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅中由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U入 國庫的比例為（ ）】【 】企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅中，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)偅鞣种C(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)?就入 國庫或退庫。23.A妝品生產(chǎn)企業(yè)為 一般

2、 ，20168B司達(dá)成 重組協(xié)議， A化妝品生產(chǎn)企業(yè)以自產(chǎn)的化妝品抵償所欠 B 公司一年前發(fā)生的 160 萬元，該批化妝品】 （萬元）24.家和企業(yè)（ 一般 ）2016 年銷售收入情況如下：開具注明的價(jià)款為1700萬元，開具普通 的金額1404萬元，端午節(jié) 自產(chǎn)產(chǎn)品給員工作為節(jié)日 ，賬面價(jià)值為50萬元，企業(yè)同期不含稅 為80萬元。企業(yè)發(fā)生 用 110萬元（其 務(wù)招待費(fèi)20萬元），發(fā)生的銷售費(fèi)用600萬元（其中： 費(fèi)300160 萬元、 性贊助費(fèi) 50 萬元、非 性贊助費(fèi) 5）】60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）】60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）5；企業(yè)發(fā)生的 費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，

3、不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）15%的部分，準(zhǔn)予扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=1700 （1+17%）為兩者較小值即 12 萬元。25.甲化工企業(yè)2016年3月1日向某制造廠借款500萬元用于建造廠房，4月1日動(dòng)工】【 】企業(yè)為建造固定資產(chǎn)發(fā)生借款的，在建造期間發(fā)生的合理借款費(fèi)用，應(yīng)予以資員；另外4人是生產(chǎn)車間工人，還有2人是企業(yè)費(fèi) 21 萬元，格新公司在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，針對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)整（】【 】企業(yè)因雇傭季節(jié)工、臨時(shí)工等 所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)區(qū)分為工資、薪金支 名 行政職得稅為【】【得稅為【】【管、其管【】【管管【】【；視同銷售成本 管【】【；視同銷售成本 ）【】【）目【】【的管【】【的管【】【】選項(xiàng) ）【】【）【】【）【】【）【】【）【】【）【】【）【】【A）【】【）【】【】【）【】【】【）【】【】【）【】【】【=370（1-【】【）【】【A）【】【）【】【A）【】【（3）【】【）【】【】【）【】【】【）【】82016（