1、一、合同審計(jì)建設(shè)工程合同。建設(shè)工程合同。1. 審計(jì)協(xié)議書中承包方資質(zhì)條件：承包人是否為通過招投標(biāo)方式確定的中證、項(xiàng)目經(jīng)理任職資格及安全證書等資料的真實(shí)性。2. 審計(jì)工程款的支付方式：是否符合招標(biāo)文件中規(guī)定的支付時(shí)限和支付方式；是否按照規(guī)定預(yù)留了審計(jì)保證金；是否存在可能超撥的條款和約定；3. 審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理的資格：項(xiàng)目經(jīng)理是否為承包人投標(biāo)文件中承諾的人員； 符合相關(guān)規(guī)定；合同價(jià)款4.價(jià)款的管理程序是否合法合規(guī)，是否有明確、可操作的約定；5. 審計(jì)結(jié)算條款：合同價(jià)款的選擇方式是否準(zhǔn)確、正確；合同價(jià)款的調(diào)整條件、方式、范圍、內(nèi)容、程序是否符合相關(guān)規(guī)定，是否具有可操作性，是否違背招投標(biāo)的精神；是否有預(yù)留

2、質(zhì)量保修金的條款；6、審計(jì)違約責(zé)任和爭議處理?xiàng)l款：對(duì)違約責(zé)任的認(rèn)定是否清楚明確；對(duì)違約責(zé)任的追究與處理是否明確具有可執(zhí)行力；爭議約定是否明確無歧義，是否存在損害發(fā)包人利益的約定；7、審計(jì)合同附件：是否按照國家規(guī)定簽署了質(zhì)量保修書；保修書約定的保修期限是否符合規(guī)定；保修金的預(yù)留與支付是否符合要求；承包人承攬工程一覽表是否全面、準(zhǔn)確；發(fā)包人提供的設(shè)備、材料表是否符合約定。采購合同。采購合同。1. 審計(jì)合同供貨方資質(zhì)條件：供貨商是否為通過招投標(biāo)、議價(jià)方式確定的2. 審計(jì)材料款的支付方式：是否符合招標(biāo)、議價(jià)文件中規(guī)定的支付時(shí)限和支付方式；是否符合工廠或上級(jí)部門關(guān)于合同價(jià)款支付的規(guī)定；3.考察、比價(jià)、招

3、投標(biāo)資料；價(jià)款中有無違背招投標(biāo)或議價(jià)精神的情況；4.是否對(duì)提供不合格，不及時(shí)，不符合運(yùn)輸、包裝、裝卸條件的情況約定了認(rèn)定與處罰條款；5、審計(jì)違約責(zé)任和爭議處理?xiàng)l款：對(duì)違約責(zé)任的認(rèn)定是否清楚明確；對(duì)違約責(zé)任的追究與處理是否明確具有可執(zhí)行力；爭議約定是否明確無歧義，是否存在損害發(fā)包人利益的約定；6、其它內(nèi)容：重點(diǎn)審計(jì)物資與設(shè)備采購的工藝參數(shù)、技術(shù)指標(biāo)的設(shè)置、考核、認(rèn)定、處理內(nèi)容是否有使用單位、管理部門、專業(yè)技術(shù)人員出具的書面材料；書面材料是否有相關(guān)人員的簽章；是否存在違反工廠關(guān)于物資與設(shè)備采購文件規(guī)定的行為。（三）其它合同審計(jì)：合同管理是否按照項(xiàng)目進(jìn)行分類管理，是否登記有合同管理臺(tái)二、財(cái)務(wù)審計(jì)資金

4、往來貸款協(xié)議，集團(tuán)內(nèi)部往來，各項(xiàng)目資金占用情況，貸款利息支付情況，借款利息計(jì)提情況資金的使用效率，相關(guān)事項(xiàng)流程是否合規(guī)，是否有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字費(fèi)用管理費(fèi)用列支依據(jù)是否充分（發(fā)票，相關(guān)負(fù)責(zé)人是否簽字，財(cái)務(wù)是否審核，費(fèi)用報(bào)銷審批流程是否有效付款管理（如有監(jiān)理，必須有監(jiān)理支付證書并蓋章簽字及工程進(jìn)度表或工程內(nèi)容過程現(xiàn)金及備用金管理備用金是否及時(shí)收回清理，避免大額現(xiàn)金支付，是否有大額支付至個(gè)人的情況， 支取現(xiàn)金是否有登記臺(tái)賬物資采購物資采購必需有物資采購明細(xì)記錄，物資驗(yàn)收記錄，相關(guān)的發(fā)票是否合三、工程相關(guān)審計(jì)工程立項(xiàng)及審批及開工是否合規(guī)物資領(lǐng)用消耗是否與工程量配比物資領(lǐng)用消耗的材料間消耗是否配比審核施工

5、圖，計(jì)算工程量是否真實(shí)現(xiàn)場考查，工程內(nèi)容是否真實(shí)監(jiān)理資料是否齊全，監(jiān)理日志管理是否齊全重大的變更是否有監(jiān)理簽字及相關(guān)負(fù)責(zé)人在場現(xiàn)場管理是否合規(guī)、合法安全管理是否落實(shí)到位竣工驗(yàn)收程序是否合規(guī)四、環(huán)境審計(jì)、法律風(fēng)險(xiǎn)是否存在房屋質(zhì)量如何，是否涉及相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，物業(yè)管理水平如何，業(yè)主是否滿意是否有欺詐業(yè)主的可能，房屋售后服務(wù)跟蹤情況如何1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源頭管理企業(yè)2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變選用是否恰當(dāng)。3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包4程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī) 范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。5括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。6定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套