1、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理暢捷通軟件有限公司姓名：梁園2012年1月13日固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理 在接聽熱線時，在線記賬軟件中固定資產(chǎn)模塊遇到的特殊問題有兩種： 一、固定資產(chǎn)的變賣 二、固定資產(chǎn)的報廢固定資產(chǎn)的變賣公司原有固定資產(chǎn)打印機一臺，價值3000元，折舊了一個月，現(xiàn)由于業(yè)務(wù)需要，資產(chǎn)賣出。賣出價為2500元。 業(yè)務(wù)處理中的憑證： 購入時 借：固定資產(chǎn) 3000 貸：銀行存款 3000 折舊 借：營業(yè)費用 47.5 貸：累計折舊 47.5 賣出時 借：累計折舊 47.5 固定資產(chǎn)清理 2952.5 貸：固定資產(chǎn) 3000 借：銀行存款 2500 營業(yè)外支出 452.5 貸：固定資產(chǎn)清理 2952.5如果

2、賬套是當(dāng)月啟用，我們可以補錄購入時憑證或者直接錄科目期初余額如果賣出價比購入價高的話，可以做營業(yè)外收入固定資產(chǎn)變賣1、先錄入期初數(shù)“基礎(chǔ)設(shè)置”“錄入期初余額”“錄入科目期初余額”固定資產(chǎn)變賣2、“業(yè)務(wù)核算”“固定資產(chǎn)核算”“原始卡片錄入” 可以看到已計提一月折舊數(shù)47.5元。固定資產(chǎn)變賣3、當(dāng)月賣出更改卡片折舊方法不計提折舊“業(yè)務(wù)核算”“固定資產(chǎn)核算”“計提折舊”點擊分配費用（未賣出時正常計提折舊操作）。由于打印機當(dāng)月賣出，本應(yīng)不計提折舊，所以進入“業(yè)務(wù)核算”“固定資產(chǎn)核算”“資產(chǎn)卡片列表”找到相應(yīng)的卡片點擊“編輯”把折舊方法改成“不提折舊”固定資產(chǎn)變賣4、改為不提折舊后“業(yè)務(wù)核算”“固定資產(chǎn)

3、核算”“計提折舊”可以發(fā)現(xiàn)卡片不會出現(xiàn)在計提折舊列表中，從而不能計提折舊固定資產(chǎn)變賣5、“財務(wù)處理”“會計報表”“資產(chǎn)負(fù)債表” 當(dāng)月不計提折舊 未賣出打印機時正常計提折舊后的資產(chǎn)負(fù)債表。可以看到之前已計提的一個月折舊數(shù)和當(dāng)月計提的折舊數(shù)總和。在未做資產(chǎn)清理憑證及當(dāng)月未計提時的初始狀態(tài)。并可以看到表中已計提一個月折舊。期初 期末固定資產(chǎn)變賣6、“賬務(wù)處理”“錄入憑證”固定資產(chǎn)變賣7、查看資產(chǎn)負(fù)債表“財務(wù)處理”“會計報表”“資產(chǎn)負(fù)債表”固定資產(chǎn)變賣8、下月資產(chǎn)賣出情況當(dāng)月（1月）“業(yè)務(wù)核算”“固定資產(chǎn)核算”“計提折舊”固定資產(chǎn)變賣9、計提后賣出，原始卡片下月不能進行修改，因此卡片只能一定性把剩下折

4、舊計完，然后再做憑證沖回。下月 （2月）“業(yè)務(wù)核算”“固定資產(chǎn)核算”“計提折舊”在折舊調(diào)整中填寫剩下需要折舊的折舊額，一次性提完。固定資產(chǎn)變賣一次性計提完后生成的憑證“賬務(wù)處理”“憑證列表”注：由于軟件目前小數(shù)位的設(shè)計，折舊調(diào)整本應(yīng)為2857.5元，只能填寫最接近數(shù)，到下月不會有剩余小數(shù)的折舊計提。把多計提折舊沖回，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)當(dāng)月不計提折舊借：累計折舊 2904.99 貸：營業(yè)費用 2904.99固定資產(chǎn)變賣10、“賬務(wù)處理”“憑證列表”“財務(wù)處理”“會計報表”“資產(chǎn)負(fù)債表”固定資產(chǎn)報廢報廢的處理與變賣相似，只是沒有收入，同樣當(dāng)月不計提折舊做憑證 購入時 借：固定資產(chǎn) 3000 貸：銀行存款 3000 折舊 借：營業(yè)費用 47.5 貸：累計折舊 47.5 報廢時 借：累計折舊 47.5 固定資產(chǎn)清理 2952.5 貸：固定資產(chǎn) 3000 借： 營業(yè)外支出 2952.5 貸：固定資產(chǎn)清理 2952.5總結(jié)在線記賬固定資產(chǎn)與T3用友通軟件固定資產(chǎn)