1、公司費(fèi)用報(bào)銷制度（精選兩篇）【第一篇】制定本報(bào)銷制度。一、暫借款及預(yù)付款審批制度借款時(shí)須按“付款申請(qǐng)單”要求填列各項(xiàng)欄目，由申請(qǐng)人填寫(xiě)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)主管審核，由總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)室應(yīng)付會(huì)計(jì)付款。2、所有暫借款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。經(jīng)辦人必須在出差或采購(gòu)后 10 天內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。4、公司員工離職前，必須歸還所有的借款，部門(mén)經(jīng)理簽署離職申請(qǐng)單之前由財(cái)務(wù)確認(rèn)。二、費(fèi)用報(bào)銷制度 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、

2、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。 差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)涂改。 部門(mén)經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)部審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)室支付。 計(jì)劃范圍內(nèi)列支。 則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。 必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度 出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(表格中價(jià)格為每一天的價(jià)格)等 其他交 住宿標(biāo) 市項(xiàng)目級(jí)標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)通工具準(zhǔn)一 特地 地區(qū) 區(qū)（不包括出租汽車） 般 殊內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)職務(wù)一 公總經(jīng)理董事長(zhǎng)軟臥等 務(wù)艙 艙按實(shí) 20報(bào)銷 0350按實(shí)報(bào)銷50三 普硬臥等 通

3、艙 艙按實(shí) 15報(bào)銷 0250按實(shí)報(bào)銷部門(mén)經(jīng)理 50四其他工作人員硬臥等艙按實(shí) 12報(bào)銷 0150按實(shí)報(bào)銷50 況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi) 差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定（1） 按特殊情況處理。（2） 出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。（3） 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。（4） 和市內(nèi)交通費(fèi)。（5） 前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。（6） 受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。（7） 食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。（8） 出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12 時(shí)以前

4、返回的，按半天計(jì)算；（9） 實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。（10） 外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。四、其他有關(guān)規(guī)定： 制。金額超過(guò)5000者，提前一天通知財(cái)務(wù)室。以上規(guī)定的時(shí)間，若遇節(jié)假日順延。 公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。 REVISION HISTORYRevision Revised by Description of change (變更 Release(版本) 修訂人) 描述) DateCW-1 第一次編制本部門(mén)

5、文件【第二篇】第一章、總 則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條、 凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)用費(fèi)用及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。第三條、 本制度適用公司全體員工。第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定預(yù)付款是付的款項(xiàng)。第五條、借款管理規(guī)定凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。各項(xiàng)借款金

6、額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。第六條、預(yù)付款管理規(guī)定器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。預(yù)付款手續(xù)。審批的“專項(xiàng)合同或協(xié)議”和資金使用付款申請(qǐng)單或零星物資得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條、借款及預(yù)付款流程出差預(yù)先審批單或單等)填寫(xiě)公司統(tǒng)一印制的借款單注明借款事由、借款金額大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改、支票或現(xiàn)金。)（二）審批流程：主管經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核借款人在會(huì)計(jì)憑證上簽字確認(rèn)出

7、納依據(jù)會(huì)計(jì)憑證付款。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限(一)、因公司業(yè)務(wù)借款在 1 萬(wàn)元（含 1 萬(wàn)元）以下由主管副經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。(二)、因公司業(yè)務(wù)借款在 1 萬(wàn)元以上和員工私人性借款由主管副經(jīng)理審核，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、總經(jīng)理雙簽審批。(三)、公司所有借款須經(jīng)總會(huì)計(jì)師在會(huì)計(jì)憑證審核批準(zhǔn)。務(wù)室，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核同意后方可再借付。借款或預(yù)付款。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程第十一條、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核

8、批準(zhǔn)。第十二條、費(fèi)用報(bào)銷流程(一)、公司所有資金支出按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷的程序辦理。(二)、報(bào)銷人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的費(fèi)用報(bào)銷單”送交本用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無(wú)異議后，應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上簽署審核意見(jiàn)并簽名。(三)、報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽署后的費(fèi)用報(bào)銷單送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核；(四)、報(bào)銷當(dāng)事人將取得本部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審批簽署后的費(fèi)用報(bào)銷單，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到

9、公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從費(fèi)用報(bào)銷單的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無(wú)異議后，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽署審批意見(jiàn)并簽名；公司總經(jīng)理對(duì)公司所有資金支出的報(bào)銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。費(fèi)用報(bào)銷單后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單和會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。上審核簽字。第四章、日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第十三條、電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。公

10、司辦公電話原則上嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。2、公司辦公電話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)依據(jù)辦公室核定的各職能部門(mén)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行交納和報(bào)銷。3、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。第十五條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷”的控制程序。名、時(shí)間、事因、電話。招待費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷，并由經(jīng)辦人及證明人不予報(bào)銷。（三）、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱、金額等。

11、（四）、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的五日內(nèi)回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕報(bào)銷。第十六條、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定一般管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。辦公用品及低值易耗品的購(gòu)置由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報(bào)銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。第十七條、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等統(tǒng)一由辦公室按報(bào)銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報(bào)銷

12、。第十八條、物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷日常件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。準(zhǔn)后，方可辦理。所購(gòu)物品發(fā)票和物品驗(yàn)收單及入庫(kù)單以及物品申購(gòu)單一并作為報(bào)銷財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。第四章、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定第二十條、原始憑證的審核字后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（ 1、原始憑證名稱；2、填制憑證的日期；3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單；5、接受憑證的單位名稱；6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；7、數(shù)量、單價(jià)和金額；務(wù)專用單。第二十一條、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：1.凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。2.在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。3.支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。4.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。5.屬于現(xiàn)金發(fā)