1、2010級會計計學原理實驗驗部分資料：1、11月1日日，從銀行提提取現(xiàn)金1800元，以備零零星使用。借：庫存現(xiàn)金 1 800 貸：銀行存存款 1 80002、11月3日日，供銷科采采購員李巖預預借差旅費2400元。借：其他應收款款 2 400 貸：庫存存現(xiàn)金 2 40003、11月4日日，公司收到到石家莊瑞宇宇公司投入資資金300，000元，存入銀銀行。借：銀行存款 3000 0000 貸：實收收資本 300 00004、11月4日日，從亨利公公司購入A材料5000公斤，單價價：9元/公斤，增值值稅專用發(fā)票票注明買價45000元，增值稅7650元，貨款以以銀行存款支支付，材料尚尚在運輸途中中。

2、借：在途物資A材料 45 0000 應交稅稅費應交增值稅稅（進項稅） 7 6650 貸：銀行行存款 52 650 5、11月5日日，辦公室干干事張偉報銷銷辦公用品費費480元。借：管理費用辦公費 480 貸：庫存存現(xiàn)金 4806、11月7日日，公司以銀銀行存款支付付上月增值稅稅34000元，城市維維護建設稅2380元，教育費費附加1020元。借：應交稅費應交增值稅 34 000 城市維護建建設稅 22 380 其他應應交款 1 0200 貸：銀行行存款 37 40007、11月9日日，從亨利公公司購入的A材料已經(jīng)運運達本公司，經(jīng)經(jīng)驗收合格入入庫。借：原材料A材料 455 000 貸：在途途物資

3、A材料 45 00008、11月122日，供銷科科李巖返回報報銷差旅費1356元，交回現(xiàn)現(xiàn)金1044元。借：管理費用差旅費 11 356 庫存現(xiàn)現(xiàn)金 11 044 貸：其他他應收款 2 40009、11月133日，公司以以銀行存款支支付前欠天津津濱海工廠材材料款84000元。借：應付賬款濱海工廠 84 000 貸：銀行行存款 84 000010、11月114日，以銀行行存款向南海海市電視臺支支付本公司產(chǎn)產(chǎn)品廣告費36800元。借：銷售費用廣告費 36 800 貸：銀行行存款 36 8800 11、11月115日，出售甲甲產(chǎn)品3件，每件100元，收到現(xiàn)現(xiàn)金。借：庫存現(xiàn)金 300貸：主營業(yè)務收收入

4、 330012、11月116日，工會干事事劉坤報銷工工會獎品費800元。借：管理費用工會經(jīng)費 8000 貸：庫存存現(xiàn)金 880013、11月117日，銷售給給利德公司甲甲產(chǎn)品2000件，每件100元，計200 0000元，增值稅34 0000元，款項收收到存銀行。借：銀行存款 2234 0000 貸：主營營業(yè)務收入 2200 0000 應交稅費應交增值稅（銷銷項稅） 34 0000 14、11月118日，向銀行行提取現(xiàn)金，并并發(fā)放上月職職工工資1134550元。借：應付職工薪薪酬 1133 450 貸：銀行行存款 1113 450015、11月119日，本月倉倉庫發(fā)出材料料，供生產(chǎn)甲甲、乙兩種

5、產(chǎn)產(chǎn)品和一般性性耗用（甲產(chǎn)產(chǎn)品領用A材料3000公斤，單價9元/公斤，乙產(chǎn)產(chǎn)品領用A材料500公斤，單價9元/公斤，B材料200公斤，單價5元/公斤，基本本生產(chǎn)車間領領用B材料1000公斤，單價5元/公斤，行政政部門領用A材料400公斤，單價9元/公斤）。借：生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 27 000乙產(chǎn)品 5 5000 制造費費用直接材料 5 0000 管理費費用材料 3 6000 貸 ：原材料A材料 355 100 B材料 66 00016、11月220日，開出轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票，支支付管理部門門汽車修理費費6400元。借：管理費用修理費 6 4400 貸：銀行行存款 6 400017、11月221日，向天津津

6、盛華公司購購入B材料4000公斤，單價5元，運費200元，增值稅3400元，貨款以以銀行存款支支付，材料已已經(jīng)驗收入庫庫。借：原材料B材料 20 2200 應交稅稅費應交增值稅稅（進項稅） 3 4000 貸：銀行行存款 223 600018、11月221日，償還前前欠北京華源源公司材料款款80000元。借：應付賬款北京華源公公司 880 0000貸：銀行存款 80 000019、11月222日，購入筆筆記本電腦1臺，買價5800元已交付使使用，款項已已經(jīng)支付。借：固定資產(chǎn)電腦 5 8000 貸：銀行行存款 5 800020、11月223日，出售給給江蘇萬壽公公司甲產(chǎn)品1000件，每件100元；

7、乙產(chǎn)品1200件，每件60元，增值稅29240元，貨款尚尚未收回。借：應收賬款江蘇萬壽公司 2011 240 貸：主營業(yè)業(yè)務收入 1772 0000 應應交稅費應交增值稅稅（銷項稅） 229 240021、11月224日，從銀行行取得生產(chǎn)周周轉(zhuǎn)借款4500000元。借：銀行存款 450 0000 貸：短期期借款 4500 00022、11月224日，以現(xiàn)金金預付2011年報刊雜志志費480元。借：預付賬款 480 貸：庫存存現(xiàn)金 480023、11月226日，收到煙煙臺威利公司司償還前欠料料款1800000元。借：銀行存款 180 0000 貸：應收收賬款煙臺威利公公司 1800 00024、

8、11月228日，收到銀銀行存款利息息325元。借：銀行存款 325 貸：財務務費用利息收入 322525、11月228日，盤盈電電動機一臺，價值80 000元，經(jīng)批準轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。借：固定資產(chǎn)設備 80 000 貸：營業(yè)業(yè)外收入 80 0000 26、11月330日，分配本本月職工工資資1134550元。（其中中：甲產(chǎn)品生生產(chǎn)工人工資資50000元，乙產(chǎn)品品生產(chǎn)工人工工資20000元，基本生生產(chǎn)車間管理理人員工資30000元，管理部部門人員工資資13450元）借：生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 50 000乙產(chǎn)品 20 0000 制造費費用 工資 300 000 管理費費用工資 113 4500 貸：應付付

9、職工薪酬 工資 1113 450027、11月330日，按工資資總額的2%、1.5%分別計提工工會經(jīng)費及職職工教育培訓訓費。借：生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 1 7750乙產(chǎn)品 7000 制造費費用 工資 11 050 管理費費用工資 4700.75 貸：應付付職工薪酬應付福利費 3 9770.7528、11月330日，以銀行行存款支付本本月水電費，（基基本生產(chǎn)車間間水費73200元，行政部部門水費56800元）。借：制造費用水電費 773 2000 管理費費用水電費 556 8000 貸：銀行行存款 130 00029、11月330日，攤銷應由本月月負擔的基本本生產(chǎn)車間房房屋租金640元。借：制造費用租金

10、 6400 貸：預付付賬款 64030、11月330日，分攤應應由本月負擔擔的報刊費300元，保險費250元。借：管理費用報刊費 300 保險費 250 貸：預付付賬款 555031、11月330日，計提本本月固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊，生產(chǎn)產(chǎn)管理部門使使用固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊1000元，行政管管理部門設備備折舊1200元。借：制造費用折舊費 1 000 管理費費用折舊費 1 200貸：累計折舊 2 20032、11月330日，結(jié)轉(zhuǎn)分分配本月制造造費用（按甲甲、乙產(chǎn)品生生產(chǎn)工時分配配）。（ 甲產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)工時3600工時、乙產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)工時時6400工時。）本月制造費用合合計數(shù) = 55000+330000+105

11、0+732000+640+1000 = 1100890元分配率 = 11108900/100000 = 111.89甲產(chǎn)品應該分配配的制造費用用=399220.4乙產(chǎn)品應該分配配的制造費用用=709669.6借：生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 399920.44 乙產(chǎn)品 709669.6 貸：制造造費用 1110890033、11月330日，結(jié)轉(zhuǎn)本本月完工入庫庫產(chǎn)品實際生生產(chǎn)成本。（甲甲產(chǎn)品16995件、乙產(chǎn)品19943件均全部完工工入庫）借：庫存商品甲 118 6670.4乙 97 169.66 貸:生產(chǎn)成成本甲 1118 6770.4乙 97 169.6634、11月330日，結(jié)轉(zhuǎn)已已售產(chǎn)品的實實際生產(chǎn)成

12、本本（按完工產(chǎn)產(chǎn)品單位成本本計算）。借：主營業(yè)務成成本 2700210 貸：庫存存商品甲 300370=2110 2100乙 1200050= 660 000035、11月330日，按5%的稅率計算算應負擔的消消費稅。應交消費稅 = 營業(yè)收入5%=(3300+2000000+172 0000)5%=188615借：營業(yè)稅金及及附加 18 6615 貸：應交交稅費應交消費稅 18 661536、11月330日，將本月月的收入和費費用分別結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“本年利潤”帳戶，計算算本期利潤總總額。計算：主營業(yè)務務收入= 3000+2000000+1772 0000 = 3772300 營營業(yè)外收入 = 800

13、000主營業(yè)務成本 =2702210營業(yè)稅金及附加加 = 118615管理費用 = 480+11356+8800+36600+64400+133450+4470.755+568000+5500+12000 = 851066.75銷售費用 = 368000財務費用 = 325借：主營業(yè)務收收入 3772 3000 營業(yè)外外收入 80 0000 貸：本年年利潤 452 300借：本年利潤 410 4406.755 貸：主營營業(yè)務成本 2700 210營業(yè)稅金及附加加 18 6615管理費用 885 1066.75銷售費用 336 8000財務費用 325利潤總額 = 4523000410 4406.755 = 411893.22537、11月330日，根據(jù)本本期利潤總額額，按照25%的所得稅率率計算本期所所得稅。計算應交所得稅稅= 411893.22525% = 10 4473.31125借：所得稅費用用 10 473.331 貸：應交交稅費應交所得稅 10 4473.311結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：借：本年利潤 110 4733.31 貸：所得得稅費用 100 473.31結(jié)轉(zhuǎn)完畢的凈利利潤 = 411893.225 10 4473.311 = 311419.99438、11月330日，按照稅稅后利潤的10%提取盈余公公積金。首先結(jié)轉(zhuǎn)稅后利利潤到利潤分分配帳