1、財(cái)務(wù)管理改革方案報(bào)告目的與內(nèi)內(nèi)容概要診斷總結(jié)組織機(jī)構(gòu)的改改革組織機(jī)構(gòu)的改革革思路新財(cái)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)構(gòu)成新財(cái)務(wù)總部的功功能及職責(zé)管理流程預(yù)算流程控制流程反饋流程人力資源配置置人員配置人員培訓(xùn)改革期間的過(guò)過(guò)渡措施機(jī)構(gòu)設(shè)置人員到位業(yè)務(wù)培訓(xùn)報(bào)告總結(jié)附件：財(cái)務(wù)管管理總體設(shè)計(jì)計(jì)方案，主要要財(cái)務(wù)指標(biāo)定定義，財(cái)務(wù)管管理-月度財(cái)務(wù)分分析報(bào)告范例例、財(cái)務(wù)管理理-季度經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)分析范例例、投資（或或增資）項(xiàng)目目可行性報(bào)告告編制要點(diǎn)、年年度財(cái)務(wù)報(bào)告告的組成、財(cái)財(cái)務(wù)管理-工程核算程程序、總公司司年度企業(yè)計(jì)計(jì)劃流程1報(bào)告目的與與內(nèi)容概要 財(cái)務(wù)管管理改革方案案首先對(duì)地鐵鐵總公司目前前的財(cái)務(wù)管理理狀況進(jìn)行了了診斷總結(jié)，然然后結(jié)合

2、地鐵鐵總公司的實(shí)實(shí)際情況，從從組織機(jī)構(gòu)、流流程管理、人人力資源配置置、改革期間間的過(guò)渡措施施等方面對(duì)地地鐵總公司的的財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)進(jìn)行了全全新的方案設(shè)設(shè)計(jì)2.診斷總結(jié)隨著一號(hào)線投入入運(yùn)營(yíng)，地鐵鐵總公司以有有往單一的地地鐵基本建設(shè)設(shè)向運(yùn)營(yíng)、資資源利用與開(kāi)開(kāi)發(fā)和建設(shè)結(jié)結(jié)合的方式轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變。對(duì)于一一個(gè)擁有百億億資產(chǎn)的大型型企業(yè)而言，現(xiàn)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理理體系首先在在機(jī)構(gòu)設(shè)置上上不合理。例例如：總公司司財(cái)務(wù)處陷于于工程財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)賬和公司出出納等大量的的具體事務(wù)，對(duì)對(duì)運(yùn)營(yíng)、實(shí)業(yè)業(yè)等重要業(yè)務(wù)務(wù)控制十分薄薄弱，同時(shí)也也沒(méi)有管理資資場(chǎng)合融資的的專門(mén)部門(mén)。第第二，現(xiàn)在財(cái)財(cái)務(wù)流程管理理部嚴(yán)格。財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算過(guò)程不規(guī)規(guī)范，

3、也缺乏乏系統(tǒng)的財(cái)務(wù)務(wù)分析過(guò)程和和周期性的業(yè)業(yè)績(jī)檢討活動(dòng)動(dòng)。第三，現(xiàn)現(xiàn)在財(cái)務(wù)人力力資源遠(yuǎn)未達(dá)達(dá)到優(yōu)化，現(xiàn)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人人員構(gòu)成以初初、中級(jí)人員員居多，缺乏乏高級(jí)財(cái)務(wù)人人員，財(cái)務(wù)管管理人員綜合合素質(zhì)有待提提高。3.組織機(jī)構(gòu)的的改革 31組組織機(jī)構(gòu)的改改革思路 地鐵總公司司組織機(jī)構(gòu)改改革的主要思思路以經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)為對(duì)象，建建立事業(yè)部制制管理模式，對(duì)主要業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)分別改制為為建設(shè)事業(yè)總總部、運(yùn)營(yíng)總總部和資源開(kāi)開(kāi)發(fā)總部，職職能部門(mén)分別別設(shè)立財(cái)務(wù)總總部，人力資資源總部、企企業(yè)管理總部部、和公司事事務(wù)處總部。這這樣改革在建建立一個(gè)高效效精簡(jiǎn)的、管管理有序的組組織機(jī)構(gòu)。 新的財(cái)務(wù)務(wù)管理系統(tǒng)體體現(xiàn)了財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)管相對(duì)集

4、中中的原則，貫貫側(cè)了廣州市市要求國(guó)有企企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)管的精神神，有結(jié)合了了地鐵總公司司的實(shí)際情況況。 32新財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)成成新的財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)由兩個(gè)模模塊組成，一一是以核心業(yè)業(yè)務(wù)為重點(diǎn)的的財(cái)務(wù)總部，二二是以財(cái)務(wù)核核算和財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)管為重點(diǎn)的的財(cái)務(wù)總部的的派出機(jī)構(gòu)-駐地會(huì)會(huì)計(jì)部門(mén)和駐駐地預(yù)結(jié)算員員。財(cái)務(wù)總部與各事事業(yè)總部的關(guān)關(guān)系主要體現(xiàn)現(xiàn)在事業(yè)部會(huì)會(huì)計(jì)核算由總總公司財(cái)務(wù)總總部駐地會(huì)計(jì)計(jì)部完成；財(cái)財(cái)務(wù)總部是各各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展的財(cái)務(wù)務(wù)管理支持系系統(tǒng)，負(fù)責(zé)提提供公司相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)信息及及金融服務(wù)。另另外，財(cái)務(wù)總總部與各子公公司的關(guān)系主主要體現(xiàn)在財(cái)財(cái)務(wù)總部向獨(dú)獨(dú)資、控股企企業(yè)派駐財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)，代表表地鐵對(duì)所

5、投投資企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行行監(jiān)督，財(cái)務(wù)務(wù)總部按會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)務(wù)準(zhǔn)則約束子子公司財(cái)務(wù)行行為，負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)子公司會(huì)計(jì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)務(wù)管理的指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督；各各子公司有義義務(wù)及時(shí)準(zhǔn)確確地向財(cái)務(wù)總總部匯報(bào)反應(yīng)應(yīng)經(jīng)營(yíng)情況和和財(cái)務(wù)情況。33新財(cái)務(wù)總總部的功能及及職責(zé)新的財(cái)務(wù)總部主主要突出四個(gè)個(gè)職能：資產(chǎn)管理、債務(wù)務(wù)管理和融資資管理財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)務(wù)分析能力，以以及過(guò)程監(jiān)控控和財(cái)務(wù)監(jiān)管管能力工程建設(shè)項(xiàng)目的的預(yù)結(jié)算管理理和監(jiān)控功能能運(yùn)營(yíng)、建設(shè)、資資源開(kāi)發(fā)三個(gè)個(gè)事業(yè)部實(shí)行行集中核算、加加快會(huì)計(jì)電算算化建設(shè)，提提高工作效率率。新的財(cái)務(wù)總部為為職責(zé)明確、功功能全面、富富有橫向協(xié)調(diào)調(diào)責(zé)任的職能能總部，下設(shè)設(shè)四個(gè)業(yè)務(wù)部部門(mén)：資

6、產(chǎn)管理財(cái)務(wù)部部：負(fù)責(zé)總公公司的融資管管理、債務(wù)管管理、財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)管理，協(xié)助助會(huì)計(jì)綜合部部建立完整的的固定資產(chǎn)、流流動(dòng)資產(chǎn)臺(tái)帳帳；監(jiān)控資產(chǎn)產(chǎn)變動(dòng)狀況。預(yù)算與分析部：負(fù)責(zé)制定全全公司預(yù)算管管理制度和預(yù)預(yù)算管理體系系，組織編制制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)監(jiān)督各事業(yè)部部和職能總部部預(yù)算執(zhí)行情情況；負(fù)責(zé)投投資、成本控控制分析，預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況分析、定期期向總裁提交交差異分析和和預(yù)警報(bào)告、目目標(biāo)成本控制制報(bào)告，以及及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分分析報(bào)告等。工程與結(jié)算部：負(fù)責(zé)地鐵工工程和總公司司其他工程的的預(yù)結(jié)算管理理；負(fù)責(zé)工程程計(jì)量支付審審核、工程變變更財(cái)務(wù)審核核及分析匯總總；制定各類(lèi)類(lèi)工程計(jì)量支支付管

7、理辦法法；參與招標(biāo)標(biāo)評(píng)審；制定定工程預(yù)決算算辦法，辦理理工程竣工結(jié)結(jié)算審核；編編制季、年投投資統(tǒng)計(jì)報(bào)告告，定期向總總裁提交預(yù)結(jié)結(jié)算報(bào)告、投投資及變更分分析報(bào)告、投投資成本控制制報(bào)告、投資資差異預(yù)警報(bào)報(bào)告等。會(huì)計(jì)綜合步：負(fù)負(fù)責(zé)各事業(yè)總總部和職能總總部的會(huì)計(jì)核核算；負(fù)責(zé)編編制總公司各各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表表；負(fù)責(zé)相個(gè)個(gè)事業(yè)總部派派出駐地會(huì)計(jì)計(jì)部門(mén)；負(fù)責(zé)責(zé)公司稅務(wù)管管理；負(fù)責(zé)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和出納工工作；負(fù)責(zé)制制定各種財(cái)務(wù)務(wù)流程和原始始記錄表式，組組織會(huì)計(jì)電算算化，完善財(cái)財(cái)務(wù)信息管理理系統(tǒng)；負(fù)責(zé)責(zé)與廣州市有有關(guān)委辦、財(cái)財(cái)稅、審計(jì)等等部門(mén)和銀行行的接口管理理工作。 總公司審審計(jì)和監(jiān)察部部是地鐵總公公司的直屬職職能部門(mén)，按

8、按地鐵總公司司要求，負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)各事業(yè)總總部和職能總總部進(jìn)行內(nèi)部部審計(jì)、檢查查；負(fù)責(zé)審計(jì)計(jì)全公司內(nèi)控控制度和關(guān)鍵鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并并向總裁提交交審計(jì)報(bào)告。管理流程新的財(cái)務(wù)管理系系統(tǒng)將以預(yù)算算控制反饋三個(gè)關(guān)關(guān)鍵流成為核核心，形成職職責(zé)明確，分分工協(xié)調(diào)的有有序系統(tǒng)，從從而在管理上上實(shí)行有效的的監(jiān)控，提高高工作效率。41預(yù)算流程程 預(yù)算管管理包括三個(gè)個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首首先以總公司司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為為前提，確定定財(cái)務(wù)預(yù)算的的目的和指標(biāo)標(biāo)；其次建立立由各職能總總部合格事業(yè)業(yè)總部組成的的責(zé)任明確的的預(yù)算網(wǎng)絡(luò)，自自上而下再自自下而上，然然后在財(cái)務(wù)總總部綜合平衡衡，形成財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算預(yù)案，提提交董事會(huì)審審議；第三，預(yù)預(yù)算已經(jīng)董事事

9、會(huì)審議通過(guò)過(guò)，既具權(quán)威威性，最后由由財(cái)務(wù)總部組組織實(shí)施。這這樣，將全公公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)納入入了有序的軌軌道。財(cái)務(wù)總總部會(huì)同企管管總部對(duì)各職職能總部和事事業(yè)總部的預(yù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果果組織考核，向向總公司總裁裁辦公會(huì)議和和董事會(huì)定期期報(bào)告預(yù)算監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行情況況，保證經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。42控制流程程建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控制度。第第一、建設(shè)財(cái)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)絡(luò)。有財(cái)務(wù)總總部會(huì)計(jì)綜合合部組織建立立財(cái)務(wù)管理信信息網(wǎng)絡(luò)，準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時(shí)地地收集財(cái)務(wù)信信息，掌管動(dòng)動(dòng)態(tài)。第二、重重點(diǎn)加強(qiáng)過(guò)程程控制：進(jìn)行行支付控制，建建立和貫徹合合理的各類(lèi)支支付流程；授授權(quán)管理，按按照授權(quán)預(yù)職職責(zé)分離原則則，從一般公公司管理人員員到總裁，

10、嚴(yán)嚴(yán)格按所受權(quán)權(quán)限執(zhí)行；進(jìn)進(jìn)行重點(diǎn)成本本控制，建立立全公司成本本控制責(zé)任體體系，分層次次按內(nèi)容（成成本）確立重重點(diǎn)成本控制制項(xiàng)目和控制制點(diǎn)，并加以以實(shí)施。第三三：健全內(nèi)審審制度，開(kāi)展展內(nèi)部控制制制度審計(jì)。43反饋流程程 完善財(cái)財(cái)務(wù)信息反饋饋體系，提高高財(cái)務(wù)分析能能力，指導(dǎo)經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)。以是建立立規(guī)范的閱讀讀財(cái)務(wù)分析報(bào)報(bào)告制度，為為總公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層提供相關(guān)關(guān)、簡(jiǎn)潔、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時(shí)地地財(cái)務(wù)分析報(bào)報(bào)告；二是建建立主要財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)發(fā)生異異常的預(yù)警報(bào)報(bào)告制度，及及時(shí)進(jìn)行實(shí)時(shí)時(shí)控制；三是是形成季度經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析析制度，對(duì)總總公司各事業(yè)業(yè)部的季度經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)注意意檢討、評(píng)估估。人力資源配置51預(yù)算流程程 財(cái)務(wù)系

11、系統(tǒng)現(xiàn)有人力力資源需要集集中調(diào)配，對(duì)對(duì)關(guān)鍵崗位的的財(cái)務(wù)人員需需要優(yōu)化素質(zhì)質(zhì)，適當(dāng)充實(shí)實(shí)財(cái)務(wù)力量，建建設(shè)和培育一一只精通財(cái)務(wù)務(wù)專業(yè)、又有有較強(qiáng)財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)務(wù)能力的專專業(yè)財(cái)會(huì)隊(duì)伍伍，同時(shí)還要要培育一定數(shù)數(shù)量的兼?zhèn)涔すこ探ㄔO(shè)知識(shí)識(shí)的復(fù)合型財(cái)財(cái)會(huì)人員。提提高財(cái)會(huì)人員員的理財(cái)能力力，重點(diǎn)放在在強(qiáng)化財(cái)會(huì)人人員的實(shí)務(wù)能能力、財(cái)務(wù)分分析能力、財(cái)財(cái)務(wù)管理能力力和財(cái)務(wù)監(jiān)督督能力上，提提高協(xié)同工作作效率。52人員培訓(xùn)訓(xùn) 對(duì)全公公司財(cái)務(wù)人員員需進(jìn)行初、中中、高級(jí)和近近、中、遠(yuǎn)期期的有計(jì)劃的的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。對(duì)對(duì)高層財(cái)會(huì)人人員進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)管理、企業(yè)業(yè)分析、內(nèi)部部控制等方面面的培訓(xùn)，或或MBA培訓(xùn)訓(xùn)；對(duì)中層財(cái)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行行財(cái)務(wù)管理、

12、財(cái)財(cái)務(wù)分析、管管理會(huì)計(jì)等方方面的培訓(xùn)。其其中涉及工程程建設(shè)項(xiàng)目的的還要進(jìn)行工工程預(yù)決算、合合同法培訓(xùn)，使使其成為復(fù)合合型人才；一一般財(cái)會(huì)人員員還要進(jìn)行系系統(tǒng)的財(cái)會(huì)人人員專業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)，使其在11-2年內(nèi)取取得會(huì)計(jì)專業(yè)業(yè)初級(jí)或中級(jí)級(jí)的任職資格格。同時(shí)，建建議適當(dāng)聘請(qǐng)請(qǐng)社會(huì)上的專專業(yè)財(cái)務(wù)管理理人員做顧問(wèn)問(wèn)，為地鐵總總公司提供短短期管理服務(wù)務(wù)，以幫助本本公司財(cái)務(wù)人人員提高業(yè)務(wù)務(wù)水平。改革期間的過(guò)渡渡措施61機(jī)構(gòu)設(shè)置置財(cái)務(wù)總部?jī)?nèi)工程程預(yù)決算部隨隨建設(shè)試點(diǎn)先先行，掛靠財(cái)財(cái)務(wù)初開(kāi)始運(yùn)運(yùn)作。其它不應(yīng)盡快建建立，其雛形形映在運(yùn)營(yíng)、事事業(yè)改革開(kāi)始始后形成。在運(yùn)行公司、實(shí)實(shí)業(yè)公司尚未未改組為事業(yè)業(yè)總部之前，其其財(cái)務(wù)部

13、按照照正常運(yùn)作。 6。2人員員到位 以集集中調(diào)配現(xiàn)有有人員并給予予強(qiáng)化培訓(xùn)為為主，具體對(duì)對(duì)相關(guān)部門(mén)的的人員到位有有如下安排：會(huì)計(jì)綜合部的人人員到位，以以總公司財(cái)務(wù)務(wù)處和運(yùn)營(yíng)公公司、實(shí)業(yè)公公司財(cái)務(wù)部為為班底組件，同同時(shí)考慮物色色招聘部分人人員。 對(duì)工程于結(jié)算部部的人員到位位，從工程處處游資部和總總公司有關(guān)處處室調(diào)配預(yù)結(jié)結(jié)算人員，同同時(shí)考慮培訓(xùn)訓(xùn)一批、物色色招聘一批。對(duì)資產(chǎn)管理部和和預(yù)算分析部部的人員到位位，在總公司司和二級(jí)公司司有關(guān)處、室室、部物色和和培訓(xùn)相關(guān)人人員，經(jīng)集中中強(qiáng)化培訓(xùn)后后，在財(cái)務(wù)總總部組件值日日就開(kāi)始運(yùn)作作。同時(shí)積極極利用外部招招聘形勢(shì)吸引引優(yōu)秀專才加加盟，并短期期品味社會(huì)上上資

14、深專業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理人員員以顧問(wèn)形式式提供部分具具體業(yè)務(wù)服務(wù)務(wù)。6。2人員到位位從建設(shè)試點(diǎn)開(kāi)始始即著手進(jìn)行行對(duì)財(cái)務(wù)管理理人員進(jìn)行系系統(tǒng)培訓(xùn)。具體培訓(xùn)計(jì)劃間間前述的“人力資源”即“建設(shè)試點(diǎn)改改革方案”。 本報(bào)告所附財(cái)務(wù)務(wù)管理總體設(shè)設(shè)計(jì)方案的各各項(xiàng)細(xì)則是在在充分接見(jiàn)了了國(guó)內(nèi)外許多多企業(yè)財(cái)務(wù)管管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)深深入訪談?wù)撟C證，結(jié)合了地地鐵總公司的的具體情況后后制定產(chǎn)生的的，其中許多多制度和做法法已在國(guó)內(nèi)需需中型國(guó)有企企業(yè)或上市公公司普遍使用用，且被證明明是行之有效效地。地鐵總總公司的財(cái)務(wù)務(wù)工作人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上進(jìn)一部充充實(shí)細(xì)化，已已制訂出各項(xiàng)項(xiàng)實(shí)施細(xì)節(jié)，根根據(jù)具體情況況，可能會(huì)有有一定的調(diào)整整

15、，但這種調(diào)調(diào)整應(yīng)建立在在對(duì)現(xiàn)代財(cái)務(wù)務(wù)管理基本要要素的理解和和認(rèn)同的基礎(chǔ)礎(chǔ)上。只有這這樣，才能使使地鐵總公司司向系統(tǒng)化和和規(guī)范湖的不不斷邁進(jìn)，為為建立一流企企業(yè)奠定良好好的基礎(chǔ).財(cái)務(wù)總部職責(zé) 主要任任務(wù) 財(cái)務(wù)總總部室總公司司的財(cái)務(wù)管理理部門(mén)，根據(jù)據(jù)國(guó)家的有關(guān)關(guān)制度，結(jié)合合總公司的具具體情況，全全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)計(jì)核算、資金金使用、資產(chǎn)產(chǎn)管理和預(yù)算算和分析等財(cái)財(cái)務(wù)管理工作作；為總公司司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)決策提供供依據(jù)；制定定會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制制度，并貫徹徹執(zhí)行；負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)下屬控股股公司的財(cái)務(wù)務(wù)管理工作進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)監(jiān)督。 主要職責(zé)責(zé)負(fù)責(zé)總公司的財(cái)財(cái)務(wù)管理，會(huì)會(huì)計(jì)核算、會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督、推推行現(xiàn)代化會(huì)會(huì)計(jì)核算和管管理方法，實(shí)

16、實(shí)施會(huì)計(jì)電算算化，建立和和健全內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算體系系和內(nèi)部控制制管理流程。負(fù)責(zé)編制總公司司的綜合投資資計(jì)劃和現(xiàn)金金流管理計(jì)劃劃，并加強(qiáng)管管理，促進(jìn)各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。負(fù)責(zé)預(yù)測(cè)總公司司的成本費(fèi)用用，參與編制制各種經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃，參與考考核經(jīng)營(yíng)成果果，定期舉行行財(cái)務(wù)檢查和和經(jīng)濟(jì)分析，并并反應(yīng)其成效效。對(duì)重大投投資項(xiàng)目進(jìn)行行財(cái)務(wù)分析評(píng)評(píng)價(jià)，參與生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策策，督促下屬屬控股公司建建立健全成本本管理的財(cái)務(wù)務(wù)體系，負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)下屬控股股公司財(cái)務(wù)部部門(mén)和財(cái)務(wù)人人員進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)指導(dǎo)和工作作檢查。具體負(fù)責(zé)總公司司的資金調(diào)配配，監(jiān)督各項(xiàng)項(xiàng)資金的使用用和分配，提提高資金的利利用率。參與重大經(jīng)濟(jì)合合同的審查會(huì)會(huì)簽，并監(jiān)督

17、督經(jīng)濟(jì)合同的的執(zhí)行。定期期檢查總公司司的財(cái)務(wù)計(jì)劃劃執(zhí)行情況，研研究解決執(zhí)行行中的重大問(wèn)問(wèn)題，并及時(shí)時(shí)報(bào)告總公司司總裁。提高和督促總公公司和下屬分分公司加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理，會(huì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督。提提高會(huì)計(jì)核算算質(zhì)量，真實(shí)實(shí)、正確反映映經(jīng)營(yíng)成果，真真實(shí)、正確反反映基本建設(shè)設(shè)投資成本，辦辦理工程竣工工決算，交付付使用等手續(xù)續(xù)。審核下屬各公司司的財(cái)務(wù)計(jì)劃劃、預(yù)算，并并監(jiān)督其執(zhí)行行。參與對(duì)下屬公司司進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理目標(biāo)考考核工作，參參與制定考核核的財(cái)務(wù)管理理指標(biāo)。協(xié)調(diào)和解決下屬屬分公司之間間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系系。協(xié)調(diào)總公司財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)預(yù)各級(jí)級(jí)委辦的關(guān)系系。資產(chǎn)管理部 主要任任務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)總公司債債務(wù)、資金調(diào)調(diào)度，固定資

18、資產(chǎn)等實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一管理。 主要職責(zé)責(zé)負(fù)責(zé)總公司融資資管理、財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等等工作，負(fù)責(zé)責(zé)資金財(cái)務(wù)成成本的控制，并并定期報(bào)告公公司總裁。負(fù)責(zé)總公司固定定資產(chǎn)管理工工作，制定固固定資產(chǎn)折舊舊政策，對(duì)固固定資產(chǎn)的狀狀況、固定資資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)盤(pán)虧、固定資資產(chǎn)清理實(shí)施施動(dòng)態(tài)管理，協(xié)協(xié)助會(huì)計(jì)綜合合部建立完整整的固定資產(chǎn)產(chǎn)臺(tái)帳。負(fù)責(zé)總公司流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)管理（包包括債務(wù)管理理）工作，對(duì)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的的策略性運(yùn)用用提出建議，監(jiān)監(jiān)控流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的狀況，協(xié)協(xié)助會(huì)計(jì)綜合合部建立完整整的流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)臺(tái)帳。負(fù)責(zé)總公司各種種公積金等動(dòng)動(dòng)態(tài)管理工作作，寫(xiě)組會(huì)計(jì)計(jì)綜合部建立立臺(tái)帳。預(yù)算與分析部主要任務(wù) 全面管管理公司預(yù)算算工作并以成成本控制

19、為重重點(diǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行行財(cái)務(wù)分析。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善善公司財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)制度，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部部控制的制度度管理工作。負(fù)責(zé)制定運(yùn)營(yíng)總總部、資源開(kāi)開(kāi)發(fā)、建設(shè)總總部以及總公公司其他部門(mén)門(mén)的預(yù)算管理理制度，制定定全公司預(yù)算算管理體系（含含各種流程和和表格），監(jiān)監(jiān)督各事業(yè)部部和各職能部部門(mén)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，定定期向總公司司總裁報(bào)告本本部預(yù)算執(zhí)行行情況。負(fù)責(zé)組織完成整整體財(cái)務(wù)規(guī)劃劃，（含長(zhǎng)期期、近期財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃），跟跟蹤財(cái)務(wù)規(guī)劃劃的執(zhí)行情況況負(fù)責(zé)編制總公司司長(zhǎng)期和近期期財(cái)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃，負(fù)責(zé)總總公司的投資資和成本控制制分析，建立立完整的財(cái)務(wù)務(wù)電算化分析析體系。負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃與預(yù)預(yù)算的執(zhí)行情情況進(jìn)行監(jiān)控控和

20、分析。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)成本的的分析和控制制負(fù)責(zé)對(duì)各事業(yè)部部進(jìn)行財(cái)務(wù)管管理專業(yè)指導(dǎo)導(dǎo)定期向公司總裁裁提交公司的的財(cái)務(wù)管理報(bào)報(bào)告，包括差異分析和預(yù)警警報(bào)告經(jīng)營(yíng)成本控制報(bào)報(bào)告等。定期業(yè)績(jī)分析報(bào)報(bào)告工程預(yù)決算部主要任務(wù) 對(duì)包括括新線建設(shè)在在內(nèi)的各項(xiàng)基基建工程進(jìn)行行預(yù)決算管理理，對(duì)計(jì)量支支付進(jìn)行審核核。主要職責(zé)：制定各種工程（征征地拆遷、設(shè)設(shè)計(jì)、設(shè)備采采購(gòu)、工程施施工）計(jì)量支支付管理辦法法。負(fù)責(zé)制定工程建建設(shè)總投資控控制指標(biāo)和主主要項(xiàng)目投資資控制指標(biāo)負(fù)責(zé)為合同招標(biāo)標(biāo)工作編制標(biāo)標(biāo)底對(duì)投標(biāo)人報(bào)價(jià)做做出科學(xué)合理理評(píng)價(jià)按合同原則要求求組織相關(guān)專專業(yè)的標(biāo)底編編制，參與投投預(yù)標(biāo)報(bào)價(jià)的的評(píng)審。參與重要材料與與設(shè)備選廠定定價(jià)按

21、時(shí)審核工程付付款，做好項(xiàng)項(xiàng)目的計(jì)價(jià)工工作，計(jì)價(jià)是是辦理各種款款項(xiàng)扣除建立工程投資、付付款臺(tái)長(zhǎng)；辦辦理季、年投投資統(tǒng)計(jì)表，并并寫(xiě)出投資分分析。及時(shí)參與審核合合同變更申請(qǐng)請(qǐng)研究帶普遍性的的計(jì)價(jià)、變更更具體問(wèn)題，提提出處理意見(jiàn)見(jiàn)。制定工程竣工結(jié)結(jié)算辦法。辦理工程竣工結(jié)結(jié)算審核 注：工程預(yù)預(yù)決算部的一一部分職責(zé)通通過(guò)派駐到建建設(shè)事業(yè)總部部合同與預(yù)決決算部的人員員完成。會(huì)計(jì)綜合部主要任務(wù)統(tǒng)一管理各事業(yè)業(yè)部一級(jí)各管管理部會(huì)計(jì)核核算，并編制制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)、建設(shè)設(shè)、資源事業(yè)業(yè)部以及公司司其他各部門(mén)門(mén)會(huì)計(jì)核算，并并及時(shí)向預(yù)算算預(yù)分析部提提供會(huì)計(jì)核算算資料。負(fù)責(zé)編制公司的的各種財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表負(fù)責(zé)

22、相隔事業(yè)部部派出駐地會(huì)會(huì)計(jì)部，對(duì)駐駐地會(huì)計(jì)部的的工作負(fù)組織織領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)務(wù)指導(dǎo)的責(zé)任任。負(fù)責(zé)總公司稅務(wù)務(wù)管理工作，包包括所有的流流轉(zhuǎn)稅、所得得稅、資源稅稅，特定目的的的稅類(lèi)、財(cái)財(cái)產(chǎn)和行為稅稅類(lèi)、關(guān)稅等等。負(fù)責(zé)公司司的稅務(wù)優(yōu)化化管理和合理理僻稅工作負(fù)責(zé)總公司財(cái)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)及出納納工作，制定定各種流程和和表格，完善善管理體系負(fù)責(zé)與廣州有關(guān)關(guān)委辦、財(cái)稅稅、審計(jì)等部部門(mén)和銀行的的接口管理工工作推薦總公司采用用內(nèi)部獨(dú)立核核算體系 按照事業(yè)業(yè)部體制，我我們向總公司司推薦內(nèi)部獨(dú)獨(dú)立核算的財(cái)財(cái)務(wù)體制，內(nèi)內(nèi)部獨(dú)立核算算體制是總公公司對(duì)各事業(yè)業(yè)總部及其所所屬企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)活動(dòng)，實(shí)行行集權(quán)預(yù)分權(quán)權(quán)相結(jié)合的一一種管理體制制。

23、實(shí)行內(nèi)部部獨(dú)立核算體體制，總公司司是經(jīng)濟(jì)組織織和基本核算算單位。實(shí)行行獨(dú)立核算；事業(yè)總部室室內(nèi)部核算單單位，實(shí)行內(nèi)內(nèi)部獨(dú)立核算算，包括核算算資金、核算算收支、核算算成本、計(jì)算算盈虧、并且且享有相對(duì)獨(dú)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利利益。這種管管理體制，既既能集中財(cái)權(quán)權(quán)，使資金得得到有效的使使用，又給事事業(yè)總部相當(dāng)當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)權(quán)限限和經(jīng)濟(jì)利益益，使事業(yè)總總部承擔(dān)一定定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任任，充分調(diào)動(dòng)動(dòng)他們提高生生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)效效果的積極性性。 為了充分分調(diào)動(dòng)總公司司和事業(yè)部/子公司的兩兩個(gè)積極性，正正確處理總公公司和事業(yè)總總部，子公司司和職能部門(mén)門(mén)的財(cái)務(wù)關(guān)系系，總公司可可給予事業(yè)總總部、子公司司一定的獨(dú)立立性：在財(cái)務(wù)務(wù)統(tǒng)一預(yù)算的的前

24、提下，明明確劃分總公公司與事業(yè)總總部、子公司司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任任，以“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)責(zé)責(zé)任書(shū)”的合同形式式加以確定；給事業(yè)總部部、子公司一一定的財(cái)權(quán)，是是資在資金使使用上有較大大的機(jī)動(dòng)余地地；同時(shí)事業(yè)業(yè)總部、子公公司以適當(dāng)?shù)牡慕?jīng)濟(jì)利益，對(duì)對(duì)完成經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任指標(biāo)的單單位主要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)予以獎(jiǎng)勵(lì)?？偣緦?shí)行獨(dú)立立核算，統(tǒng)一一管理，主要要表現(xiàn)在：總公司統(tǒng)一向國(guó)國(guó)家取得投資資，向銀行取取得貸款，上上交稅金等各各項(xiàng)款項(xiàng)?？偣窘y(tǒng)一管理理固定資產(chǎn)、流流動(dòng)資產(chǎn)和專專項(xiàng)資金。在總公司對(duì)外采采購(gòu)物資和營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)的基礎(chǔ)上上，由總公司司統(tǒng)一向其他他單位辦理采采購(gòu)結(jié)算和銷(xiāo)銷(xiāo)售收入結(jié)算算，事業(yè)總部部一般不對(duì)外外發(fā)生資金結(jié)結(jié)算關(guān)系；總公司統(tǒng)一向銀銀行辦理各種種借款，根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需要，事事業(yè)總部在銀銀行一般只開(kāi)開(kāi)設(shè)存款戶；總公司統(tǒng)一核算算全公司的總總成本，統(tǒng)一一計(jì)算盈虧，統(tǒng)統(tǒng)一組織全公公司的會(huì)計(jì)核核算；總公司對(duì)事業(yè)總總部、子公司司實(shí)行分級(jí)管管理，主要表表現(xiàn)在：總公司給事業(yè)總總部核定一定定數(shù)量的固定定資產(chǎn)和流動(dòng)動(dòng)資金，事業(yè)業(yè)總部在總公公司核定的計(jì)計(jì)劃（核算）的的范圍內(nèi)支配配