1、PAGE PAGE 337企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理整合框框架2004年年9月目 錄TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc175975903 內(nèi)容摘要 PAGEREF _Toc175975903 h 3 HYPERLINK l _Toc175975904 1 定義 PAGEREF _Toc175975904 h 9 HYPERLINK l _Toc175975905 2 內(nèi)部環(huán)環(huán)境 PAGEREF _Toc175975905 h 31 HYPERLINK l _Toc175975906 3 目標(biāo)設(shè)設(shè)定 PAGEREF _Toc175975906 h 44 HYPERLINK l

2、_Toc175975907 4 事項(xiàng)識(shí)識(shí)別 PAGEREF _Toc175975907 h 55 HYPERLINK l _Toc175975908 5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估 PAGEREF _Toc175975908 h 66 HYPERLINK l _Toc175975909 6 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì) PAGEREF _Toc175975909 h 76 HYPERLINK l _Toc175975910 7 控制活活動(dòng) PAGEREF _Toc175975910 h 85 HYPERLINK l _Toc175975911 8 信息與與溝通 PAGEREF _Toc175975911 h 96 HYPERL

3、INK l _Toc175975912 9 監(jiān)控 PAGEREF _Toc175975912 h 1099 HYPERLINK l _Toc175975913 10 職能能與責(zé)任任 PAGEREF _Toc175975913 h 1211 HYPERLINK l _Toc175975914 11 企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的局局限 PAGEREF _Toc175975914 h 1355 HYPERLINK l _Toc175975915 12 該做做些什么么 PAGEREF _Toc175975915 h 1411內(nèi)容摘要企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的基基礎(chǔ)性前前提是每每一個(gè)主主體的存存在都是是為它的的利益相相關(guān)者

4、提提供價(jià)值值。所有有的主體體都面臨臨不確定定性，管管理當(dāng)局局所面臨臨的挑戰(zhàn)戰(zhàn)就是在在為增加加利益相相關(guān)者價(jià)價(jià)值而奮奮斗的同同時(shí)，要要確定承承受多大大的不確確定性。不不確定性性可能會(huì)會(huì)破壞或或增加價(jià)價(jià)值，因因而它既既代表風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，也也代表機(jī)機(jī)會(huì)。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理使使管理當(dāng)當(dāng)局能夠夠有效地地應(yīng)對(duì)不不確定性性以及由由此帶來來的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)會(huì)，增進(jìn)進(jìn)創(chuàng)造價(jià)價(jià)值的能能力。 當(dāng)管理當(dāng)局局通過制制訂戰(zhàn)略略和目標(biāo)標(biāo)，力求求實(shí)現(xiàn)增增長(zhǎng)和報(bào)報(bào)酬目標(biāo)標(biāo)以及相相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之間間的最優(yōu)優(yōu)平衡，并并且在追追求所在在主體的的目標(biāo)的的過程中中高效率率和有效效地調(diào)配配資源時(shí)時(shí)，價(jià)值值得以最最大化。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理包包括： 協(xié)調(diào)風(fēng)

5、風(fēng)險(xiǎn)容量量（riisk apppetiite）與與戰(zhàn)略管理理當(dāng)局在在評(píng)價(jià)備備選的戰(zhàn)戰(zhàn)略、設(shè)設(shè)定相關(guān)關(guān)目標(biāo)和和建立相相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理機(jī)制的的過程中中，需要要考慮所所在主體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容量。 增進(jìn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)決策企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理為識(shí)識(shí)別和在在備選的的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回回避、降降低、分分擔(dān)和承承受之間進(jìn)進(jìn)行選擇擇提供了了嚴(yán)密性性。 抑減經(jīng)經(jīng)營(yíng)意外外和損失失主體體識(shí)別潛潛在事項(xiàng)項(xiàng)和實(shí)施施應(yīng)對(duì)的的能力得得以增強(qiáng)強(qiáng)，抑減減了意外外情況以以及由此此帶來的的成本或或損失。 識(shí)別和和管理多多重的和和貫穿于于企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)每一一家企業(yè)業(yè)都面臨臨影響組組織的不不同部分分的一系系列風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理有助助于有效效地

6、應(yīng)對(duì)對(duì)交互影影響，以以及整合合式地應(yīng)應(yīng)對(duì)多重重風(fēng)險(xiǎn)。 抓住機(jī)機(jī)會(huì)通過考考慮全面面范圍內(nèi)內(nèi)的潛在在事項(xiàng)，促促使管理理當(dāng)局識(shí)識(shí)別并積積極地實(shí)實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)會(huì)。 改善資資本調(diào)配配獲取取強(qiáng)有力力的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息，使使得管理理當(dāng)局能能夠有效效地評(píng)估估總體資資本需求求，并改改進(jìn)資本本配置。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理所固固有的這這些能力力幫助管管理當(dāng)局局實(shí)現(xiàn)所所在主體體的業(yè)績(jī)績(jī)和贏利利目標(biāo)，防防止資源源損失。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理有有助于確確保有效效的報(bào)告告以及符符合法律律和法規(guī)規(guī)，還有有助于避避免對(duì)主主體聲譽(yù)譽(yù)的損害害以及由由此帶來來的后果果?？傊?，企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理不僅僅幫助一一個(gè)主體體到達(dá)期期望的目目的地，還還有助于于避開前前

7、進(jìn)途中中的隱患患和意外外。 事項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)機(jī)會(huì) 事項(xiàng)可能會(huì)會(huì)帶來負(fù)負(fù)面的影影響，也也可能會(huì)會(huì)帶來正正面的影影響，抑抑或二者者兼而有有之。帶帶來負(fù)面面影響的的事項(xiàng)代代表風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，它會(huì)會(huì)妨礙價(jià)價(jià)值創(chuàng)造造或者破破壞現(xiàn)有有價(jià)值。帶帶來正面面影響的的事項(xiàng)可可能會(huì)抵抵消負(fù)面面影響，或或者說代代表機(jī)會(huì)會(huì)。機(jī)會(huì)會(huì)是一個(gè)個(gè)事項(xiàng)將將會(huì)發(fā)生生并對(duì)目目標(biāo)支持價(jià)價(jià)值創(chuàng)造造或保持持的實(shí)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生生正面影影響的可可能性。管管理當(dāng)局局把機(jī)會(huì)會(huì)反饋到到戰(zhàn)略或或目標(biāo)制制訂過程程中，以以便制訂訂計(jì)劃去去抓住機(jī)機(jī)會(huì)。 所定義的企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理處理理影響價(jià)價(jià)值創(chuàng)造造或保持持的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)會(huì)，定義義如下： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理是一

8、一個(gè)過程程，它由由一個(gè)主主體的董董事會(huì)、管管理當(dāng)局局和其他他人員實(shí)實(shí)施，應(yīng)應(yīng)用于戰(zhàn)戰(zhàn)略制訂訂并貫穿穿于企業(yè)業(yè)之中，旨旨在識(shí)別別可能會(huì)會(huì)影響主主體的潛潛在事項(xiàng)項(xiàng)，管理理風(fēng)險(xiǎn)以以使其在在該主體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容量之之內(nèi)，并并為主體體目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)提提供合理理保證。 這個(gè)定義反反映了幾幾個(gè)基本本概念。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是： 一個(gè)過過程，它它持續(xù)地地流動(dòng)于于主體之之內(nèi)； 由組織織中各個(gè)個(gè)層級(jí)的的人員實(shí)實(shí)施； 應(yīng)用于于戰(zhàn)略制制訂； 貫穿于于企業(yè)，在在各個(gè)層層級(jí)和單單元應(yīng)用用，還包包括采取取主體層層級(jí)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)組合合觀； 旨在識(shí)識(shí)別一旦旦發(fā)生將將會(huì)影響響主體的的潛在事事項(xiàng)，并并把風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制在在風(fēng)險(xiǎn)容容量以內(nèi)內(nèi)； 能

9、夠向向一個(gè)主主體的管管理當(dāng)局局和董事事會(huì)提供供合理保保證； 力求實(shí)實(shí)現(xiàn)一個(gè)個(gè)或多個(gè)個(gè)不同類類型但相相互交叉叉的目標(biāo)標(biāo)。 這個(gè)定義比比較寬泛泛。它抓抓住了對(duì)對(duì)于公司司和其他他組織如如何管理理風(fēng)險(xiǎn)至至關(guān)重要要的關(guān)鍵鍵概念，為為不同組組織形式式、行業(yè)業(yè)和部門門的應(yīng)用用提供了了基礎(chǔ)。它它直接關(guān)關(guān)注特定定主體既既定目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，并為為界定企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的有效性性提供了了依據(jù)。 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn) 在主體既定定的使命命或愿景景（viisioon）范范圍內(nèi)，管管理當(dāng)局局制訂戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)、選擇擇戰(zhàn)略，并并在企業(yè)業(yè)內(nèi)自上上而下設(shè)設(shè)定相應(yīng)應(yīng)的目標(biāo)標(biāo)。企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理框架架力求實(shí)實(shí)現(xiàn)主體體的以下下四種類類型的目目標(biāo)

10、： 戰(zhàn)略（sstraateggic）目標(biāo) 高層層次目標(biāo)標(biāo)，與使使命相關(guān)關(guān)聯(lián)并支支撐其使使命； 經(jīng)營(yíng)（ooperratiionss）目標(biāo)標(biāo)有效效和高效效率地利利用其資資源； 報(bào)告（rrepoortiing）目目標(biāo)報(bào)告的的可靠性性； 合規(guī)（ccomppliaancee）目標(biāo)標(biāo)符合合適用的的法律和和法規(guī)。 對(duì)主體目標(biāo)標(biāo)的這種種分類可可以使我我們關(guān)注注企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的不同同側(cè)面。這這些各不不相同但但卻相互互交叉的的類別一個(gè)個(gè)特定的的目標(biāo)可可以歸入入多個(gè)類類別，反反映了主主體的不不同需要要，而且且可能會(huì)會(huì)成為不不同管理理人員的的直接責(zé)責(zé)任。這這個(gè)分類類還有助助于區(qū)分分從每一一類目標(biāo)標(biāo)中能夠夠期望的的是

11、什么么。一些些主體采采用的另另一類目目標(biāo)保護(hù)資資源也包包含在上上述類別別之內(nèi)。 因?yàn)橛嘘P(guān)報(bào)報(bào)告的可可靠性和和符合法法律、法法規(guī)的目目標(biāo)在主主體的控控制范圍圍之內(nèi)，所所以可以以期望企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理為為實(shí)現(xiàn)這這些目標(biāo)標(biāo)提供合合理保證證。但是是，戰(zhàn)略略目標(biāo)和和經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)取決決于并不不一定總總在主體體控制范范圍之內(nèi)內(nèi)的外部部事項(xiàng)，對(duì)對(duì)于這些些目標(biāo)而而言，企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理能能夠合理理地保證證管理當(dāng)當(dāng)局和起起監(jiān)督作作用的董董事會(huì)及及時(shí)地了了解主體體朝著實(shí)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)標(biāo)前進(jìn)的的程度。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的構(gòu)構(gòu)成要素素 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理包括括八個(gè)相相互關(guān)聯(lián)聯(lián)的構(gòu)成成要素。它它們來源源于管理理當(dāng)局經(jīng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)業(yè)的方

12、式式，并與與管理過過程整合合在一起起。這些些構(gòu)成要要素是： 內(nèi)部環(huán)環(huán)境內(nèi)部環(huán)環(huán)境包含含組織的的基調(diào)，它它為主體體內(nèi)的人人員如何何認(rèn)識(shí)和和對(duì)待風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定定了基礎(chǔ)礎(chǔ)，包括括風(fēng)險(xiǎn)管管理理念念和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容量、誠(chéng)誠(chéng)信和道道德價(jià)值值觀，以以及他們們所處的的經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境。 目標(biāo)設(shè)設(shè)定必須先先有目標(biāo)標(biāo)，管理理當(dāng)局才才能識(shí)別別影響目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的潛在在事項(xiàng)。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理確確保管理理當(dāng)局采采取適當(dāng)當(dāng)?shù)某绦蛐蛉ピO(shè)定定目標(biāo)，確確保所選選定的目目標(biāo)支持持和切合合該主體體的使命命，并且且與它的的風(fēng)險(xiǎn)容容量相符符。 事項(xiàng)識(shí)識(shí)別必須識(shí)識(shí)別影響響主體目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的內(nèi)部部和外部部事項(xiàng)，區(qū)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)會(huì)。機(jī)會(huì)會(huì)被反饋饋到管理理當(dāng)

13、局的的戰(zhàn)略或或目標(biāo)制制訂過程程中。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估通過考考慮風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的可能能性和影影響來對(duì)對(duì)其加以以分析，并并以此作作為決定定如何進(jìn)進(jìn)行管理理的依據(jù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)立足于于固有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和剩剩余風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)管理當(dāng)當(dāng)局選擇擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)回避、承承受、降降低或者者分擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)采取一一系列行行動(dòng)以便便把風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制在在主體的的風(fēng)險(xiǎn)容容限（rriskk toolerrancce）和和風(fēng)險(xiǎn)容容量以內(nèi)內(nèi)。 控制活活動(dòng)制訂和和執(zhí)行政政策與程程序以幫幫助確保保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)得以以有效實(shí)實(shí)施。 信息與與溝通相關(guān)關(guān)的信息息以確保保員工履履行其職職責(zé)的方方式和時(shí)時(shí)機(jī)予以以識(shí)別、獲獲取和溝溝通。有有效溝通通的含義義比較廣廣泛，

14、包包括信息息在主體體中的向向下、平平行和向向上流動(dòng)動(dòng)。 監(jiān)控對(duì)企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理進(jìn)進(jìn)行全面面監(jiān)控，必必要時(shí)加加以修正正。監(jiān)控控可以通通過持續(xù)續(xù)的管理理活動(dòng)、個(gè)個(gè)別評(píng)價(jià)價(jià)或者兩兩者結(jié)合合來完成成。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理并不不是一個(gè)個(gè)嚴(yán)格的的順次過過程，一一個(gè)構(gòu)成成要素并并不是僅僅僅影響響接下來來的那個(gè)個(gè)構(gòu)成要要素。它它是一個(gè)個(gè)多方向向的、反反復(fù)的過過程，在在這個(gè)過過程中幾幾乎每一一個(gè)構(gòu)成成要素都都能夠、也也的確會(huì)會(huì)影響其其他構(gòu)成成要素。 目標(biāo)與構(gòu)成成要素之之間的關(guān)關(guān)系 目標(biāo)是指一一個(gè)主體體力圖實(shí)實(shí)現(xiàn)什么么，企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的構(gòu)構(gòu)成要素素則意味味著需要要什么來來實(shí)現(xiàn)它它們，二二者之間間有著直直接的關(guān)關(guān)系。

15、這這種關(guān)系系可以通通過一個(gè)個(gè)三維矩矩陣以立立方體的的形式表表示出來來。 四種類型的的目標(biāo)戰(zhàn)略略、經(jīng)營(yíng)營(yíng)、報(bào)告告和合規(guī)規(guī)用垂垂直方向向的欄表表示，八八個(gè)構(gòu)成成要素用用水平方方向的行行表示，而而一個(gè)主主體內(nèi)的的各個(gè)單單元?jiǎng)t用用第三個(gè)個(gè)維度表表示。這這種表示示方式使使我們既既能夠從從整體上上關(guān)注一一個(gè)主體體的企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理，也也可以從從目標(biāo)類類別、構(gòu)構(gòu)成要素素或主體體單元的的角度，乃乃至其中中的任何何一個(gè)分分項(xiàng)的角角度去加加以認(rèn)識(shí)識(shí)。 有效性 認(rèn)定一個(gè)主主體的企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是否“有效”，是在在對(duì)八個(gè)個(gè)構(gòu)成要要素是否否存在和和有效運(yùn)運(yùn)行進(jìn)行行評(píng)估的的基礎(chǔ)之之上所作作的判斷斷。因此此，構(gòu)成成要素也

16、也是判定定企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理有效性性的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。構(gòu)成成要素如如果存在在并且正正常運(yùn)行行，那么么就可能能沒有重重大缺陷陷，而風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)則可可能已經(jīng)經(jīng)被控制制在主體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容量范范圍之內(nèi)內(nèi)。 如果確定企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理在在所有四四類目標(biāo)標(biāo)上都是是有效的的，那么么董事會(huì)會(huì)和管理理當(dāng)局就就可以合合理保證證他們了了解主體體實(shí)現(xiàn)其其戰(zhàn)略和和經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)、主主體的報(bào)報(bào)告可靠靠以及符符合適用用的法律律和法規(guī)規(guī)的程度度。 八個(gè)構(gòu)成要要素在每每個(gè)主體體中的運(yùn)運(yùn)行并不不是千篇篇一律的的。例如如，在中中小規(guī)模模主體中中的應(yīng)用用可能不不太正式式，不太太健全。盡盡管如此此，當(dāng)八八個(gè)構(gòu)成成要素存存在且正正常運(yùn)行行時(shí)，小小規(guī)模主主體依

17、然然會(huì)擁有有有效的的企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理。 局 限 盡管企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理帶來了了重要的的好處，但但是仍然然存在著著局限。除除了前面面討論過過的因素素之外，局局限還導(dǎo)導(dǎo)源于下下列現(xiàn)實(shí)實(shí)：人類類在決策策過程中中的判斷斷可能有有紕漏，有有關(guān)應(yīng)對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和和建立控控制的決決策需要要考慮相相關(guān)的成成本和效效益，類類似簡(jiǎn)單單誤差或或錯(cuò)誤的的個(gè)人缺缺失可能能會(huì)導(dǎo)致致故障的的發(fā)生，控控制可能能會(huì)因?yàn)闉閮蓚€(gè)或或多個(gè)人人員的串串通而被被規(guī)避，以以及管理理當(dāng)局有有能力凌凌駕于企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理決決策之上上。這些些局限使使得董事事會(huì)和管管理當(dāng)局局不可能能就主體體目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)形形成絕對(duì)對(duì)的保證證。 涵蓋內(nèi)部控控制 內(nèi)部控制是是

18、企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理不可分分割的一一部分。這這份企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理框架架涵蓋了了內(nèi)部控控制，從從而構(gòu)建建了一個(gè)個(gè)更強(qiáng)有有力的概概念和管管理工具具。內(nèi)部部控制是是在內(nèi)內(nèi)部控制制整合合框架中中加以定定義和描描述的。由由于該框框架經(jīng)受受了時(shí)間間的考驗(yàn)驗(yàn)，并且且成為現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)則則、法規(guī)規(guī)和法律律的基礎(chǔ)礎(chǔ)，因此此那份文文件對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制制的定義義和框架架依然有有效。盡盡管內(nèi)內(nèi)部控制制整合合框架的的正文中中只有一一部分被被本框架架所引用用，但是是本框架架通過參參考的方方式把該該框架整整體融合合了進(jìn)來來。 職能與責(zé)任任 主體中的每每個(gè)人都都對(duì)企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理負(fù)有有一定的的責(zé)任。首首席執(zhí)行行官（CCEO）負(fù)負(fù)有首要要責(zé)

19、任，并并且應(yīng)當(dāng)當(dāng)假設(shè)其其擁有所所有權(quán)。其其他管理理人員支支持主體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理念，促促使符合合其風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容量，并并在各自自的責(zé)任任范圍內(nèi)內(nèi)依據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)容限限去管理理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)官、財(cái)財(cái)務(wù)官、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)師等通通常負(fù)有有關(guān)鍵的的支持責(zé)責(zé)任。主主體中的的其他人人員負(fù)責(zé)責(zé)按照既既定的指指引和規(guī)規(guī)程去實(shí)實(shí)施企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理。董董事會(huì)對(duì)對(duì)企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理提供重重要的監(jiān)監(jiān)督，并并察覺和和認(rèn)同主主體的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)容量量。很多多外部方方面，例例如顧客客、賣主主、商業(yè)業(yè)伙伴、外外部審計(jì)計(jì)師、監(jiān)監(jiān)管者和和財(cái)務(wù)分分析師常常常提供供影響企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的有用信信息，但但是他們們不但不不對(duì)主體體的企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的有有效性

20、承承擔(dān)任何何責(zé)任，而而且也不不是它的的組成部部分。 本報(bào)告的結(jié)結(jié)構(gòu) 本報(bào)告分兩兩卷。第第一卷包包括“基本框框架”和本部部分“內(nèi)容摘摘要”。“基本框框架”給企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理下定定義，并并講述原原則和概概念，為為企業(yè)和和其他組組織中的的各級(jí)管管理人員員提供用用來評(píng)價(jià)價(jià)和增進(jìn)進(jìn)企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理有效性性的指導(dǎo)導(dǎo)?！皟?nèi)容提提要”是一個(gè)個(gè)針對(duì)首首席執(zhí)行行官、其其他高級(jí)級(jí)管理人人員、董董事會(huì)成成員和監(jiān)監(jiān)管者的的高度概概括。第第二卷應(yīng)應(yīng)用技術(shù)術(shù)（AAppllicaatioon TTechhniqquess），講講解在應(yīng)應(yīng)用本框框架各個(gè)個(gè)要素的的過程中中有用的的技術(shù)。 本報(bào)告的使使用 根據(jù)本報(bào)告告的建議議所可能

21、能采取的的行動(dòng)，取取決于相相關(guān)方面面的地位位和職責(zé)責(zé)： 董事會(huì)會(huì)董事事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)與高級(jí)級(jí)管理人人員討論論主體企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的現(xiàn)狀，并并提供必必要的監(jiān)監(jiān)督。董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)確信信知悉最最重大的的風(fēng)險(xiǎn)，以以及管理理當(dāng)局正正在采取取的行動(dòng)動(dòng)和如何何確保有有效的企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理。董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)考慮慮尋求內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)師、外外部審計(jì)計(jì)師和其其他方面面的參與與。 高層管管理當(dāng)局局本項(xiàng)項(xiàng)研究建建議首席席執(zhí)行官官評(píng)估組組織的企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理能能力。方方法之一一是，首首席執(zhí)行行官把業(yè)業(yè)務(wù)單元元（buusinnesss unnit）領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)關(guān)鍵職能能機(jī)構(gòu)人人員召集集到一起起，討論論對(duì)企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理能力力和有效效

22、性的初初步評(píng)價(jià)價(jià)。不管管采取什什么方式式，初步步評(píng)估應(yīng)應(yīng)該確定定是否需需要以及及如何進(jìn)進(jìn)行更廣廣泛、更更深入的的評(píng)價(jià)。 主體中中的其他他人員管理理人員和和其他人人員應(yīng)該該考慮如如何根據(jù)據(jù)本框架架去履行行他們的的職責(zé)，并并與更高高層的人人員討論論有關(guān)加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的看看法。內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)師應(yīng)該該考慮他他們關(guān)注注企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的范圍圍。 監(jiān)管者者本框框架能增增進(jìn)有關(guān)關(guān)企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的共識(shí)識(shí)，包括括它能干干什么，以以及它的的局限。監(jiān)監(jiān)管者在在對(duì)他們們所監(jiān)管管的主體體采用規(guī)規(guī)則或指指南等形形式設(shè)定定期望，或或進(jìn)行檢檢查時(shí)，可可以參考考本框架架。 專業(yè)組組織為財(cái)務(wù)務(wù)管理、審審計(jì)和相相關(guān)領(lǐng)域域提

23、供指指南的規(guī)規(guī)則制定定機(jī)構(gòu)和和其他專專業(yè)組織織應(yīng)該對(duì)對(duì)照本框框架去考考慮它們們的準(zhǔn)則則和指南南。消除除概念和和術(shù)語方方面的差差別，對(duì)對(duì)所有各各方都有有好處。 教育機(jī)機(jī)構(gòu)本框架架可以作作為學(xué)術(shù)術(shù)研究和和分析的的對(duì)象，以以便探討討在哪些些方面還還能作進(jìn)進(jìn)一步的的改進(jìn)。假假設(shè)本報(bào)報(bào)告能夠夠被普遍遍接受的的話，它它的概念念和術(shù)語語應(yīng)該設(shè)設(shè)法進(jìn)入入大學(xué)的的課程之之中。 有了這個(gè)共共同理解解的基礎(chǔ)礎(chǔ)，所有有各方將將能夠用用同一種種語言講講話，更更有效地地進(jìn)行溝溝通。企企業(yè)的執(zhí)執(zhí)行官將將能夠?qū)?duì)照一套套標(biāo)準(zhǔn)去去評(píng)估他他們公司司的企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理過程程，強(qiáng)化化這個(gè)過過程從而而使他們們的企業(yè)業(yè)朝著既既定的目目標(biāo)

24、邁進(jìn)進(jìn)。將來來的研究究可以建建立在一一個(gè)既定定的基礎(chǔ)礎(chǔ)之上。立立法者和和監(jiān)管者者將能夠夠獲得對(duì)對(duì)企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的更深深入的理理解，包包括它的的好處和和局限。如如果所有有各方都都利用共共同的企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理框框架，這這些好處處都將實(shí)實(shí)現(xiàn)。 1 定義1. DEEFINNITIION Chaptter Summmarry: Alll enntittiess faace unccerttainnty, annd tthe chaalleengee foor mmanaagemmentt iss to dettermminee hoow mmuchh unncerrtaiintyy itt iss p

25、rrepaaredd too accceppt aas iit sstriivess too grrow staakehholdder vallue. Ennterrpriise rissk mmanaagemmentt ennablles mannageemennt tto iidenntiffy, asssesss, aand mannagee riiskss inn thhe ffacee off unncerrtaiintyy, aand is inttegrral to vallue creeatiion andd prreseervaatioon. Entterpprisse rr

26、iskk maanaggemeent is a pproccesss, eeffeecteed bby aan eentiitys boaard of dirrecttorss, mmanaagemmentt annd ootheer pperssonnnel, apppliied in strrateegy setttinng aand acrrosss thhe eenteerprrisee. IIt iis ddesiigneed tto iidenntiffy ppoteentiial eveentss thhat mayy afffecct tthe enttityy, aand m

27、annagee riisk to be witthinn thhe eentiitys rriskk apppettitee, tto pprovvidee reeasoonabble asssuraancee reegarrdinng tthe achhievvemeent of enttityy obbjecctivves. Itt coonsiistss off eiightt intterrrelaatedd coompoonennts, whhichh arre iinteegraal tto tthe wayy maanaggemeent runns tthe entterppri

28、sse. Thee coompoonennts aree liinkeed aand serrve as criiterria forr deeterrminningg whhethher entterpprisse rriskk maanaggemeent is efffecttivee.本章摘要：所有的的主體都都面臨不不確定性性，對(duì)于于管理當(dāng)當(dāng)局的挑挑戰(zhàn)在于于確定在在追求增增加利益益相關(guān)者者價(jià)值的的同時(shí)，準(zhǔn)準(zhǔn)備承受受多少不不確定性性。企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理使管管理當(dāng)局局能夠識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)估和管管理面對(duì)對(duì)不確定定性的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，它它對(duì)于價(jià)值值創(chuàng)造和和保持而而言是必必不可少少的。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是一個(gè)過

29、過程，它它由一個(gè)個(gè)主體的的董事會(huì)會(huì)、管理理當(dāng)局和和其他人人員實(shí)施施，應(yīng)用用于戰(zhàn)略略制訂并并貫穿于于企業(yè)之之中，旨旨在識(shí)別別可能會(huì)會(huì)影響主主體的潛潛在事項(xiàng)項(xiàng)，管理理風(fēng)險(xiǎn)以以使其在在該主體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容量之之內(nèi)，并并為主體體目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)提提供合理理保證。它它包括八八個(gè)相互互關(guān)聯(lián)的的構(gòu)成要要素，它它們與管管理當(dāng)局局經(jīng)營(yíng)企企業(yè)的方方式密不不可分。這這些構(gòu)成成要素聯(lián)聯(lián)系起來來，成為為確定企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是否有效效的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。A keyy obbjecctivve oof tthiss frrameeworrk iis tto hhelpp maanaggemeentss off buusinnessses

30、 andd ottherr enttitiies bettterr deeal witth rriskk inn acchieevinng aan eentiitys oobjeectiivess. BBut entterpprisse rriskk mannageemennt mmeanns ddifffereent thiingss too diiffeerennt ppeopple, wiith a wwidee vaarieety of labbelss andd meeaniingss prreveentiing a ccommmon unddersstanndinng. An im

31、pporttantt gooal, thhen, iss too inttegrratee vaarioous rissk mmanaagemmentt coonceeptss innto a fframmewoork in whiich a ccommmon deffiniitioon iis eestaabliisheed, commponnentts aare ideentiifieed, andd keey cconcceptts aare desscriibedd. Thiis fframmewoork acccommmodaatess moost vieewpoointts aan

32、d prooviddes a sstarrtinng ppoinnt ffor inddiviiduaal eentiitiees asssesssmennt aand enhhanccemeent of entterpprisse rriskk maanaggemeent, foor futturee innitiiatiivess off ruule-makkingg boodiees, andd foor eeduccatiion.本框架的一一個(gè)關(guān)鍵鍵目標(biāo)是是幫助企企業(yè)和其其他主體體的管理理當(dāng)局在在實(shí)現(xiàn)主主體目標(biāo)標(biāo)的過程程中更好好地處理理風(fēng)險(xiǎn)。但但是企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理有許許多不同同的稱謂謂

33、和解釋釋，難以以形成共共同的理理解，因因而對(duì)于于不同的的人而言言意味著著不同的的含義。因因此，一一個(gè)重要要的目的的在于把把各種不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理概念整合合到一個(gè)個(gè)構(gòu)架之之中，在在這個(gè)構(gòu)構(gòu)架中構(gòu)構(gòu)建一個(gè)個(gè)共同的的定義，辨辨別構(gòu)成成要素，并并講述關(guān)關(guān)鍵概念念。這個(gè)個(gè)構(gòu)架容容納大多多數(shù)觀點(diǎn)點(diǎn)，為各各個(gè)主體體評(píng)估和和增進(jìn)企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，為為規(guī)則制制定團(tuán)體體和教育育機(jī)構(gòu)的的未來行行動(dòng)提供供一個(gè)出出發(fā)點(diǎn)。Uncerrtaiintyy annd VValuue 不確定性與與價(jià)值A(chǔ)n unnderrlyiing preemisse oof eenteerprrisee riisk mannageemenn

34、t iis tthatt evveryy enntitty, wheetheer foor-pproffit, noot-ffor-proofitt, oor aa gooverrnmeentaal bbodyy, eexissts to proovidde vvaluue ffor itss sttakeehollderrs. Alll enntittiess faace unccerttainnty, annd tthe chaalleengee foor mmanaagemmentt iss too deeterrminne hhow mucch uunceertaaintty tthe

35、 enttityy iss prrepaaredd too accceppt aas iit sstriivess too grrow staakehholdder vallue. Unncerrtaiintyy prreseentss booth rissk aand oppporttuniity, wiith thee pootenntiaal too errodee orr ennhannce vallue. Ennterrpriise rissk mmanaagemmentt ennablles mannageemennt tto efffecctivvelyy deeal witth

36、 uunceertaaintty aand asssociiateed rriskk annd ooppoortuunitty aand theerebby ennhannce thee enntittyss caapaccityy too buuildd vaaluee.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的一一個(gè)基本本前提是是每一個(gè)個(gè)主體，不不管是營(yíng)營(yíng)利性的的、非營(yíng)營(yíng)利性的的，還是是政府機(jī)機(jī)構(gòu)，存存在的目目的都是是為它的的利益相相關(guān)者提提供價(jià)值值。所有有的主體體都面臨臨不確定定性，對(duì)對(duì)于管理理當(dāng)局的的挑戰(zhàn)在在于確定定在追求求增加利利益相關(guān)關(guān)者價(jià)值值的同時(shí)時(shí)，準(zhǔn)備備承受多多少不確確定性。不不確定性性潛藏著著對(duì)價(jià)值

37、值的破壞壞或增進(jìn)進(jìn)，既代代表風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，也代代表機(jī)會(huì)會(huì)。企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理使管管理當(dāng)局局能夠有有效地處處理不確確定性以以及由此此帶來的的風(fēng)險(xiǎn)和和機(jī)會(huì)，從從而提高高主體創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值值的能力力。Enterrpriisess opperaate in envviroonmeentss whheree faactoors succh aas gglobbaliizattionn, ttechhnollogyy, reestrructturiingss, cchannginng mmarkketss, ccomppetiitioon, andd reegullatiion creeatee unncerrtai

38、intyy.Uncerrtaiintyy emmanaatess frrom an inaabillityy too prreciiselly ddeteermiine thee liikellihoood thaat evventts wwilll occcurr annd tthe asssociiateed iimpaactss. UUnceertaaintty aalsoo iss prreseenteed aand creeateed bby tthe enttityys strrateegicc chhoicces. Foor eexammplee, aan eentiity ha

39、ss a groowthh sttrattegyy baasedd onn exxpanndinng ooperratiionss too annothher couuntrry. Thiis cchossen strrateegy preesennts rissks andd oppporrtunnitiies asssociiateed wwithh thhe sstabbiliity of thee coounttrys ppoliiticcal envviroonmeent, ressourrcess, mmarkketss, cchannnells, worrkfoorcee caa

40、pabbiliitiees, andd coostss.在企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所處的的環(huán)境中中，諸如如全球化化、技術(shù)術(shù)、重組組、變化化中的市市場(chǎng)、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)和管管制等因因素都會(huì)會(huì)導(dǎo)致不不確定性性。不確確定性來來源于不不能準(zhǔn)確確地確定定事項(xiàng)發(fā)發(fā)生的可可能性以以及所帶帶來的影影響。不不確定性性也是主主體的戰(zhàn)戰(zhàn)略選擇擇所帶來來和 導(dǎo)致的的。舉例例來說，一一個(gè)主體體采取基基于向其其他國(guó)家家拓展業(yè)業(yè)務(wù)的增增長(zhǎng)戰(zhàn)略略。所選選擇的這這個(gè)戰(zhàn)略略帶來了了與該國(guó)國(guó)政治環(huán)環(huán)境的穩(wěn)穩(wěn)定性、資資源、市市場(chǎng)、渠渠道、勞勞動(dòng)力技技能和成成本相關(guān)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)會(huì)。Valuee iss crreatted, prreseerveed, o

41、r eroodedd byy maanaggemeent deccisiionss inn alll aactiivittiess, ffromm sttrattegyy seettiing to opeerattingg thhe eenteerprrisee daay-tto-dday. Vaaluee crreattionn occcurrs tthrooughh deeplooyinng rresoourcces, inncluudinng ppeopple, caapittal, teechnnoloogy, annd bbrannd, wheere thee beeneffit d

42、erriveed iis ggreaaterr thhan ressourrcess ussed. Vaaluee prreseervaatioon ooccuurs wheere creeateed vvaluue iis ssusttainned thrrouggh, amoong othher thiingss, ssupeerioor pprodductt quualiity, prroduuctiion cappaciity, annd ccusttomeer ssatiisfaactiion. Vaaluee caan bbe eerodded wheere theese goaa

43、ls aree noot aachiieveed ddue to pooor sstraateggy oor eexeccutiion. Innherrentt inn deecissionns iis reecoggnittionn off riisk andd oppporrtunnityy, rrequuiriing thaat mmanaagemmentt coonsiiderr innforrmattionn abboutt innterrnall annd eexteernaal eenviironnmennts, deeplooy pprecciouus rresoourcces

44、, annd rrecaalibbratte acctivvitiies to chaangiing cirrcummstaancees.從戰(zhàn)略制訂訂到企業(yè)業(yè)的日常常經(jīng)營(yíng)，在在所有的的活動(dòng)中中，管理理當(dāng)局的的決策都都會(huì)創(chuàng)造造、保持持或破壞壞價(jià)值。通通過把資資源，包包括人、資資本、技技術(shù)和品品牌，調(diào)調(diào)配到能能夠產(chǎn)生生比過去去更多的的利益的的地方，就就會(huì)發(fā)生生價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造。當(dāng)當(dāng)創(chuàng)造的的價(jià)值通通過更高高的產(chǎn)品品質(zhì)量、生生產(chǎn)能力力和顧客客滿意度度以及其其他方式式得以維維持時(shí)，就就會(huì)發(fā)生生價(jià)值保保持。當(dāng)當(dāng)由于糟糟糕的戰(zhàn)戰(zhàn)略或執(zhí)執(zhí)行導(dǎo)致致這些目目標(biāo)不能能達(dá)成時(shí)時(shí)，價(jià)值值就會(huì)被被破壞。決決策中伴伴生著對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

45、和和機(jī)會(huì)的的認(rèn)識(shí)，要要求管理理當(dāng)局有有關(guān)內(nèi)部部和外部部環(huán)境的的信息，調(diào)調(diào)配寶貴貴的資源源，并針針對(duì)變化化的環(huán)境境重新校校準(zhǔn)行動(dòng)動(dòng)。Valuee iss maaximmizeed wwhenn maanaggemeent setts sstraateggy aand objjecttivees tto sstriike an opttimaal bbalaancee beetweeen groowthh annd rretuurn goaals andd reelatted rissks, annd eeffiicieentlly aand efffecttiveely depployys rr

46、esoourcces in purrsuiit oof tthe enttityys objjecttivees. Entterpprisse rriskk maanaggemeent enccomppassses:當(dāng)管理當(dāng)局局制訂戰(zhàn)戰(zhàn)略和目目標(biāo)，去去追求增增長(zhǎng)和報(bào)報(bào)酬目的的以及相相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之間間的最優(yōu)優(yōu)平衡，并并且為了了實(shí)現(xiàn)主主體的目目標(biāo)而提提高效率率和有效效地配置置資源時(shí)時(shí)，價(jià)值值得以最最大化。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理包包括： Aliigniing rissk aappeetitte aand strrateegy MManaagemmentt coonsiiderrs tthe enttity

47、ys rissk apppettitee fiirstt inn evvaluuatiing strrateegicc allterrnattivees, theen iin ssetttingg obbjecctivves aliigneed wiith thee seelecctedd sttrattegyy annd iin ddeveeloppingg meechaanissms to mannagee thhe rrelaatedd riiskss. FFor exaamplle, a ppharrmacceutticaal ccomppanyy haas aa loow rrisk

48、k apppettitee reelattivee too itts brrandd vaaluee. AAccoordiinglly, to prootecct iits braand, itt maainttainns eexteensiive prootoccolss too ennsurre pprodductt saafetty aand reggulaarlyy innvessts siggnifficaant ressourrcess inn eaarlyy-sttagee reeseaarchh annd ddeveeloppmennt tto ssuppportt brran

49、dd vaaluee crreattionn. 協(xié)調(diào)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)容量量與戰(zhàn)略略管理理當(dāng)局首首先要在在評(píng)價(jià)備備選戰(zhàn)略略的過程程中考慮慮主體的的風(fēng)險(xiǎn)容容量，然然后在設(shè)設(shè)定與選選定的戰(zhàn)戰(zhàn)略相協(xié)協(xié)調(diào)的目目標(biāo)的過過程中，以以及在構(gòu)構(gòu)建管理理相關(guān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)機(jī)制的過過程中，也也要考慮慮主體的的風(fēng)險(xiǎn)容容量。例例如，一一家制藥藥公司與與其品牌牌價(jià)值相相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)容量量較低。因因此，為為了保護(hù)護(hù)它的品品牌，它它堅(jiān)持了了大量的的規(guī)程以以確保產(chǎn)產(chǎn)品的安安全性，并并且經(jīng)常常性地投投入巨額額的資源源用于早早期的研研究與開開發(fā)以支支持品牌牌價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造。 Enhhanccingg riisk ressponnse deccisii

50、onss Entterpprisse rriskk maanaggemeent prooviddes thee riigorr too iddenttifyy annd sseleect amoong altternnatiive rissk rrespponsses rriskk avvoiddancce, redducttionn, shhariing, annd aacceeptaancee. FFor exaamplle, mannageemennt oof aa coompaany thaat uusess coompaany ownned andd opperaatedd veeh

51、iccless reecoggnizzes rissks inhhereent in itss deelivveryy prroceess, inncluudinng vvehiiclee daamagge aand perrsonnal injjuryy coostss. AAvaiilabble altternnatiivess inncluude redduciing thee riisk thrrouggh eeffeectiive driiverr reecruuitiing andd trrainningg, aavoiidinng thhe rriskk byy ouutsoou

52、rccingg deelivveryy, ssharringg thhe rriskk viia iinsuurannce, orr siimplly aacceeptiing thee riisk. Ennterrpriise rissk mmanaagemmentt prroviidess meethoodollogiies andd teechnniquues forr maakinng tthesse ddeciisioons. 增進(jìn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)決策企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理為識(shí)識(shí)別和在在備選的的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回回避、降降低、分分擔(dān)和承承受之間進(jìn)進(jìn)行選擇擇提供了了嚴(yán)密性性。例如如，一家家利用公公

53、司自有有和運(yùn)營(yíng)營(yíng)的車輛輛的公司司的管理理當(dāng)局認(rèn)認(rèn)識(shí)到在在其運(yùn)送送過程中中存在的的風(fēng)險(xiǎn)，包包括車輛輛損壞和和人身傷傷害成本本?？赡苣艿倪x擇擇包括通通過有效效的司機(jī)機(jī)招聘和和培訓(xùn)來來降低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，通通過外包包運(yùn)送業(yè)業(yè)務(wù)來回回避風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，通過過保險(xiǎn)來來分擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，或或者簡(jiǎn)單單地承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理為為這些決決策提供供方法和和技巧。 Redduciing opeerattionnal surrpriisess annd llossses EEntiitiees ggainn ennhanncedd caapabbiliity to ideentiify pottenttiall evventts,

54、 asssesss riisk, annd eestaabliish ressponnsess, ttherrebyy reeduccingg thhe occcurrrennce of surrpriisess annd rrelaatedd coostss orr loossees. Forr exxampple, a mannufaactuurinng coompaany traackss prroduuctiion parrts andd eqquippmennt ffailluree raatess annd ddeviiatiion arooundd avveraagess. TT

55、he commpanny aasseessees tthe imppactt off faailuuress ussingg muultiiplee crriteeriaa, inncluudinng ttimee too reepaiir, inaabillityy too meeet cusstommer demmandd, eemplloyeee ssafeety, annd coost of schheduuledd veersuus uunscchedduleed rrepaairss, aand ressponnds by setttinng mmainntennancce scc

56、heddulees aaccoordiinglly. 抑減經(jīng)經(jīng)營(yíng)意外外和損失失主體體增強(qiáng)了了識(shí)別潛潛在事項(xiàng)項(xiàng)、評(píng)估估風(fēng)險(xiǎn)和和加以應(yīng)應(yīng)對(duì)的能能力，從從而降低低意外的的發(fā)生和和由此帶帶來的成成本或損損失。例例如，一一家制造造公司調(diào)調(diào)整生產(chǎn)產(chǎn)部件和和設(shè)備故故障率和和誤差使使其接近近正常水水平。該該公司采采用多重重標(biāo)準(zhǔn)來來評(píng)估故故障的影影響，包包括維修修時(shí)間、不不能滿足足客戶需需要、員員工案例例以及預(yù)預(yù)定維修修與非預(yù)預(yù)定維修修的成本本，并據(jù)據(jù)此制訂訂維護(hù)方方案來加加以應(yīng)對(duì)對(duì)。 Ideentiifyiing andd maanaggingg crrosss-ennterrpriise rissks EE

57、verry eentiity facces a mmyriiad of rissks afffecttingg diiffeerennt ppartts oof tthe orgganiizattionn. MManaagemmentt neeedss too noot oonlyy maanagge iindiividduall riiskss, bbut alsso uundeersttandd innterrrellateed iimpaactss. FFor exaamplle, a baank facces a vvariietyy off riiskss inn trradiing

58、 acttiviitiees aacrooss thee ennterrpriise, annd maanaggemeent devveloopedd ann innforrmattionn syysteem tthatt annalyyzess trranssacttionn annd mmarkket datta ffromm ottherr innterrnall syysteems, whhichh, ttogeetheer wwithh reelevvantt exxterrnallly genneraatedd innforrmattionn, pprovvidees aan aa

59、ggrregaate vieew oof rriskks aacrooss alll trradiing acttiviitiees. Thee innforrmattionn syysteem aalloows driillddownn caapabbiliity to depparttmennt, cusstommer or couunteerpaartyy, ttradder, annd ttrannsacctioon lleveels, annd qquanntiffiess thhe rriskks rrelaativve tto rriskk toolerrancces in es

60、ttabllishhed cattegooriees. Thee syysteem eenabbless thhe bbankk too brringg toogettherr prreviioussly dissparratee daata to ressponnd mmoree efffecctivvelyy too riiskss ussingg agggreegatted as welll aas ttarggeteed vviewws. 識(shí)別和和管理貫貫穿于企企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)每一個(gè)個(gè)主體都都面臨著著影響組組織的不不同部分分的無數(shù)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)。管管理當(dāng)局局不僅需需要管理理個(gè)別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，還還需要了了