1、廣東*集團(tuán)規(guī)范化管理委員會(huì)文件文件名稱財(cái)務(wù)管理制度版 次：A/4文件編號(hào)2010年（財(cái)）字第A0001號(hào)生效日期：2010年 月 日校 對(duì)確 認(rèn)PAGE 第一章 總則為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，保障財(cái)產(chǎn)資金的安全，提高資金的使用效益，全面提升公司財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)法等國(guó)家法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于集團(tuán)部門及所屬各子公司（包括控股子公司）。在執(zhí)行本制制度過(guò)程程中，可可根據(jù)具具體情況況，另行行制定有有關(guān)單項(xiàng)項(xiàng)管理的的實(shí)施細(xì)細(xì)則或管管理辦法法報(bào)批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。第二章 財(cái)務(wù)管管理職責(zé)責(zé)1、公司財(cái)財(cái)務(wù)實(shí)行行集中統(tǒng)統(tǒng)一管理理，嚴(yán)格格實(shí)行審審批制度度，保證

2、證公司資金金運(yùn)用安安全高效效，監(jiān)控控到位。2、董事會(huì)會(huì)是公司司經(jīng)營(yíng)管管理的決決策和執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)，對(duì)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算、決算算和利潤(rùn)潤(rùn)分配方方案行使使審議權(quán)權(quán)。3、董事長(zhǎng)長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)組組織公司司的財(cái)務(wù)務(wù)決策、控控制、管管理、監(jiān)監(jiān)督和公公司資產(chǎn)產(chǎn)管理及及資金運(yùn)運(yùn)用、資資本運(yùn)作作。4、集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)工作直直接對(duì)集集團(tuán)公司司董事會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)，在董事長(zhǎng)長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，履行以以下職責(zé)責(zé)：全面主持集集團(tuán)公司司的財(cái)務(wù)務(wù)工作，協(xié)協(xié)助董事事會(huì)制定定公司戰(zhàn)戰(zhàn)略，并并負(fù)責(zé)集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的制定定，建立立和完善善財(cái)務(wù)體體系；建建立科學(xué)學(xué)、系統(tǒng)統(tǒng)符合集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部實(shí)際際情況的的財(cái)務(wù)核核算體系系和財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控體體系，

3、并并進(jìn)行有有效的內(nèi)內(nèi)部控制制管理；監(jiān)督集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部資金金收支預(yù)預(yù)算及資資金預(yù)算算的執(zhí)行行情況；負(fù)責(zé)集集團(tuán)公司司與銀行行、工商商、稅務(wù)務(wù)等政府府相關(guān)部部門、會(huì)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所等等相關(guān)中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)建立并并保持良良好的關(guān)關(guān)系；參參與集團(tuán)團(tuán)重大事事項(xiàng)的分分析和決決策，為為集團(tuán)公公司的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展及及對(duì)外投投資等事事項(xiàng)提供供財(cái)務(wù)方方面的分分析和決決策依據(jù)據(jù)；負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部的的建設(shè)和和對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)人員培培訓(xùn)、晉晉升、考考核、考考評(píng)工作作；檢查集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部的稅務(wù)務(wù)籌劃工工作，對(duì)對(duì)集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的的審核工工作，負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司的的資產(chǎn)管管理；負(fù)負(fù)責(zé)處理理和解決決集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部及及各子公

4、公司財(cái)務(wù)務(wù)部在工工作中提提出的各各種問(wèn)題題，并與與資金中中心、集集團(tuán)本部部、各子子公司、從從化動(dòng)漫漫等保持持正常的的工作聯(lián)聯(lián)系和密密切溝通通；做好好董事會(huì)會(huì)臨時(shí)安安排的工工作任務(wù)務(wù)。5、子公司司總經(jīng)理理負(fù)責(zé)組組織公司司財(cái)務(wù)管管理制度度的實(shí)施施，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)公司日日常財(cái)務(wù)務(wù)管理，貫貫徹執(zhí)行行集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)決策等等。6、子公司司財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)人人在集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部部的直接接領(lǐng)導(dǎo)下下，協(xié)助助總經(jīng)理理，履行行以下職職責(zé)：具體組織公公司執(zhí)行行國(guó)家有有關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)法律、法法規(guī)、方方針、政政策和制制度，對(duì)對(duì)違反國(guó)國(guó)家財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律、法法規(guī)、方方針、政政策和有有可能在在經(jīng)濟(jì)上上給公司司造成損損失的行行為，進(jìn)進(jìn)行制止止或糾正正；

5、負(fù)責(zé)責(zé)編制和和執(zhí)行公公司的年年度預(yù)算算，財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、融融資計(jì)劃劃；組織織領(lǐng)導(dǎo)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)管理理、成本本管理、預(yù)預(yù)算管理理、會(huì)計(jì)計(jì)核算管管理、編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表和和財(cái)務(wù)決算算報(bào)表、會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析和決策；擬訂資金籌措和使用方案，加強(qiáng)資金運(yùn)作管理，合理有效地使用資金；負(fù)責(zé)定期組織公司各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到賬物相符，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整；負(fù)責(zé)組織公司應(yīng)收、應(yīng)付、暫收、暫付和備用金的管理與核算，控制資金風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)加強(qiáng)與合作（或結(jié)算）銀行、稅務(wù)等部門建立良好的合作關(guān)系；對(duì)公司財(cái)務(wù)部人員的聘用、任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出建議；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。7、財(cái)務(wù)部部門必須

6、須建立內(nèi)內(nèi)部牽制制制度，出出納員不不得兼管管稽核、會(huì)計(jì)檔檔案保管管和收入入、費(fèi)用用、債權(quán)權(quán)債務(wù)賬賬目的登登記工作作。財(cái)會(huì)人員要要認(rèn)真執(zhí)執(zhí)行崗位位責(zé)任制制，各司司其職，互互相配合合，如實(shí)實(shí)反映和和嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)督各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)。記記賬、算算賬、報(bào)報(bào)賬必須須做到手手續(xù)完備備，內(nèi)容容真實(shí)，數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確，賬目目清楚，日日清月結(jié)結(jié)，按期期報(bào)賬。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人人員在實(shí)實(shí)際工作作中必須須堅(jiān)持原原則，照照章辦事事。對(duì)于于違反財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律和財(cái)務(wù)務(wù)制度的的事項(xiàng)，必必須拒絕絕付款、拒拒絕報(bào)銷銷或拒絕絕執(zhí)行，并并及時(shí)向向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告告。各級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)應(yīng)當(dāng)切實(shí)實(shí)保障財(cái)財(cái)務(wù)人員員依法行行使職權(quán)權(quán)和履行行職責(zé)，嚴(yán)嚴(yán)禁任何何人對(duì)堅(jiān)堅(jiān)

7、持原則則的財(cái)務(wù)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行打擊擊報(bào)復(fù)。8、公司各各級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)人員調(diào)調(diào)動(dòng)或離離職都必必須經(jīng)過(guò)過(guò)離任經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任審計(jì)，并與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的，一律不得離職，亦不得中斷財(cái)務(wù)工作。 移移交工作作包括移移交人經(jīng)經(jīng)管的工工作（憑憑證、報(bào)報(bào)表、賬賬目、款款項(xiàng)、公公章、實(shí)實(shí)物等）及及未了事事項(xiàng)。移移交工作作必須進(jìn)進(jìn)行監(jiān)交交，公司司一般財(cái)財(cái)務(wù)人員員的交接接，由集集團(tuán)審計(jì)計(jì)監(jiān)察部部人員或或本單位位財(cái)務(wù)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人執(zhí)行行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)人人的交接接由集團(tuán)團(tuán)審計(jì)監(jiān)監(jiān)察部人人員和集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理一同監(jiān)監(jiān)交。第三章 財(cái)務(wù)系系統(tǒng)組織織架構(gòu)及及人員管管理1、集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)集團(tuán)部部門、各各子公司司

8、的財(cái)務(wù)務(wù)管理實(shí)實(shí)行直屬屬管理，集集團(tuán)所有有財(cái)務(wù)人人員編制制歸屬集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部。2、集團(tuán)內(nèi)內(nèi)所有財(cái)財(cái)務(wù)人員員實(shí)行集集團(tuán)委派派制。集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)子公司司財(cái)務(wù)部部的人事事管理、業(yè)業(yè)務(wù)管理理、績(jī)效效考核，子子公司總總經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)其行行政管理理，并有有權(quán)建議議更換子子公司的的各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員。3、子公司司財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人必必須同時(shí)時(shí)向子公公司總經(jīng)經(jīng)理和集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)人人匯報(bào)工工作情況況。財(cái)務(wù)務(wù)部的工工作崗位位由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)人根據(jù)據(jù)企業(yè)具具體情況況進(jìn)行設(shè)設(shè)置，報(bào)報(bào)經(jīng)子公公司總經(jīng)經(jīng)理、集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行。4、各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員必須按按規(guī)章制制度辦事事，違反反制度的的務(wù)必堅(jiān)堅(jiān)決抵制制，并據(jù)據(jù)實(shí)向

9、集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部匯報(bào)報(bào)。具體管理方方法按財(cái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)人員管管理規(guī)定定執(zhí)行行。第四章 會(huì)會(huì)計(jì)政策策及會(huì)計(jì)計(jì)核算方方法1、會(huì)計(jì)制制度：公公司執(zhí)行行企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則。2、會(huì)計(jì)年年度：公公司采用用公歷年年度，即即每年從從1月11日起至至12月月31日日止。3、公司以以人民幣幣為記賬賬本位幣幣。4 、記賬賬基礎(chǔ)和和計(jì)價(jià)原原則：公公司以權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制為記記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)；一般般采用實(shí)實(shí)際成本本作為計(jì)計(jì)量屬性性，采用用重置成成本、可可變現(xiàn)凈凈值、現(xiàn)現(xiàn)值、公公允價(jià)值值計(jì)量的的，以能能保證所所確定的的會(huì)計(jì)要要素金額額能夠取取得并可可靠計(jì)量量為基礎(chǔ)礎(chǔ)。具體會(huì)計(jì)核核算方法法見會(huì)會(huì)計(jì)核算算管理規(guī)規(guī)定。第五章 預(yù)預(yù)算管理理1、

10、預(yù)算管管理是集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)管理的的依據(jù)。集團(tuán)部門、各子公司一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，超預(yù)算支出（即授權(quán)范圍外）原則上不予開支。2、集團(tuán)部部門、各各子公司司必須嚴(yán)嚴(yán)格遵守守預(yù)算管管理規(guī)定定，及時(shí)時(shí)做好年年度預(yù)算算和月度度預(yù)算，否否則所有有資金支支出必須須經(jīng)過(guò)董董事長(zhǎng)審審批。3、預(yù)算的的基本原原則是：量入為為出，綜綜合平衡衡；效益益優(yōu)先，確確保重點(diǎn)點(diǎn)；權(quán)責(zé)責(zé)明確，分分級(jí)實(shí)施施；嚴(yán)格格考核，獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲分明明。4、預(yù)算年年度為每每年的11月1日日至12月月31日日。5、集團(tuán)部部門、各各子公司司的各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)，都都應(yīng)納入入預(yù)算管管理，明明確預(yù)算算目標(biāo)，嚴(yán)嚴(yán)格預(yù)算算控制。6、集團(tuán)部部門、各各子公司司

11、預(yù)算主主要包括括經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算和專項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算。7、預(yù)算編編制要合合理可靠靠，要以以最新的的市場(chǎng)環(huán)環(huán)境及管管理要求求，結(jié)合合上年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行的實(shí)實(shí)際情況況，分析析每項(xiàng)成成本費(fèi)用用支出是是否有必必要以及及支出是是否合理理，研究究市場(chǎng)環(huán)環(huán)境及其其變化趨趨勢(shì)，充充分估計(jì)計(jì)預(yù)算目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的可能能性進(jìn)行行編制。8、為強(qiáng)化化預(yù)算的的約束作作用，各各預(yù)算單位位年度預(yù)預(yù)算一經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，必必須嚴(yán)格格執(zhí)行，原原則上不不作預(yù)算算調(diào)整。遇遇有重大大的經(jīng)營(yíng)營(yíng)政策性性、方針針性變化化等影響響，公司司預(yù)算確確實(shí)需要要進(jìn)行調(diào)調(diào)整的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)提提出調(diào)整整方案，報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)審批。9、公司預(yù)預(yù)算一經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)下下達(dá)，即即具有指

12、指令性，各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位必須認(rèn)認(rèn)真組織織實(shí)施，將將預(yù)算指指標(biāo)層層層分解，形形成全方方位的預(yù)預(yù)算執(zhí)行行責(zé)任體體系。對(duì)對(duì)執(zhí)行預(yù)預(yù)算失誤誤行為一一定要嚴(yán)嚴(yán)格做事事故調(diào)查查，嚴(yán)肅肅處理。10、對(duì)于于已批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算資金撥撥付，按按照授權(quán)權(quán)審批程程序執(zhí)行行，對(duì)沒沒有批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算支出，必必須由董董事長(zhǎng)或或授權(quán)人人審批決決定。對(duì)對(duì)于無(wú)預(yù)預(yù)算、無(wú)無(wú)合同、無(wú)無(wú)憑證、無(wú)無(wú)手續(xù)的的項(xiàng)目支支出，原原則上不不予支付付。11、集團(tuán)團(tuán)董事會(huì)會(huì)對(duì)預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行考核，其其主要指指標(biāo)納入入相關(guān)考考核體系系，對(duì)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況較較好的單單位予以以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)對(duì)執(zhí)行較較差的單單位予以以懲罰。第六章 資金管管理資金管理的的范

13、圍包包括流動(dòng)動(dòng)資金的的來(lái)源管管理、貨貨幣資金金管理及及審批。1、流動(dòng)資資金的來(lái)來(lái)源及資資金成本本管理：各子公公司須按按集團(tuán)規(guī)定定上交管管理費(fèi)、支支付利息息，具體體操作方方法按集團(tuán)流動(dòng)資金管理制度執(zhí)行。2、貨幣資資金管理理及審批批：貨幣幣資金管管理必須須嚴(yán)格按按貨幣幣資金管管理規(guī)定定執(zhí)行行，嚴(yán)格格實(shí)行錢錢賬分管管，貫徹徹“內(nèi)部牽牽制”原則，做做到相互互監(jiān)督制制約。（1）現(xiàn)金金管理：現(xiàn)金必必須做到到日清月月結(jié)、賬賬實(shí)相符符、賬賬賬相符，財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人必須須定期、不不定期抽抽查出納納員的庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金并同現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬核對(duì)對(duì)，及時(shí)時(shí)將抽查查結(jié)果上上報(bào)子公公司總經(jīng)經(jīng)理和集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部。（2）備用用金管理

14、理：集團(tuán)團(tuán)部門、各各子公司司財(cái)務(wù)部部應(yīng)會(huì)同同業(yè)務(wù)部部門，制制定備用用金限額額，超過(guò)過(guò)限額的的人員不不得再增增加借款款。（3）銀行行存款管管理：銀銀行票據(jù)據(jù)及預(yù)留留印鑒應(yīng)應(yīng)分別指指定專人人保管，每每月逐筆筆核對(duì)銀銀行日記記賬，編編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，做做到賬實(shí)實(shí)相符、賬賬賬相符符。第七章 應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)管理為控制應(yīng)收收款項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，防防止壞賬賬發(fā)生，減減少應(yīng)收收款項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用和損損失，加加速資金金周轉(zhuǎn)，提提高資金金利用率率，必須須加強(qiáng)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)管理。具體管理辦辦法按往往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)管理規(guī)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第八章 存存貨管理理1、存貨是是在生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中為為銷售或或耗用而而儲(chǔ)備的的各種資資產(chǎn)，公公司存

15、貨貨分為：原材料料、包裝裝物、低低值易耗耗品、在在產(chǎn)品、半半成品、庫(kù)庫(kù)存商品品（產(chǎn)成成品）。2、存貨的的確認(rèn)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以公公司對(duì)存存貨是否否具有法法定所有有權(quán)為依依據(jù)。凡凡在盤存存日，法法定所有有權(quán)屬于于公司的一一切物品品，不論論其存放放于何處處或處于于何種狀狀態(tài)，都都應(yīng)作為為公司的存存貨。具體管理辦辦法按各各子公司司擬定的的存貨貨管理規(guī)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第九章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理集團(tuán)的固定定資產(chǎn)實(shí)實(shí)行歸口口分級(jí)管管理。使使用單位位負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)物物形態(tài)管管理，財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值形態(tài)管管理。具體管理辦辦法按固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理規(guī)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第十章 成成本費(fèi)用用管理1、公司成成本費(fèi)用用

16、包括生生產(chǎn)成本本、資金金成本和和銷售費(fèi)費(fèi)用、管管理費(fèi)用用、財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用等等期間費(fèi)費(fèi)用。2、公司對(duì)對(duì)成本費(fèi)費(fèi)用實(shí)行行全面控控制管理理，對(duì)形形成成本本的全過(guò)過(guò)程進(jìn)行行全面控控制，充充分發(fā)揮揮每個(gè)單單位或部部門以及及每個(gè)員員工控制制成本、降降低費(fèi)用用的積極極性。3、實(shí)行目目標(biāo)成本本控制管管理，以以各單位位為責(zé)任任單元，將將目標(biāo)成成本進(jìn)行行層層分分解，把把成本責(zé)責(zé)任與崗崗位責(zé)任任掛鉤，把把成本控控制落實(shí)實(shí)到具體體的責(zé)任任人員。具體管理辦辦法按各各子公司司擬定的的成本本費(fèi)用管管理規(guī)定定執(zhí)行行。第十一章 財(cái)務(wù)分分析為全面、深深入、準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀況況及經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果，公司定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，具體報(bào)送時(shí)間由集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定。集團(tuán)財(cái)務(wù)分分析由集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理具體負(fù)負(fù)責(zé)；各各子公司司財(cái)務(wù)分分析由各各子公司司財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人具具體負(fù)責(zé)責(zé)。財(cái)務(wù)分析的的內(nèi)容，包包括預(yù)算算執(zhí)行情情況分析析、主要要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)綜合合分析、財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)分析、成成本費(fèi)用用指標(biāo)分分析、措措施建議議等。 具體管理理辦法按按財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告管理理規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第十二章 財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理公司財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)檔案案包括：會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告、審審計(jì)報(bào)告告、驗(yàn)資資報(bào)告，各各種會(huì)計(jì)計(jì)軟盤、軟軟件，各各類存有有會(huì)計(jì)信信息的磁磁盤、光光盤，以以及由計(jì)計(jì)算機(jī)產(chǎn)產(chǎn)生的匯匯總表、賬賬表、報(bào)報(bào)表等以以及各種種經(jīng)濟(jì)合合同、與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)