1、教學 目標知識目標：了解應收款管理系統(tǒng)的基本功能，理解應收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系，理解應收款 在總賬管理系統(tǒng)核算與在應收款管理系統(tǒng)核算的區(qū)別。能力目標：掌握應收款管理系統(tǒng)的初始設置、日常業(yè)務處理和月末處理的主要內(nèi)容及相關操作。教學 重占應收款管理系統(tǒng)的兩種應用方案；應收款管理系統(tǒng)的單據(jù)處理、結算單處理、憑證管理、壞賬管理、賬 簿管理等日常業(yè)務的處理方法。教學 難點應收款管理生成憑證的修改、刪除等相關操作；應收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務的逆反操作。教學 手段以理論講授法和計算機操作例如為主，輔以課堂提問和學生操作展示，引導學生積極思考，從而加強對 應收款管理系統(tǒng)相關操作的理解和記憶。教學 學時教

2、學內(nèi)容與教學過程設計注 釋第七章應收款管理系統(tǒng)對企業(yè)往來業(yè)務所形成的應收、應付款進行管理是企業(yè)管理的重要組成局部。在用友U8V10.1 軟件中，往來業(yè)務的處理主要由應收款管理系統(tǒng)和應付款管理系統(tǒng)這兩個子系統(tǒng)共同完成。應收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來款項，管理企業(yè)日常經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各種應收款 信息，并及時進行收回欠款業(yè)務處理或壞賬處理；應付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理供應商往來款 項，管理企業(yè)日常經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的各種應付款信息，處理支付采購貨款業(yè)務。應收款管理系統(tǒng)以銷售發(fā)票/費用單/其他應收單等為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務及其他業(yè)務形成的往來 款項，處理應收款項的收回、壞賬發(fā)生、轉賬等業(yè)務，

3、提供應收票據(jù)處理的功能。應付款管理系統(tǒng)以 采購發(fā)票/運費單/其他應付單等為依據(jù)，記錄采購業(yè)務及其他業(yè)務形成的往來款項，處理應付款項的 支付、預付等業(yè)務，提供應付票據(jù)處理的功能。由于應收、應付業(yè)務的處理流程相似，在用友U8V10.1軟件中，應收款管理系統(tǒng)、應付款管理 系統(tǒng)的初始設置、系統(tǒng)功能、系統(tǒng)應用方案、業(yè)務處理流程都十分相似。下面我們主要學習應收款管 理系統(tǒng)的業(yè)務處理。第一節(jié)應收款管理系統(tǒng)概述一、應收款管理系統(tǒng)的應用方案和主要功能（-）應收款管理系統(tǒng)的兩種應用方案應收款的核算與管理可以深入到各種產(chǎn)品、各個地區(qū)、企業(yè)各個部門和各類業(yè)務員層面，可以從 不同角度對應收款項進行分析、決策。在用友U8

4、V10.1軟件中，系統(tǒng)根據(jù)使用軟件模塊及往來款項 核算與管理的程度不同提供了以下兩種應用方案。L在應收款管理系統(tǒng)中核算客戶往來業(yè)務（1）詳細核算應用方案（啟用應收款管理系統(tǒng)）。如果企業(yè)的應收款核算與管理內(nèi)容比擬復雜， 需要追蹤每一筆業(yè)務的應收款、收款等情況，或者需要將應收款核算詳細到產(chǎn)品一級，那么可以選擇 該方案。在該方案下，所有的客戶往來憑證全部由應收款管理系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證。 此時，應收款管理系統(tǒng)的主要功能有：根據(jù)錄入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)記錄應收款項的 形成，包括商品交易和非商品交易所形成的相關應收工程；進行應收款工程收款及轉賬處理，自動生 成轉賬憑證并傳遞給總

5、賬管理系統(tǒng)；對應收票據(jù)進行記錄和管理；對應收交易過程中產(chǎn)生的外幣業(yè)務 及匯兌損益進行處理，并向總賬管理系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)；提供相關數(shù)據(jù)的查詢及分析。（2）簡單核算應用方案（啟用銷售管理系統(tǒng)、應收款管理系統(tǒng)）。在這種方案下，在銷售管理系 統(tǒng)中生成銷售發(fā)票；在應收款管理系統(tǒng)中進行銷售發(fā)票的接收、審核、制單處理，自動生成轉賬憑證 并傳遞給總賬管理系統(tǒng)；也可在應收款管理系統(tǒng)中針對多種條件進行相關信息的查詢與分析。自動計算現(xiàn)金折扣V應收款核銷方式按單據(jù)其他默認操作指導：(1)以賬套主管CW001陳亮”的身份注冊登錄企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務 會計” 一 “應收款管理” 一 “設置” 一 “選項

6、”命令，進入“賬套參數(shù)設置”對話框。(2)單擊“編輯”按鈕，根據(jù)表7/依次設置應收款管理系統(tǒng)參數(shù)。2 .科目設置應收款管理系統(tǒng)科目設置如表7-2所示。表7-2應收款管理系統(tǒng)科目設置科目類別科目設置基本科目設置應收科目：1122預收科目：2203稅金科目：22210102操作指導：(1)執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。(2)選中“基本科目設置”，單擊“增加”按鈕，進入基本科目設置界面，根據(jù)表7-2設置應收 款管理系統(tǒng)的基本科目。.結算方式科目設置應收款管理系統(tǒng)結算方式科目設置如表7-3所示。表7-3應收款管理系統(tǒng)

7、結算方式科目設置結算方式幣 種賬 號科 目現(xiàn)金結算人民幣100101現(xiàn)金支票人民幣100201轉賬支票人民幣100201商業(yè)承兌匯票人民幣100201銀行承兌匯票人民幣100201其他人民幣100201操作指導：(1)執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計”“應收款管理” 一 “設置”-“初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。(2)選中“結算方式科目設置”，單擊“增加”命令，進入結算方式科目設置界面，根據(jù)表7-3 設置應收款管理系統(tǒng)結算方式科目。.壞賬準備設置應收款管理系統(tǒng)壞賬準備設置如表7-4所示。表7-4應收款管理系統(tǒng)壞賬準備設置操作指導：控制參數(shù)參數(shù)設置提取比例0.5%壞賬準備期初余額0壞賬

8、準備科目1231對方科目6701(1)執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。(2)選中“壞賬準備設置”，根據(jù)表7-4進行應收款管理系統(tǒng)壞賬準備設置。單擊“確定”按鈕保存設置并退出當前窗口。.賬齡區(qū)間設置應收款管理系統(tǒng)賬齡區(qū)間設置如表7-5所示。表7-5應收款管理系統(tǒng)賬齡區(qū)間設置序 號起止天數(shù)總天數(shù)01。30天30天023160 天60天036190天90天0491天以上操作指導：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。（2）單擊“賬期內(nèi)

9、賬齡區(qū)間設置”，根據(jù)表7-5設置賬期內(nèi)賬齡區(qū)間。.報警級別設置應收款管理系統(tǒng)報警級別設置如表7-6所示。表7-6應收款管理系統(tǒng)報警級別設置起止比率總比率級別名稱0-10%10%A10%30%30%B30%50%50%C50%100%100%D100%以上E操作指導：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。（2）單擊“報警級別設置”，根據(jù)表7-6進行應收款管理系統(tǒng)報警級別設置。（三）應付款管理系統(tǒng)的初始設置.參數(shù)設置應付款管理系統(tǒng)參數(shù)設置如表7-7所示。表7-7應付款管理系統(tǒng)參數(shù)設置控制參數(shù)參數(shù)設置登記支票V自動計

10、算現(xiàn)金折扣V其他默認操作指導：（1）以賬套主管CW001陳亮”的身份注冊登錄企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務 會計” 一 “應付款管理” 一 “設置” 一 “選項”命令，進入“賬套參數(shù)設置”對話框。（2）單擊“編輯”按鈕，根據(jù)表7-7依次設置應付款管理系統(tǒng)參數(shù)，再單擊“確定”按鈕，保 存相應的設置。2 ,科目設置應付款管理系統(tǒng)科目設置如表7-8所不。表7-8應付款管理系統(tǒng)科目設置科目類別科目設置基本科目設置應付科目:2202預付科目：1123稅金科目:22210101操作指導：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應付款管理” 一 “設置” 一 “初始設置” 命令，進入“初

11、始設置”窗口。（2）選中“基本科目設置”，單擊“增加”命令，進入基本科目設置頁面，根據(jù)表7-8設置基本 科目。3 .結算方式科目設置應付款管理系統(tǒng)結算方式科目設置如表7-9所示。表7-9應付款管理系統(tǒng)結算方式科目設置結算方式幣 種科 目現(xiàn)金結算人民幣100101現(xiàn)金支票人民幣100201轉賬支票人民幣100201商業(yè)承兌匯票人民幣100201銀行承兌匯票人民幣100201其他人民幣100201操作指導：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應付款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。（2）選中“結算方式科目設置”，單擊“增加”命令，根據(jù)表7-9設置結算方

12、式科目。4 .賬齡區(qū)間設置應付款管理系統(tǒng)賬齡區(qū)間設置如表7-10所示。表770應付款管理系統(tǒng)賬齡區(qū)間設置序 號起止天數(shù)總天數(shù)01030天30天023160 天60天0361 90 天90天0491天以上操作指導：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應付款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。（2）單擊“賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設置”，根據(jù)表7/0設置賬期內(nèi)賬齡區(qū)間科目。5 .報警級別設置應付款管理系統(tǒng)報警級別設置如表7-11所示。表7-11應付款管理系統(tǒng)報警級別設置起止比率總比率級別名稱0-10%10%A10% 30%30%B30% 50%50%C50%100%

13、100%D100%以上E操作指導：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應付款管理” 一 “設置” 一 “初始設置”命令，進 入“初始設置”窗口。（2）單擊“報警級別設置”，根據(jù)表7-11設置報警級別。（四）應收、應付款管理系統(tǒng)的期初余額設置應收賬款會計科目期初余額明細（部門客戶往來核算）如表7-12所示，應付賬款會計科目期初 余額明細（部門供應商往來核算）如表7-13所示。表772應收賬款會計科目期初余額明細（部門客戶往來核算）余額:借1 54（)000單據(jù)日期發(fā)票類型部門名稱客戶名稱摘 要方 向金,如元2019 年 11 月 23 銷售專用發(fā)票銷售部捷達貿(mào)易賒銷滾筒洗衣機280

14、臺借84C0002019 年 12 月 10 日銷售專用發(fā)票銷售部陽光百貨賒銷55寸電視300 臺借70C000表773應付賬款會計科目期初余額明細（部門供應商往來核算）余額：貸1 650 000單據(jù)日期發(fā)票類型部門名稱供應商摘 要方 向金額/元2019 年 11 月 15 日采購專用發(fā)票采購部宇榮電器賒購液晶屏1000 個貸750 00C2019年12月7日采購專用發(fā)票采購部昂揚電子賒購電源板1500 個貸900 00C操作指導：（1）以賬套主管CW001陳亮”的身份注冊登錄企業(yè)應用平分，執(zhí)行“業(yè)務工作”-“財務 會計”-“應收款管理”-“設置”-“期初余額”命令，翻開“期初余額一一查詢”窗

15、口，單擊“確 定”按鈕，翻開“期初余額”窗口。（2）單擊“增加”，翻開“單據(jù)類別”對話框，設置單據(jù)名稱為“銷售發(fā)票”、單據(jù)類型為“銷 售專用發(fā)票”、方向為“正向”后單擊“確定”按鈕，翻開“銷售專用發(fā)票”窗口。（3）單擊“增加”按鈕，根據(jù)表7-12第一行資料錄入2019年11月23日銷售專用發(fā)票的相關 信息，單擊“保存”按鈕。（4）單擊“增加”按鈕,根據(jù)表7-12第二行資料錄入2019年12月10日銷售發(fā)票的相關信息, 單擊“保存”按鈕。（5）返回“期初余額”窗口，單擊“刷新”按鈕，系統(tǒng)在應收款管理系統(tǒng)期初余額明細表中顯 示已錄入完畢的兩張期初銷售發(fā)票的相關信息。（6）單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)顯示

16、應收期初與總賬期初的對賬結果。提示：只有在對賬無差額的情況下才可以進行應收款管理系統(tǒng)的后續(xù)業(yè)務操作，否那么會影響會計信息的 準確性，也會影響系統(tǒng)期末的正常對賬和結賬。（7）參照上述應收管理系統(tǒng)期初余額錄入的步驟，根據(jù)表7-13所給資料完成應付管理系統(tǒng)期初 余額的錄入。（8）在應付款管理系統(tǒng)“期初余額明細表”界面單擊“對賬”按鈕，進行應付期初與總賬期初 的對賬。（五）應收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理L增加應收款（1）業(yè)務1 （開具銷售普通發(fā)票）：2020年1月8日，銷售部李楠向鴻運商場出售波輪洗衣機 10臺，單價4 000 （含稅），開出普通發(fā)票，貨已發(fā)出。操作指導： 以銷售主管“CW006董?！钡?/p>

17、身份、“2020-01-08”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè) 務工作” 一 “供應鏈” 一 “銷售管理” 一 “銷售開票”-“銷售普通發(fā)票”命令，進入“銷售普通發(fā) 票”窗口。提示：假設沒有啟用銷售管理系統(tǒng)，那么銷售發(fā)票和應收單都在應收款管理系統(tǒng)中錄入；此處由于是同時使 用應收款管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)，因而在應收款管理系統(tǒng)錄入的單據(jù)僅限于應收單，銷售發(fā)票那么在 銷售管理系統(tǒng)錄入、審核，然后由系統(tǒng)自動傳遞到應收款管理系統(tǒng)，再在本系統(tǒng)進行查詢、核銷、制 單等操作。單擊“增加”按鈕，錄入開票日期“2020-01-08”,銷售類型選擇“批發(fā)”，客戶簡稱選擇“鴻 運商場”，銷售部門選擇“銷售部”，選

18、擇倉庫“成品庫”，選擇存貨“022波輪洗衣機”，錄入數(shù)量 10,含稅單價4000元，其他金額自動算出，單擊“保存”按鈕。確認發(fā)票信息正確無誤后單擊“復 核按鈕，再退出當前“銷售普通發(fā)票”窗口。以admin身份登錄系統(tǒng)管理平臺，賦予“CW004孫麗霞”賬套主管的權限，然后以“CW004 孫麗霞”的身份、“2020-01-08”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “應收單據(jù)處理” 一 “應收單據(jù)審核”命令，翻開“應收單查詢條件”對話框, 選擇正確的單據(jù)名稱和單據(jù)日期，單擊“確定”按鈕，翻開“單據(jù)處理一一應收單據(jù)列表”窗口。在“單據(jù)處理一一應收單據(jù)

19、列表”窗口雙擊翻開需要審核的單據(jù)，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng) 彈出“是否立即制單？ ”提示框。單擊“是”按鈕，在系統(tǒng)彈出的“填制憑證”窗口修改憑證類別為“轉賬憑證”，補充銷售收 入科目“主營業(yè)務收入一一洗衣機一一波輪洗衣機”，單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“輔助項”對話 框，錄入數(shù)量、單價等輔助項信息。提示：此處也可單擊“否”按鈕，暫不生成憑證，單擊“退出”按鈕；后面再通過執(zhí)行“業(yè)務工作” T “財務會計” T “應收款管理” T “制單處理”命令，生成憑證。依次單擊“確定” “保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。（2）業(yè)務2 （開具銷售專用發(fā)票及運費發(fā)票）：2020年1月15日，銷售部董睿向海

20、昌集團出售 65 口寸電視機20臺，單價7 000元（不含稅），開具增值稅專用發(fā)票，貨已發(fā)出，同時以現(xiàn)金代墊運費 1 000元（不含稅）。操作指導：以銷售主管“CW006董睿”的身份、“2020-01-15”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè) 務工作” 一 “供應鏈” 一 “銷售管理”-“銷售開票” 一 “銷售專用發(fā)票”命令，單擊“增力n”按鈕, 根據(jù)業(yè)務資料錄入銷售專用發(fā)票相關信息；再依次單擊“保存”“復核”按鈕。以應收、應付會計CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-15”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺, 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “應收單據(jù)處理” 一

21、“應收單據(jù)錄入”命令, 翻開“單據(jù)類別”對話框，選擇單據(jù)名稱“應收單”、單據(jù)類型“其他應收單”、方向“正向”，單擊 “增加”按鈕,進入“應收單”窗口,單擊“增加”按鈕,錄入開票日期“2020-01-15”,選擇客戶 “海昌集團”，錄入金額“1000”,單擊“保存”按鈕。提示：此處可以接著單擊“審核”按鈕，對應收單進行審核，并進一步確定是否立即制單。 銷售專用發(fā)票及應收單的審核。執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “應 收單據(jù)處理”-“應收單據(jù)審核”命令，在“應收單查詢條件”對話框直接單擊“確定”按鈕，翻開 待審核的“單據(jù)處理一一應收單據(jù)列表”窗口，依次單擊菜單欄的“全選

22、”“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出 本次審核單據(jù)成功提示框；單擊“確定”按鈕，并關閉“單據(jù)處理一一應收單據(jù)列表”窗口。銷售專用發(fā)票及應收單的合并制單。執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “制單處理”命令，翻開“制單查詢”對話框，勾選“發(fā)票制單” “應收單制單。再單擊“確定”按 鈕，翻開“制單一一應收制單”窗口，依次單擊菜單欄的“全選”“合并”按鈕，選擇憑證類別為“付 款憑證”，完成合并制單的準備工作。單擊菜單欄的“制單”按鈕，翻開“填制憑證”窗口，在相應金額對應的會計科目欄補充貸 方會計科目“60010103主營業(yè)務收入一一電視機一一65 口寸電視”及相應的數(shù)量、單價信息，以及“

23、庫 存現(xiàn)金一一人民幣”，單擊“保存”按鈕，并在彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇工程編碼 為“07”的選項，再單擊“保存”按鈕。.收款結算（1）業(yè)務1 （完全核銷應收款）：2020年1月16日，收到鴻運商場交付的轉賬支票一張，金額 為40 000元，支票號為ZZ001,用以歸還前欠貨款。操作指導：以應收、應付會計“CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-16”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “收款單據(jù)處理” 一 “收款單據(jù)錄入”命令， 翻開“收付款單錄入”窗口，單擊“增加”按鈕，選擇客戶“鴻運商場”、結算方式“轉賬支票”，錄 入

24、金額40 000元、票據(jù)號ZZ001,單擊“保存”按鈕。單擊“審核”按鈕，單據(jù)下方的“審核人” 一欄出現(xiàn)當前審核人“孫麗霞”的姓名，系統(tǒng)彈 出“是否立即制單？ ”提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填制憑證一一收款憑證”窗口，確認信 息無誤后單擊“保存”按鈕，在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇工程編碼為“01”的 選項，再依次單擊“確定”“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。執(zhí)行“核銷處理”- “手工核銷”命令，系統(tǒng)彈出“核銷條件”對話框，選擇客戶“鴻運商 場。單擊“確定”按鈕，進入“單據(jù)核銷”窗口；在2020年1月8日的發(fā)票中錄入本次結算金額 40000元；單擊“保存”按鈕后退

25、出。（2）業(yè)務2 （局部核銷應收款）：2020年1月17日，收到海昌集團交付的轉賬支票一張，金額 為160000元，票據(jù)號為ZZ002,用以支付前欠貨款及代墊運費，剩余款轉為預收賬款。操作指導：以應收、應付會計“CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-17”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “收款單據(jù)處理” 一 “收款單據(jù)錄入”命令， 翻開“收付款單錄入”窗口，單擊“增加”按鈕，選擇客戶“海昌集團”、結算方式“轉賬支票”，錄 入金額160 000元、票據(jù)號ZZ002；在表體中分別選擇款項類型為應收款金額159 200元和預收款金 額8

26、00元，單擊“保存”按鈕。單擊“審核”按鈕，單據(jù)下方的“審核人”一欄出現(xiàn)當前審核人孫麗霞的姓名，系統(tǒng)彈出“是 否立即制單？ ”提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填制憑證一一收款憑證”窗口，確認信息無誤 后單擊“保存”按鈕，在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇工程編碼為“01”的選項， 再依次單擊“確定”“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。執(zhí)行“核銷處理”一“手工核銷”命令，系統(tǒng)彈出“核銷條件”對話框，選擇客戶“海昌集 團，單擊“確定”按鈕，進入“單據(jù)核銷”窗口。在2020年1月15日的結算單據(jù)中，銷售專用發(fā) 票錄入本次結算金額158 200元，其他應收單據(jù)錄入本次結算金額1 0

27、00元，本次結算合計159 200 元；單擊“保存”按鈕后退出。（3）業(yè)務3 （全部形成預收款）：2020年1月20日，收到陽光百貨交付的轉賬支票一張，金額 為800 000元，票據(jù)號為ZZ003,作為預購滾筒洗衣機的定金。操作指導：以應收、應付會計CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-20”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “收款單據(jù)處理” 一 “收款單據(jù)錄入”命令， 翻開“收付款單錄入”窗口，單擊“增加”按鈕，選擇客戶“陽光百貨”、結算方式“轉賬支票”，錄 入金額800 000元、票據(jù)號ZZ003,表體中款項類型選擇“預收款”，

28、單擊“保存”按鈕。單擊“審核”按鈕，單據(jù)下方的“審核人”一欄出現(xiàn)當前審核人孫麗霞的姓名，系統(tǒng)彈出“是 否立即制單？ ”提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填制憑證”窗口，確認信息無誤后單擊“保存” 按鈕，在系統(tǒng)彈出的“現(xiàn)金流量錄入修改”對話框中選擇工程編碼為“01”的選項，再依次單擊“確 定”、“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。,轉賬處理（1）業(yè)務1 （應收沖應收）：2020年1月22日，將應收捷達貿(mào)易購買滾筒洗衣機的期初應收款 840 000元中的810 000元轉給鴻運商場。操作指導： 以應收、應付會計“CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-22”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺，

29、執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “轉賬” 一 “應收沖應收”命令，進入“應收 沖應收”窗口，選擇轉出客戶“捷達貿(mào)易”、轉入客戶“鴻運商場”，單擊“查詢”按鈕，系統(tǒng)列出 客戶“捷達貿(mào)易”的未核銷應收款，在“2019-11-23”的銷售專用發(fā)票單據(jù)行最后一欄“并賬金額” 中錄入810 000元。單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單？ ”提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填 制憑證”窗口，選擇憑證類型為“轉賬憑證”，再單擊“保存”按鈕，憑證左上角顯示“已生成”字 樣。（2）業(yè)務2 （預收沖應收）：2020年1月25日，用陽光百貨交來的800 000定金沖抵其期初應 收

30、賬款700 000元。操作指導： 以應收、應付會計CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-25”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “轉賬” 一 “預收沖應收”命令，進入“預收 沖應收”對話框,設置日期為“2020-01-25”；單擊“預收款”選項卡，選擇客戶“陽光百貨”,單擊 “過濾”按鈕，系統(tǒng)列出該客戶“2020-01-20”的收款單（預收款800 000元），在“轉賬總金額”欄 文本框錄入“700 000”；單擊“應收款”選項，單擊“過濾”按鈕，系統(tǒng)列出該客戶2019-12-10 的銷售專用發(fā)票（應收款700 000元），在“轉賬

31、總金額”文本框錄入“700000”。單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單？ ”提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填 制憑證”窗口，憑證類型選擇“轉賬憑證”，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。,壞賬處理（1）業(yè)務1 （壞賬發(fā)生）：2020年1月27日，確認應收捷達貿(mào)易購買滾筒洗衣機的期初應收款 840 000元中有30 000元成為壞賬。操作指導：以應收、應付會計“CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-27”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “壞賬處理” 一 “壞賬發(fā)生”命令，翻開“壞 賬發(fā)生”對話框，選擇客戶“捷達

32、貿(mào)易”,錄入日期“2發(fā)0-01-27”,選擇幣種“人民幣”。單擊“確定”按鈕，進入“壞賬發(fā)生一一壞賬發(fā)生單據(jù)明細”窗口，系統(tǒng)列出該客戶所有未 核銷的應收單據(jù)；選擇目標單據(jù)，在“本次發(fā)生壞賬金額”處錄入“30 000”，單擊“OK確認”按鈕, 系統(tǒng)彈出“是否立即制單”提示框。單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填制憑證”窗口，憑證類型選擇“轉賬憑證”，單擊“保存”按 鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。（2）業(yè)務2 （壞賬準備計提）：2020年1月31日，按規(guī)定計提壞賬準備。操作指導：在月末計提壞賬準備之前應先對所有相關憑證進行審核、記賬。先以出納“CW003劉佳” 的身份、“2020-01-31”的日期注

33、冊登錄企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “總賬” 一 “憑證”一 “出納簽字”命令，對所有的出納憑證進行出納簽字；然后以賬套主管“CW001陳 亮”的身份、“2020-01-31”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺，依次對本月所有憑證進行審核、記賬。以應收、應付會計CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-31”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計”- “應收款管理” 一 “壞賬處理”- “計提壞賬準備”命令，翻開 “應收賬款百分比法”窗口。單擊“OK確認”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“填 制憑證”窗口，憑證類型選擇“轉

34、賬憑證”，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。.期末處理（1）業(yè)務1 （月末結賬）：2020年1月月末完成了應收、應付款管理系統(tǒng)的全部業(yè)務操作，可以 進行月末結賬。操作指導： 以應收、應付會計CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-31”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計” 一 “應收款管理” 一 “期末處理” 一 “月末結賬”命令，翻開“月末處理”對話框，雙擊選中一月份的“結賬標志”欄。單擊“下一步”按鈕，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)自動彈出“1月份結賬成功”提示框，單擊 “確定”按鈕，系統(tǒng)自動在對應的結賬月份的“結賬標志”欄中顯示“已結賬”字樣。(2)

35、業(yè)務2 (取消月結)：2020年1月月末結賬之后發(fā)現(xiàn)有業(yè)務未處理或有業(yè)務處理錯誤等情 況，需要取消月結之后才能進行后續(xù)操作。操作指導：以應收、應付會計“CW004孫麗霞”的身份、“2020-01-31”的日期注冊登錄企業(yè)應用平臺， 執(zhí)行“業(yè)務工作” 一 “財務會計”-“應收款管理” 一 “期末處理” 一 “取消月結”命令，翻開“取 消月結”對話框。選擇要取消月結的月份1月份，單擊“確定”按鈕，彈出“取消結賬成功”提示框，單擊“確 定”按鈕。感謝您的支持與使用如果內(nèi)容侵權請聯(lián)系刪除僅供教學交流使用在應收款管理系統(tǒng)參數(shù)設置中，可以進行詳細核算方案與簡單核算方案的選擇。2 .在總賬管理系統(tǒng)中核算客戶

36、往來業(yè)務如果企業(yè)的應收款業(yè)務比擬簡單或現(xiàn)銷業(yè)務很多，那么可以選擇在總賬管理系統(tǒng)中通過輔助核算完 成客戶往來核算。其主要步驟如下：(1)在總賬管理系統(tǒng)的參數(shù)設置的“憑證”參數(shù)設置中，設置允許總賬管理系統(tǒng)使用應收、應 付受控科目。(2)在總賬管理系統(tǒng)中對客戶往來業(yè)務進行處理，生成憑證、審核、記賬。(3)在應收款管理系統(tǒng)中可以查詢總賬管理系統(tǒng)生成的關于客戶往來款項的憑證。本章以在應收款管理系統(tǒng)中核算客戶往來業(yè)務方案的詳細核算應用方案為例來闡述應收款管理 系統(tǒng)的功能應用。(二)應收款管理系統(tǒng)的主要功能L初始化設置系統(tǒng)初始化設置主要包括參數(shù)設置、基礎設置、應收款期初余額錄入。單據(jù)處理應收款管理系統(tǒng)的單據(jù)

37、處理包括應收單據(jù)處理和收款單據(jù)處理。應收單據(jù)處理主要包括銷售發(fā)票 和應收單的錄入、審核，收款單據(jù)處理主要包括收款單的錄入、審核和核銷。.票據(jù)管理應收款管理系統(tǒng)的票據(jù)管理涉及的主要是商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票的管理。系統(tǒng)可提供票據(jù) 登記簿，記錄票據(jù)的利息、貼現(xiàn)、轉出、背書、結算等具體信息。,轉賬處理轉賬處理主要包括應收沖應付、應收沖應收、預收沖應收、紅票對沖的業(yè)務處理，并生成相應憑 證。,壞賬處理壞賬處理主要包括計提壞賬準備、壞賬發(fā)生后的處理、壞賬收回后的處理等。壞賬處理功能可自 動計提應收款的壞賬準備，當壞賬發(fā)生時可進行壞賬自動核銷。當核銷后的壞賬又可以收回時，用戶 應進行相應的反核銷、壞賬收

38、回處理。.賬表管理應收款管理系統(tǒng)的賬表管理主要包括單據(jù)及憑證查詢、業(yè)務賬表查詢及分析等。單據(jù)查詢可在單 據(jù)處理中查看，憑證具備單獨的查詢功能。業(yè)務賬表查詢包括業(yè)務總賬查詢、業(yè)務明細賬查詢和對賬 單查詢等。業(yè)務賬表分析包括欠款分析、賬齡分析、綜合分析等。.期末處理應收款管理系統(tǒng)的期末處理主要包括在月末進行結算匯兌損益和月末結賬處理。收款業(yè)務出現(xiàn)外 幣往來時，在月末應計算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進行相應的處理；當月業(yè)務處理完畢后，進行月 末結賬處理，月末結賬后可以開始進行下月工作。二、應收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系.應收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)的關系當啟用銷售管理系統(tǒng)的時候，發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中填

39、制，并向應收款管理系統(tǒng)傳遞銷售發(fā)票、 銷售調(diào)撥單及代墊費用單，在應收款管理系統(tǒng)中對發(fā)票進行審核并進行收款結算處理，生成憑證。應 收款管理系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供各種單據(jù)的收款結算情況及代墊費用的核銷情況。.應收款管理系統(tǒng)與應付款管理系統(tǒng)的關系發(fā)生應收沖應付或應付沖應收業(yè)務時，在應收款管理系統(tǒng)和應付款管理系統(tǒng)之間進行轉賬處理; 在直運銷售業(yè)務中涉及銷售發(fā)票和采購發(fā)票的轉換處理。.應收款管理系統(tǒng)與總賬管理系統(tǒng)的關系應收業(yè)務發(fā)生后產(chǎn)生的業(yè)務憑證將傳遞給總賬管理系統(tǒng)，由總賬管理系統(tǒng)進行憑證的審核、記賬, 并可查詢相應的憑證。應收業(yè)務憑證在總賬管理系統(tǒng)中記賬后才能在應收款管理系統(tǒng)與總賬管理系統(tǒng) 進行數(shù)據(jù)對

40、賬，一般而言，對賬平衡后才能在應收款管理系統(tǒng)進行月末結賬處理。.應收款管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關系應收款管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎數(shù)據(jù)，包括用戶權限、客戶/供應商檔案、部門檔案、人員 檔案等。.應收款管理系統(tǒng)與UFO報表管理系統(tǒng)的關系應收款管理系統(tǒng)向UFO報表管理系統(tǒng)提供應用函數(shù)和所需數(shù)據(jù)。.應收款管理系統(tǒng)與專家財務評估系統(tǒng)的關系應收款管理系統(tǒng)向專家財務評估系統(tǒng)提供各種分析數(shù)據(jù)，以供財務評估系統(tǒng)進行指標分析、比照 分析等時使用。.應收款管理系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的關系應收款管理系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行付款單的導入和導出，支持電子貨幣產(chǎn)生的收、付款單的業(yè) 務處理。第二節(jié) 應收款管理系統(tǒng)的業(yè)務處理一、應收款

41、管理系統(tǒng)的初始設置（一）選項參數(shù)設置在應收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“設置”一 “選項”命令，翻開“賬套參數(shù)設置”對話框，其中有“常 規(guī)” “憑證”“權限與預置” “核銷設置”四個選項卡，在這四個選項卡中進行參數(shù)設置，下面簡要介 紹這四個選項卡中的主要參數(shù)。L “常規(guī)”選項卡參數(shù)1）單據(jù)審核日期依據(jù)。用戶進行應收單據(jù)審核時可以選擇按照單據(jù)錄入所填單據(jù)日期或所填 業(yè)務日期確定審核日期，系統(tǒng)默認項為按照單據(jù)日期作為單據(jù)審核日期。2）匯兌損益方式。用戶計算匯兌損益時可以選擇在外幣余額結清時計算，或者在月末處理時 計算，系統(tǒng)默認項為月末處理時計算。3）壞賬處理方式。系統(tǒng)提供了兩種壞賬處理方式，分別是直接轉銷法

42、和備抵法。用戶選擇直 接轉銷法時，須應收款管理系統(tǒng)初始設置中設置直接轉銷的會計科目。由于直接轉銷法不符合會計的 權責發(fā)生制及收入與費用相配比原那么，因而易造成會計信息的失真，不建議選擇此方法。用戶選擇備 抵法時，須從應收余額百分比法、銷售收入百分比法、賬齡分析法中進行選擇，還在應收款管理系統(tǒng) 初始設置中設置壞賬準備科目、對應科目、提取比率、賬齡區(qū)間及逾期區(qū)間的信息。需要注意的是, 如果當年已計提過壞賬準備，那么此參數(shù)不可以修改，只能在下一年度修改。4）代墊運費類型。根據(jù)初始設置中的單據(jù)類型設置，假設應收單的類型分為多種，那么在此選擇 核算代墊費用的單據(jù)類型；假設應收單不分類，那么默認選擇系統(tǒng)給

43、定的“其他應收單”代墊運費類型。5）應收賬款核算模型。應收賬款核算模型有“詳細核算”和“簡單核算”兩種模型。如果選 擇了“詳細核算”，以后可以隨時根據(jù)實際需要調(diào)整為“簡單核算”；但是，如果選擇了“簡單核算”, 那么在本年度結束前不可調(diào)整為“詳細核算”，只能在下一年度進行調(diào)整。6）自動計算現(xiàn)金折扣。企業(yè)為了鼓勵客戶在信用期間內(nèi)提前付款而采用現(xiàn)金折扣政策的，選 擇此項，系統(tǒng)將會在單據(jù)結算中顯示可享受折扣和本次折扣的信息，并計算可享受的折扣；如果不進 行選擇，系統(tǒng)將不計算也不顯示現(xiàn)金折扣的相關信息。7）應收票據(jù)直接生成收款單。假設選擇此項，那么在發(fā)生應收票據(jù)業(yè)務時，系統(tǒng)會自動生成一張 收款單，該收款

44、單不可以修改。.“憑證”選項卡參數(shù)（1）受控科目制單方式。系統(tǒng)提供了兩種受控科目的制單方式，分別是明細到客戶和明細到單 據(jù)。明細到客戶是指將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，如果核算多個業(yè)務的控制科目相同, 系統(tǒng)將合并金額，自動生成一條分錄。這種方式的作用是能夠在總賬管理系統(tǒng)中查看每個客戶的詳細 業(yè)務信息。明細到單據(jù)是指將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，系統(tǒng)會將每筆業(yè)務生成一條 分錄。這種方式的作用是能在總賬管理系統(tǒng)中查看每個客戶每筆業(yè)務的詳細情況。（2）非控科目制單方式。系統(tǒng)提供了三種非控科目制單方式，分別是明細到客戶和明細到單據(jù)、 匯總方式。明細到客戶是指將一個客戶的多筆業(yè)務合并

45、生成一張憑證時，如果核算多個業(yè)務的非控制 科目相同，系統(tǒng)將合并金額，自動生成一條分錄；明細到單據(jù)是指將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一 張憑證時，系統(tǒng)會將每筆業(yè)務中相同的非控制科目生成一條分錄；匯總方式是指將多個客戶的多筆業(yè) 務合并生成一張憑證時，如果非控科目相同，系統(tǒng)自動將其合并成一條分錄。（3）控制科目依據(jù)?？刂瓶颇渴侵冈谙到y(tǒng)中所有帶有客戶往來輔助核算的科目。系統(tǒng)提供六種 選擇控制科目的依據(jù)，分別是按客戶分類、按客戶、按地區(qū)、按銷售類型、按存貨、和按存貨分類。 按客戶分類設置是指根據(jù)一定的屬性將企業(yè)的往來客戶分成假設干類別，針對不同類別的客戶設置不同 的應收科目和預收科目；按客戶設置是指可以為

46、每個客戶設置不同的應收科目和預收科目，采用這種 方式可以滿足特殊客戶的需要；按地區(qū)設置是指當客戶涉及多個地區(qū)時，針對不同的地區(qū)設置不同的 應收科目和預收科目；按銷售類型設置是指按照不同的銷售類型（如批發(fā)、零售）設置不同的應收科 目和預收科目；按存貨設置是指在存貨類別不多的情況下，直接利用不同存貨設置不同應收科目和預 收科目；按存貨分類設置是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類設置相應的存貨銷售科目。（4）銷售科目依據(jù)。系統(tǒng)提供了五種銷售科目選擇依據(jù)，分別是按存貨分類、按存貨、按客戶、 按客戶分類、按銷售類型。按存貨分類設置是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類設置相應的存貨 銷售科目；按照存貨設置

47、是指當存貨類型不多的情況下，直接利用不同存貨設置相應的銷售科目；按 客戶分類設置是指可以為每個客戶設置不同的的銷售科目；按銷售類型設置是指按照不同的銷售類型 （如批發(fā)、零售）設置不同的銷售科目。（5）月結前全部生成憑證。該參數(shù)用于設置在月末結賬前須將本月業(yè)務全部生成憑證。系統(tǒng)默 認為選擇該項，一般采用系統(tǒng)默認。（6）核銷生成憑證。該參數(shù)用于設置指核銷業(yè)務處理時是否生成核銷憑證，一般不選，以免發(fā) 生應收賬款的重復處理。（7）預收沖應收生成憑證。該參數(shù)用于設置在發(fā)生預收沖應收業(yè)務時是否生成預收沖應收憑證。 企業(yè)存在預收處理時一般應選擇此項。（8）紅票對沖生成憑證。該參數(shù)是指用于設置在業(yè)務憑證生成時

48、，紅字發(fā)票需要對沖藍字發(fā)票, 此時是否要生成對沖的憑證。一般不選該項，以免發(fā)生應收賬款的重復處理。（9）憑證可編輯。該參數(shù)用于設置在業(yè)務憑證生成時，是否可以對憑證進行手工調(diào)整，然后保 存。假設不選擇該參數(shù)，業(yè)務憑證生成將取決于單據(jù)上的信息，如出現(xiàn)錯誤應修改相應單據(jù)的內(nèi)容。（10）單據(jù)審核后立即制單。該參數(shù)用于設置應收單據(jù)審核后是否自動彈出制單界面，利用單據(jù) 內(nèi)容生成憑證內(nèi)容。如果不選擇該參數(shù)，可以在獨立的憑證處理功能中進行憑證的生成。.“權限與預警”選項卡參數(shù)用戶設置“權限與預警”選項卡參數(shù)，可以通過客戶授權和部門授權的方式控制超信用額度的報 警和提前設置相應單據(jù)報警天數(shù)?！昂虽N設置”選項卡參

49、數(shù)（1）應收款核銷方式。應收款核銷方式可以選擇按單據(jù)或按產(chǎn)品。按單據(jù)進行核銷是指系統(tǒng)將 滿足條件的未結算單據(jù)全部列出，由用戶選擇要結算的單據(jù)，根據(jù)所選單據(jù)進行核銷；按產(chǎn)品進行核 銷是指系統(tǒng)將滿足條件的未結算單據(jù)按照產(chǎn)品存貨的形態(tài)列出，由用戶選擇要結算的單據(jù)，根據(jù)所選 單據(jù)進行核銷。（2）核銷規(guī)那么。系統(tǒng)提供了七個核銷規(guī)那么，分別是客戶、部門、業(yè)務員、合同、訂單、工程、 發(fā)貨單（銷貨單）。這些規(guī)那么中客戶規(guī)那么是系統(tǒng)默認選擇的，因為應收科目均為進行客戶核算的科目。 其他規(guī)那么由用戶根據(jù)實際往來業(yè)務處理核銷情況進行選擇，可多項選擇。（3）收付款單審核后核銷。該參數(shù)是指收付款單據(jù)審核完畢時將自動彈出

50、核銷界面，在核銷界 面中收、付款單的信息自動出現(xiàn)，用戶直接通過過濾條件選擇單據(jù)進行核銷即可。（二）應收款管理系統(tǒng)的基礎檔案設置與應收款管理系統(tǒng)處理有關的基礎檔案可以分為公共基礎資料和應收基礎信息兩局部。公共基礎 資料包括在基礎設置中的客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、計量單位設置、部 門檔案、人員檔案、外幣及匯率設置、結算方式、付款條件、單據(jù)設計等，這些內(nèi)容已在前面的系統(tǒng) 管理和總賬管理系統(tǒng)初始設置中進行了闡述。應收基礎信息包括在應收款管理系統(tǒng)中的相應信息設 置，如科目、壞賬準備、賬齡區(qū)間、報警級別和單據(jù)類型的設置，以及單據(jù)格式的設計等。L科目設置如果企業(yè)應收業(yè)務類型比擬固定，

51、生成的憑證類型也比擬固定，此時為了簡化憑證生成操作，可 在此處將各業(yè)務類型憑證中的常用科目預先設置好。科目設置包括基本科目設置、控制科目設置、產(chǎn) 品科目設置、結算方式科目設置。（1）基本科目設置?；究颇渴侵冈诤怂銘湛铐棔r經(jīng)常用到的科目，這些科目必須為末級科 目。這些科目可以作為常用科目設置。核算應收款項時經(jīng)常用到的科目包括“應收賬款”“預收賬款” “主營業(yè)務收入”“應交稅費一一應交增值稅（銷項稅額）”“銷售退回”等基本科目。（2）控制科目設置。在核算客戶的賒銷欠款時，應針對不同的客戶分別設置不同的應收賬款科 目和預收賬款科目。如果某個客戶應收賬款或預收賬款科目與常用科目設置中的一樣，那么此

52、處不用再 進行設置，否那么應進行設置。這些科目必須是有客戶往來輔助核算的末級科目。（3）產(chǎn)品科目設置。如果用戶要針對不同的存貨（存貨分類）分別設置不同的銷售收入科目、 應交稅費一一應交增值稅（銷項稅額）科目和銷售退回科目，那么應先在賬套參數(shù)中選擇設置的依據(jù)， 即選擇針對不同的存貨設置不同的科目，或針對不同存貨分類設置科目。如果某個存貨（存貨分類） 的科目與常用科目設置中的一樣，那么此處不用再進行設置，否那么應進行設置。（4）結算方式科目設置。用戶應為不同的結算方式設置默認科目，以便在應收賬款核銷時、直 接按照不同的結算方式生成相應的賬務處理所對應的會計科目。.壞賬準備設置計提壞賬準備的處理方式

53、包括應收余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法等，不同的計 提壞賬準備方式將應在壞賬準備設置中進行不同的設置。以應收余額百分比法為例，其壞賬準備設置 時應對壞賬期初余額、壞賬準備科目、對方科目和提取比率進行設置。在第一次使用系統(tǒng)時，應直接 錄入壞賬準備的期初余額。在以后年度使用系統(tǒng)時，壞賬準備的期初余額由系統(tǒng)自動生成且不能修改。 壞賬提取比率可分別按照銷售收入百分比法和應收賬款余額百分比法直接錄入計提的百分比。,賬齡區(qū)間設置賬齡區(qū)間設置包括賬期內(nèi)賬齡期間設置和逾期賬齡期間設置兩種。用戶為了對應收賬款進行賬齡 分析，評估客戶信譽，并按一定比例估計壞賬損失，應在此設置賬齡區(qū)間。在進行賬齡區(qū)間設

54、置時 賬齡區(qū)間總天數(shù)和起始天數(shù)直接錄入，系統(tǒng)根據(jù)錄入的總天數(shù)自動生成相應的區(qū)間。.報警級別設置用戶通過報警級別設置，可將客戶按照客戶欠款余額與其授信額度的比例分為不同的類型，以便 及時掌握客戶的信用情況。用戶如果要對應收賬款的還款期限進行相應的規(guī)定，那么可以使用超期報警 功能。在運行此功能時，系統(tǒng)將自動列出到當天為止超出規(guī)定期限的應收賬款清單，從而使用戶可以 及時催款，防止不必要的經(jīng)濟損失。在進行報警級別設置時，用戶直接錄入級別名稱和各區(qū)間的比率。 其中級別名稱可以采用編號或其他形式，但各級別的名稱要上下對應。,單據(jù)類型設置系統(tǒng)提供了發(fā)票和應收單兩大類型的單據(jù)。如果同時使用銷售管理系統(tǒng)，那么發(fā)

55、票的類型包括銷售 專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票、銷售調(diào)撥單和銷售日報。如果單獨使用應收款管理系統(tǒng)，那么發(fā)票的類型不 包括后兩種。應收單用于記錄銷售業(yè)務之外的應收款情況。應收單可分為不同的類型，以區(qū)分應收貨款之外的 其他應收款，如應收代墊費用、應收利息款、應收罰款、其他應收款等。應收單的對應科目由用戶自 己定義。提示：發(fā)票的類型是固定的，不能修改或刪除。應收單的類型可以增加，應收單中的“其他應收單”為系統(tǒng)默認類型，不能刪除和修改。用戶不能刪除已經(jīng)使用過的單據(jù)類型。（三）期初余額錄入初次使用應收款管理系統(tǒng)時，要將啟用系統(tǒng)時未處理完成的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應 收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。只有當往來業(yè)務

56、期初數(shù)據(jù)準確錄入后，才能正確地進行往來賬的后續(xù)處理及 進行各種統(tǒng)計與分析。當進入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完的單據(jù)轉為下一年度的期 初余額。在下一年度的第一個會計期間里，可以進行期初余額調(diào)整。在應收款管理系統(tǒng)中，往來款余額是按照單據(jù)形式錄入的。例如，應收賬款余額通過期初發(fā)票的 形式錄入，預收賬款余額通過期初收款單的形式錄入。錄入完畢之后，這些數(shù)據(jù)要與總賬管理系統(tǒng)中 的應收賬款、預收賬款、應收票據(jù)等科目余額進行對賬，以檢查錄入的往來未達賬與相應往來科目余 額是否相符。提示：發(fā)票和應收單的方向包括正向和負向，類型包括系統(tǒng)預置的各種類型和用戶定義的類型。系統(tǒng)默認預收款的方向為貸、應收票據(jù)

57、的方向為借。單據(jù)日期必須小于該賬套啟用期間（第一年使用），或者該年度會計期初（以后年度使用）。如果在初始設置的基本科目設置中設置了承兌匯票的入賬科目，那么可以錄入該科目的期初應 收票據(jù)；否那么不能錄入期初應收票據(jù)。單據(jù)中的科目欄目用于錄入該筆業(yè)務的入賬科目，該科目可以為空。在錄入期初單據(jù)時最好 錄入欄目信息，以便于執(zhí)行與總賬對賬的功能，以及查詢正確的科目明細賬和總賬。二、應收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理（一）應收單據(jù)處理.應收單據(jù)錄入應收款管理系統(tǒng)日常核算的應收單據(jù)主要包括銷售發(fā)票和應收單。銷售發(fā)票是指銷售業(yè)務中的各 類銷售專用發(fā)票和銷售普通發(fā)票。應收單是指銷售業(yè)務之外的應收單據(jù)（如代墊費用等）。

58、假設同時使用應收款管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)，那么在應收款管理系統(tǒng)錄入的單據(jù)僅限于應收單，銷 售發(fā)票那么在銷售管理系統(tǒng)中錄入、審核，然后由系統(tǒng)自動傳遞到應收款管理系統(tǒng)，再在本應收款管理 系統(tǒng)進行查詢、核銷、制單等操作。假設沒有使用銷售管理系統(tǒng)，那么銷售發(fā)票和應收單都在應收款管理 系統(tǒng)中錄入。本章以應收款管理系統(tǒng)參數(shù)中設置為詳細方案也即未使用銷售管理系統(tǒng)為例進行講解。用戶在錄入應收單據(jù)前要確定單據(jù)的名稱、單據(jù)類型及方向，錄入具體業(yè)務內(nèi)容時要先錄入客戶 代碼，此時與客戶相關的信息系統(tǒng)會自動顯示出來，然后再根據(jù)交易的存貨名稱、數(shù)量、金額等逐項 錄入具體信息。.應收單據(jù)審核單據(jù)審核是在單據(jù)保存后對單據(jù)正確

59、性的進一步審核確認。對于應收單據(jù)審核，系統(tǒng)提供了手工 審核和自動審核兩個功能。在進行應收單據(jù)審核操作時，應收單據(jù)列表中顯示的單據(jù)包括全部已審核、 未審核的應收單據(jù)，以及從銷售管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)；進行過后續(xù)處理如核銷、制單、轉賬等的單據(jù) 不能在應收單據(jù)列表中顯示，對這些單據(jù)的查詢，可以在“單據(jù)查詢”功能中進行。.單據(jù)制單如果在應收款管理系統(tǒng)參數(shù)設置中選擇了 “單據(jù)審核后立即制單”，那么系統(tǒng)將在單據(jù)審核完畢后 自動依據(jù)單據(jù)中的信息彈出“填制憑證”窗口，以供用戶填制憑證；如果沒有選擇該參數(shù)，那么可以在 單獨的憑證處理功能中進行集中處理。在應收款管理系統(tǒng)中生成的憑證將由系統(tǒng)傳遞到總賬管理系 統(tǒng)，再由相

60、關人員進行憑證審核、記賬等操作。.單據(jù)查詢通過“單據(jù)查詢”功能可以查看全部單據(jù)。在單據(jù)審核界面也可進行單據(jù)的相應查詢。（二）收款單據(jù)處理L收款單據(jù)錄入收款單據(jù)錄入指將已收到的客戶款項或退回客戶的款項錄入應收款管理系統(tǒng)中，包括收款單與付 款單（即紅字收款單）的錄入。收款單用來記錄企業(yè)所收到的客戶款項，款項性質包括應收款、預收 款、其他費用等。其中，應收、預收性質的收款單將與發(fā)票、應收單進行對應的核銷。付款單用來記 錄發(fā)生銷售退貨時企業(yè)開具的退付給客戶的款項，該付款單可與應收、預收性質的收款單、紅字應收 單、紅字發(fā)票進行對應核銷。在錄入應收單據(jù)時，應先錄入客戶的名稱，系統(tǒng)會自動顯示客戶的其他相關信