1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)2011年07月26日 23:05一、資產(chǎn)類 1 101 現(xiàn)金 2 102 銀行存款 農(nóng)行金支行 商行營業(yè)部 3 109 其他貨幣資金 4 111 短期投資 5 112 應(yīng)收票據(jù) 6 113 應(yīng)收賬款 應(yīng)收售房款 7 114 壞賬準(zhǔn)備 8 115 預(yù)付賬款 預(yù)付工程款 9 119 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收單位款 其他應(yīng)收個人款 10 121 物資采購 11 123 采購保管費 12 124 庫存材料 13 125 庫存設(shè)備 14 129 低值易耗品 15 131 材料成本差

2、異 16 133 委托加工材料 17 135 開發(fā)產(chǎn)品（項目核算*） 房屋 配套設(shè)施 18 136 分期收款開發(fā)產(chǎn)品 19 137 出租開發(fā)產(chǎn)品 20 138 周轉(zhuǎn)房 21 139 待攤費用 22 141 長期投資 23 151 固定資產(chǎn) 運輸工具 辦公設(shè)備 其他固定資產(chǎn) 24 155 累計折舊 25 156 固定資產(chǎn)清理 26 159 固定資產(chǎn)購建支出 27 161 無形資產(chǎn) 28 171 遞延資產(chǎn) 29 181 待處理財產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 30 201 短期借款 31 202 應(yīng)付票據(jù) 32 203 應(yīng)付賬款 應(yīng)付工程款 33 204 預(yù)收賬款（客戶核算張三、李四等） 預(yù)收售房款 預(yù)收一次

3、性付清款 預(yù)收分期付款 預(yù)收按揭付款 34 209 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付單位款 其他應(yīng)付個人35 211 應(yīng)付工資 36 214 應(yīng)付福利費 37 221 應(yīng)交稅金 應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交土地增值稅 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交土地使用稅 應(yīng)交車船使用稅 應(yīng)交房產(chǎn)稅 38 223 應(yīng)付利潤 39 229 其他應(yīng)交款 應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交地方教育費附加 40 231 預(yù)提費用 借款利息 41 241 長期借款 農(nóng)行#支行 42 251 應(yīng)付債券 43 261 長期應(yīng)付款 三、所有者權(quán)益類 44 301 實收資本 45 311 資本公積 46 313 盈余公積 法定盈余公積 法定公益

4、金 任意盈余公積 47 321 本年利潤 48 322 利潤分配 未分配利潤 提取法定盈余公積金 提取法定公益金 提取任意盈余公積金 應(yīng)付利潤 其他轉(zhuǎn)入 四、成本類 49 401 開發(fā)成本（項目核算*） 房屋開發(fā)成本 土地征用及拆遷補償費 前期工程費 基礎(chǔ)設(shè)施費 配套設(shè)施費 建筑安裝工程費 開發(fā)間接費 配套設(shè)施開發(fā)成本 50 407 開發(fā)間接費用（部門核算：財務(wù)部、辦公室、管理部等） 工資福利 辦公費 業(yè)務(wù)招待費 差旅費 通訊費 交通費 折舊費 職工教育經(jīng)費 汽車費 水電費 低值易耗品攤銷 稅費 廣告宣傳費 其他費用 五、損益類 51 501 經(jīng)營收入 商品房銷售收入 52 502 經(jīng)營成本 商品房銷售成本 53 503 銷售費用 54 504 經(jīng)營稅金及附加 55 511 其他業(yè)務(wù)收入 租金收入 56 512 其他業(yè)務(wù)支出 57 521 管理費用 58 522 財務(wù)費用 利息 手續(xù)費 5