1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總總 則則第一條 為有效效落實公公司各職職能部門門專業(yè)系系統(tǒng)風(fēng)險險管理和和流程控控制，保保障公司司經(jīng)營管管理的安安全性和和財務(wù)信信息的可可靠性，在在公司的的日常經(jīng)經(jīng)營運作作中防范范和化解解各類風(fēng)風(fēng)險，提提高經(jīng)營營效率和和盈利水水平，根根據(jù)加加強(qiáng)上市市公司內(nèi)內(nèi)部控制制工作指指引、萬萬科企業(yè)業(yè)股份有有限公司司章程、萬萬科企業(yè)業(yè)股份有有限公司司員工行行為手冊冊、各各專業(yè)系系統(tǒng)風(fēng)險險管理和和控制制制度等有有關(guān)規(guī)則則，制定定本制

2、度度。 職責(zé)：董事會：全全面負(fù)責(zé)責(zé)公司內(nèi)內(nèi)部控制制制度的的制定、實實施和完完善、并并定期對對公司內(nèi)內(nèi)部控制制情況進(jìn)進(jìn)行全面面檢查和和效果評評估總經(jīng)理：全全面落實實和推進(jìn)進(jìn)內(nèi)部控控制制度度的相關(guān)關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況；公司總部各各職能部部門：具具體負(fù)責(zé)責(zé)制定、完完善和實實施本專專業(yè)系統(tǒng)統(tǒng)的風(fēng)險險管理和和控制制制度，配配合完成成對公司司各專業(yè)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)風(fēng)險管理理和控制制情況的的檢查。第二章 主要內(nèi)內(nèi)容第三條 本制度度主要包包括以下下各專業(yè)業(yè)系統(tǒng)的的內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險管理理和控制制內(nèi)部：括環(huán)境境控制、業(yè)業(yè)務(wù)控制制、會計計系統(tǒng)控控制、電電子信息息系統(tǒng)控控

3、制、信信息傳遞遞控制、內(nèi)內(nèi)部審計計控制等等內(nèi)容。第四條 環(huán)境控控制包括括授權(quán)管管理和人人力資源源管理：（一）通過過授權(quán)管管理明確確股東大大會、董董事會、監(jiān)監(jiān)事會、總總經(jīng)理和和公司管管理層、總總部各職職能部門門和各一一線公司司的具體體職責(zé)范范圍；由由集團(tuán)董董事會辦辦公室和和總經(jīng)理理辦公室室制定相相關(guān)細(xì)則則并負(fù)責(zé)責(zé)具體實實施和改改善。1、股東大大會：股股東大會會議事規(guī)規(guī)則明明確“股東大大會是公公司的權(quán)權(quán)力機(jī)構(gòu)構(gòu)，以下下事項須須由股東東大會討討論：(1)決定定公司經(jīng)經(jīng)營方針針和投資資計劃；(2)選舉舉和更換換董事，決決定有關(guān)關(guān)董事的的報酬事事項；(3)選舉舉和更換換由股東東代表出出任的監(jiān)監(jiān)事，決決定

4、有關(guān)關(guān)監(jiān)事的的報酬事事項；(4)審議議批準(zhǔn)董董事會的的報告；(5)審議議批準(zhǔn)監(jiān)監(jiān)事會的的報告；(6)審議議批準(zhǔn)公公司的年年度財務(wù)務(wù)預(yù)算方方案、決決算方案案；(7)審議議批準(zhǔn)公公司的利利潤分配配方案和和彌補(bǔ)虧虧損方案案；(8)對公公司增加加或者減減少注冊冊資本作作出決議議；(9)對發(fā)發(fā)行公司司債券作作出決議議；(10)對對公司合合并、分分立、解解散和清清算等事事項作出出決議；(11)修修改公司司章程；(12)對對公司聘聘用、解解聘會計計師事務(wù)務(wù)所作出出決議；(13)審審議代表表公司發(fā)發(fā)行在外外有表決決權(quán)股份份總數(shù)的的百分之之五以上上的股東東的提案案；(14)審審議法律律、法規(guī)規(guī)和公司司章程規(guī)規(guī)定

5、應(yīng)當(dāng)當(dāng)由股東東大會決決定的其其他事項項。股東大會會議事規(guī)規(guī)則明明確股東東大會的的職責(zé)權(quán)權(quán)限，規(guī)規(guī)范其運運作程序序。（具具體內(nèi)容容見附件件1“授權(quán)管管理”中的111）2、董事會會：董董事會議議事規(guī)則則明確確董事會會是公司司的經(jīng)營營決策中中心，對對股東大大會負(fù)責(zé)責(zé)。董事事會行使使下列職職權(quán)：（1）負(fù)責(zé)責(zé)召集股股東大會會，并向向大會報報告工作作；（2）執(zhí)行行股東大大會決議議；（3）決定定公司的的經(jīng)營計計劃和投投資方案案；（4）制訂訂公司的的年度財財務(wù)預(yù)、決決算方案案；（5）制訂訂公司的的利潤分分配方案案和彌補(bǔ)補(bǔ)虧損方方案；（6）制訂訂公司增增加或者者減少注注冊資本本、發(fā)行行債券或或其他證證券及上上市

6、方案案；（7）擬定定公司重重大收購購、回購購本公司司股票或或者合并并、分立立和解散散方案；（8）批準(zhǔn)準(zhǔn)公司擬擬收購、出出售資產(chǎn)產(chǎn)的事項項符合深深圳市證證券交易易所股票票上市規(guī)規(guī)則77.2.2、7.33.5款款所列標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的行行為；屬屬需股東東大會批批準(zhǔn)的項項目提請請股東大大會審議議批準(zhǔn)；（9）在股股東大會會授權(quán)范范圍內(nèi)，決決定公司司的風(fēng)險險投資、資資產(chǎn)抵押押及其他他擔(dān)保事事項；（10）決決定公司司內(nèi)部管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)置置；（11）聘聘任或解解聘公司司總經(jīng)理理、董事事會秘書書；根據(jù)據(jù)總經(jīng)理理的提名名，聘任任或者解解聘公司司副總經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人等高高級管理理人員；聘任董董事會顧顧問，并并決定其

7、其報酬事事項和獎獎懲事項項；（12）制制訂公司司的基本本管理制制度；（13）制制訂公司司章程的的修改方方案；（14）管管理公司司信息披披露事項項；（15）向向股東大大會提出出聘請或或更換為為公司審審計的會會計師事事務(wù)所；（16）聽聽取公司司總經(jīng)理理的工作作匯報并并檢查總總經(jīng)理的的工作；（17）擬擬定董事事報酬和和津貼標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；（18）法法律、法法規(guī)或公公司章程程規(guī)定，以以及股東東大會授授予的其其他職權(quán)權(quán)。董事會議議事規(guī)則則明確確了董事事會的職職責(zé)權(quán)限限，規(guī)范范董事會會內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)及運運作程序序，充分分發(fā)揮董董事會的的經(jīng)營決決策中心心作用。（具具體內(nèi)容容見附件件1“授權(quán)管管理”中的112）3、監(jiān)事會

8、會：監(jiān)監(jiān)事會議議事規(guī)則則明確確監(jiān)事會會是公司司依法設(shè)設(shè)立的監(jiān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)構(gòu)，對股股東大會會負(fù)責(zé)，并并報告工工作。（具具體內(nèi)容容見附件件1“授權(quán)管管理”中的113） 監(jiān)事會行行使下列列職權(quán)：（1）檢查查公司的的財務(wù)，對對公司的的重大生生產(chǎn)經(jīng)營營活動行行使監(jiān)督督權(quán)；（2）對董董事、總總經(jīng)理、副副總經(jīng)理理和其他他高級管管理人員員執(zhí)行公公司職務(wù)務(wù)時違反反法律、法法規(guī)或公公司章程程的行為為進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督；（3）對董董事、總總經(jīng)理、副副總經(jīng)理理和其他他高級管管理人員員的行為為損害公公司的利利益時，要要求予以以糾正；不予糾糾正的，有有權(quán)向股股東大會會報告；（4）經(jīng)監(jiān)監(jiān)事會監(jiān)監(jiān)事表決決同意，提提議召開開臨時股股東大會

9、會；（5）列席席董事會會會議；（6）公司司章程規(guī)規(guī)定或股股東大會會授予的的其他職職權(quán)。4、總經(jīng)理理：總總經(jīng)理工工作條例例明確確規(guī)定了了總經(jīng)理理行使下下列職權(quán)權(quán)：（1）組織織實施董董事會的的決議，全全面主持持公司的的日常生生產(chǎn)經(jīng)營營與管理理等工作作，并向董董事會報報告工作作；（2）擬訂訂公司中中長期發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃、重大大投資項項目及年年度生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營計計劃；（3）擬訂訂公司年年度財務(wù)務(wù)預(yù)決算算方案、公公司稅后后利潤分分配方案案、彌補(bǔ)補(bǔ)虧損方方案和公公司資產(chǎn)產(chǎn)用于抵抵押融資資的方案案；（4）擬訂訂公司增增加或減減少注冊冊資本和和發(fā)行公公司債券券的建議議方案；（5）擬訂訂公司內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營營管理機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置

10、方案；（6）擬訂訂公司員員工工資資方案和和獎懲方方案；（7）擬訂訂公司基基本管理理制度，制制訂公司司具體規(guī)規(guī)章；（8）提請請董事會會聘任或或解聘副副總經(jīng)理理及財務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人；（9）決定定公司應(yīng)應(yīng)由董事事會聘任任或者解解聘以外外的管理理人員的的任免；（10）決決定公司司員工的的聘用、升升級、加加薪、獎獎懲與辭辭退；（11）審審批公司司日常經(jīng)經(jīng)營管理理中的各各項費用用支出；（12）非非董事總總經(jīng)理列列席董事事會，有有提議召召開董事事會臨時時會議的的權(quán)利，但但在董事事會上沒沒有表決決權(quán)；（13）公公司章程程和董事事會授予予的其他他職權(quán)。同時，也規(guī)規(guī)定了副副總經(jīng)理理得主要要職權(quán)：（1）副總總經(jīng)理作作為

11、總經(jīng)經(jīng)理的助助手，受受總經(jīng)理理委托分分管部門門的工作作，對總總經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)并在在職責(zé)范范圍內(nèi)簽簽發(fā)有關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)文件。目目前公司司已經(jīng)確確立了分分別由副副總經(jīng)理理分管產(chǎn)產(chǎn)品線、品品牌線、運運營線和和管理線線的分工工安排；（2）總經(jīng)經(jīng)理不在在時，副副總經(jīng)理理受總經(jīng)經(jīng)理委托托代行總總經(jīng)理職職權(quán)?？偨?jīng)理工工作條例例進(jìn)一一步完善善了公司司的治理理結(jié)構(gòu)。（具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的14）5、子公司司控制：公司對對所屬各各子公司司實行扁扁平化的的直線管管理，各各職能部部門對各各子公司司的相應(yīng)應(yīng)對口部部門進(jìn)行行專業(yè)指指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督及支支持。各各子公司司必須統(tǒng)統(tǒng)一執(zhí)行行公司頒頒布各項項規(guī)范制制度，必必須根據(jù)

12、據(jù)公司的的總體經(jīng)經(jīng)營計劃劃進(jìn)行土土地儲備備及項目目開發(fā)經(jīng)經(jīng)營等，公公司對各各子公司司的機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置、資資金調(diào)配配、人員員編制、職職員錄用用、培訓(xùn)訓(xùn)、調(diào)配配和任免免實行統(tǒng)統(tǒng)一管理理，以此此保證公公司在經(jīng)經(jīng)營管理理上的高高度集中中。（二）通過過人力資資源管理理為公司司營造了了科學(xué)、健健康、公公平、公公正的人人事環(huán)境境，其內(nèi)內(nèi)容包括括招聘管管理、薪薪酬管理理、培訓(xùn)訓(xùn)管理、休休假管理理和離職職管理等等，由集集團(tuán)人力力資源部部負(fù)責(zé)制制定相關(guān)關(guān)細(xì)則并并負(fù)責(zé)具具體實施施和改善善。1、招聘管管理：（1）目的的：規(guī)范范招聘流流程，提提高招聘聘的專業(yè)業(yè)水平。（2）主要要流程和和內(nèi)容：各公司司結(jié)合年年度人力力資源規(guī)規(guī)

13、劃（計計劃）及及公司現(xiàn)現(xiàn)時經(jīng)營營需要，每每年初向向總部申申報職位位空缺信信息。公公司首先先考慮內(nèi)內(nèi)部的人人力資源源儲備情情況，然然后再面面向社會會公開招招聘。招招聘渠道道選擇、招招聘信息息發(fā)布嚴(yán)嚴(yán)格按程程序組織織進(jìn)行，對對應(yīng)聘資資料進(jìn)行行篩選后后，由人人力資源源部、相相關(guān)專業(yè)業(yè)人員組組織面試試。經(jīng)過過初試、復(fù)復(fù)試和測測評確定定預(yù)選人人員，再再經(jīng)過用用人單位位負(fù)責(zé)人人面試，綜綜合評定定最終確確定人選選。對高高級管理理人員的的錄用除除經(jīng)過上上述必要要程序，還還需要經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)面試試。新職職員在報報到后必必須統(tǒng)一一進(jìn)行脫脫產(chǎn)的入入職培訓(xùn)訓(xùn)。（具具體內(nèi)容容見附件件2“人力資源管管理”中的221）2、

14、薪酬管管理：（1）目的的：公司司按照市市場化原原則，提提供業(yè)內(nèi)內(nèi)富有競競爭力的的薪酬，吸吸納和保保有優(yōu)秀秀人才。（2）主要要流程和和內(nèi)容：公司人人力資源源部依據(jù)據(jù)各地區(qū)區(qū)行業(yè)薪薪酬調(diào)查查結(jié)果、崗崗位評估估結(jié)果、地地區(qū)物價價指數(shù)等等確定薪薪金體系系和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，并由由職工委委員會、集集團(tuán)辦公公會審批批后下發(fā)發(fā)；各公公司依據(jù)據(jù)薪金體體系，初初步建議議新員工工薪金級級別，經(jīng)經(jīng)公司業(yè)業(yè)務(wù)部門門負(fù)責(zé)人人、人力力資源部部、單位位第一負(fù)負(fù)責(zé)人內(nèi)內(nèi)部審批批流程確確認(rèn)后，再再報公司司人力資資源部審審批后執(zhí)執(zhí)行。公公司每年年上半年年統(tǒng)一安安排一次次調(diào)薪，下下半年再再作補(bǔ)充充性調(diào)整整。（具具體內(nèi)容容見附件件2“人力資源

15、管管理”中的222）3、培訓(xùn)管管理：（1）目的的：為了了適應(yīng)集集團(tuán)的業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展、促使使萬科的的培訓(xùn)開開展服務(wù)務(wù)于公司司戰(zhàn)略，明明確培訓(xùn)訓(xùn)職責(zé)的的劃分，保保證培訓(xùn)訓(xùn)有序、高高效開展展。（2）主要要內(nèi)容：由公司司總部人人力資源源部和各各一線公公司專職職培訓(xùn)人人員擬訂訂培訓(xùn)規(guī)規(guī)劃和年年度計劃劃、費用用預(yù)算；負(fù)責(zé)建建設(shè)、完完善以及及調(diào)配培培訓(xùn)資源源；組織織實施集集團(tuán)類的的管理培培訓(xùn)、專專業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)項目。（具具體內(nèi)容容見附件件2“人力資源管管理”中的223）4、休假管管理：（1）目的的：規(guī)范范職員的的休假行行為。（2）主要要流程和和內(nèi)容：由職員員本人向向所在部部門的負(fù)負(fù)責(zé)人提提出申請請，經(jīng)同同意后報報送

16、所屬屬公司人人力資源源部審核核，并進(jìn)進(jìn)行備案案和數(shù)據(jù)據(jù)更新，根根據(jù)數(shù)據(jù)據(jù)更新情情況發(fā)放放薪酬，在在做好工工作交接接后開始始休假。（具具體內(nèi)容容見附件件2“人力資源管管理”中的224）5、離職管管理：（1）目的的：充分分合理地地分配企企業(yè)內(nèi)部部資源，規(guī)規(guī)范離職職相關(guān)制制度及辦辦理程序序，明確確離職審審批的流流程及權(quán)權(quán)限。（2）主要要內(nèi)容：職員明明確離職職意向或或公司準(zhǔn)準(zhǔn)備與之之解除勞勞動合同同后，所所在部門門需立即即通知人人力資源源部及IIT部門門，凍結(jié)結(jié)該職員員信息訪訪問的權(quán)權(quán)限，包包括萬科科局域網(wǎng)網(wǎng)登錄權(quán)權(quán)限、電電子郵件件系統(tǒng)、文文檔管理理系統(tǒng)、明明源售樓樓系統(tǒng)、金金蝶賬務(wù)務(wù)系統(tǒng)、成成本管理

17、理系統(tǒng)、SSAP人人事系統(tǒng)統(tǒng)、網(wǎng)上上招投標(biāo)標(biāo)系統(tǒng)、萬萬網(wǎng)景個個人網(wǎng)站站等；職職員離職職時需由由本單位位人力資資源部安安排面談?wù)?，并將將面談結(jié)結(jié)果如實實記錄做做好面面談記錄錄并錄錄入在系系統(tǒng)；離離職審批批相關(guān)文文檔均采采用電子子文檔，通通過郵件件進(jìn)行傳傳遞和審審批，一一線公司司在完成成本單位位內(nèi)部審審批流程程后，啟啟動離職職事件，在在系統(tǒng)中中錄入離離職信息息，并停停發(fā)工資資，用郵郵件通知知集團(tuán)人人事管理理員，完完成集團(tuán)團(tuán)審批流流程后，對對其數(shù)據(jù)據(jù)審核并并生效。申請和審批批流程包包括主動動離職和和被動離離職。（具體內(nèi)容見附件2“人力資源管理”中的25）第五條 業(yè)務(wù)控控制指公公司總部部各職能能部門根

18、根據(jù)自身身專業(yè)系系統(tǒng)的特特點和業(yè)業(yè)務(wù)需要要，制定定各項業(yè)業(yè)務(wù)管理理規(guī)章、超超作流程程和崗位位手冊，以以及針對對各個風(fēng)風(fēng)險點制制定必要要的控制制程序等等。本制制度所規(guī)規(guī)定的業(yè)業(yè)務(wù)控制制包括：工程管管理類、項項目發(fā)展展類、集集團(tuán)辦公公類和其其它。（一）工程程管理類類：主要要包括工工程的招招標(biāo)管理理、材料料設(shè)備采采購管理理、工程程管理和和項目管管理規(guī)范范、項目目開發(fā)計計劃管理理等內(nèi)容容。包括括以下三三個主要要環(huán)節(jié)：1、設(shè)計工工程管理理公司實行嚴(yán)嚴(yán)格的設(shè)設(shè)計工程程管理，在在項目管管理和工工程管理理方面均均形成了了較為完完善的管管理規(guī)范范，其中中項目管管理規(guī)范范主要包包括項目目設(shè)計管管理程序序、項目目設(shè)

19、計技技術(shù)指引引、設(shè)計計信息收收集管理理程序、萬萬科南方方地區(qū)住住宅品部部標(biāo)準(zhǔn)、新新技術(shù)新新材料認(rèn)認(rèn)證及執(zhí)執(zhí)行程序序、住宅宅智能化化性能標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、材材料設(shè)備備采購規(guī)規(guī)定等；工程管管理規(guī)范范主要包包括萬科科企業(yè)股股份有限限公司及及地區(qū)項項目工程程業(yè)務(wù)對對接關(guān)系系、項目目經(jīng)理部部設(shè)立與與撤消程程序、項項目報批批報建管管理程序序、項目目施工過過程管理理程序、工工程管理理部對工工程質(zhì)量量及安全全檢查管管理程序序、專業(yè)業(yè)圖設(shè)計計審查管管理程序序、工程程質(zhì)量檢檢查管理理程序、項項目中間間驗收管管理程序序、工程程竣工驗驗收管理理程序、工工程檔案案管理程程序等。2、目標(biāo)成成本管理理公司推行目目標(biāo)成本本管理，建建立

20、了成成本管理理責(zé)任體體系，制制定了目目標(biāo)成本本管理實實施細(xì)則則，開發(fā)發(fā)了成本本管理軟軟件。目標(biāo)成本是是公司基基于市場場狀況，并并結(jié)合公公司的經(jīng)經(jīng)營計劃劃，根據(jù)據(jù)聽證會會通過的的目標(biāo)定定位報告告中的預(yù)預(yù)期售價價和目標(biāo)標(biāo)利潤進(jìn)進(jìn)行預(yù)先先確定的的，經(jīng)過過努力所所要實現(xiàn)現(xiàn)的成本本指標(biāo)。目目標(biāo)成本本制定后后，由成成本管理理部編制制目標(biāo)標(biāo)成本控控制責(zé)任任書，將將成本目目標(biāo)分解解到項目目開發(fā)的的各個環(huán)環(huán)節(jié)和各各個責(zé)任任部門，在在經(jīng)由各各部門第第一負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字確認(rèn)后后由各單單位總經(jīng)經(jīng)理簽發(fā)發(fā)執(zhí)行。在在項目實實施過程程中，為為及時反反映項目目成本的的動態(tài)情情況，各各公司每每月編制制成本信信息月報報，對實實際成

21、本本與目標(biāo)標(biāo)成本之之間的差差異進(jìn)行行分析，說說明原因因并提出出成本控控制的建建議，以以便采取取措施加加以糾正正，從而而達(dá)到控控制成本本的目的的。施工圖確定定后的測測算稿為為最終目目標(biāo)成本本，除規(guī)規(guī)劃條件件、政府府政策、市市場環(huán)境境有重大大改變外外不得修修訂。一一般改變變作為正正常的成成本動態(tài)態(tài)變化在在項目目動態(tài)成成本月評評估中中反映即即可。工工程施工工和銷售售過程中中，如果果售價、成成本發(fā)生生較大變變化時，應(yīng)應(yīng)對目標(biāo)標(biāo)成本進(jìn)進(jìn)行修訂訂，并報報公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，同同時上報報公司財財務(wù)部成成本審算算中心備備案。3、過程控控制制度度針對房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)全全過程的的各個環(huán)環(huán)節(jié)，公公司制訂訂了相應(yīng)應(yīng)的成本

22、本控制制制度，包包括設(shè)計計變更、現(xiàn)現(xiàn)場簽證證、工程程招標(biāo)、工工程合同同、工程程預(yù)結(jié)算算等各項項管理辦辦法。對于金額（工工程造價價）在55萬元以以上（含含5萬元元）的工工程施工工項目和和所有工工程監(jiān)理理、工程程造價咨咨詢委托托必須實實行招標(biāo)標(biāo)選擇合合作單位位。工程程招標(biāo)應(yīng)應(yīng)采用公公開招標(biāo)標(biāo)或邀請請招標(biāo)的的方式，但但無論采采取何種種方式，都都必須有有三家以以上的投投標(biāo)單位位參與競競標(biāo)。合格承包商商是經(jīng)各各相關(guān)部部門推薦薦，并經(jīng)經(jīng)公司招招標(biāo)工作作小組審審查合格格的工程程施工、監(jiān)監(jiān)理、造造價咨詢詢單位，工工程管理理部主持持合格承承包商相相關(guān)資料料的收集集、整理理，并建建立合格格承包商商數(shù)據(jù)庫庫，所有有

23、項目的的招標(biāo)都都需從合合格承包包商數(shù)據(jù)據(jù)庫中選選擇投標(biāo)標(biāo)單位。合合格承包包商資格格（并非非終身制制），每每隔一定定時間應(yīng)應(yīng)對其進(jìn)進(jìn)行重新新評審、調(diào)調(diào)整。評標(biāo)、定標(biāo)標(biāo)應(yīng)按照照貨比三三家的原原則進(jìn)行行充分、科科學(xué)的比比較和論論證，中中標(biāo)單位位應(yīng)滿足足招標(biāo)文文件的實實質(zhì)性要要求，并并且投標(biāo)標(biāo)價格是是合理低低價；對對于技術(shù)術(shù)簡單、規(guī)規(guī)模不大大的施工工招標(biāo)原原則上應(yīng)應(yīng)按合理理最低投投標(biāo)價法法確定中中標(biāo)單位位。對于工程進(jìn)進(jìn)度，公公司有嚴(yán)嚴(yán)格的控控制程序序。公司司運作的的所有新新項目，均均需編制制項目開開發(fā)規(guī)劃劃計劃表表，并由由公司總總經(jīng)理簽簽批執(zhí)行行。項目目開發(fā)計計劃具有有嚴(yán)肅性性，確定定后不可可隨意變變

24、更。確確因經(jīng)營營需要，擬擬對項目目開發(fā)計計劃作出出重大變變更，必必須視情情況報公公司總部部審批或或備案。各各子公司司必須針針對已有有項目，動動態(tài)編制制最近224個月月項目分分期開發(fā)發(fā)計劃匯匯總表，該該表包括括所有已已確定的的、計劃劃在最近近24個個月內(nèi)進(jìn)進(jìn)行開發(fā)發(fā)活動的的分期開開發(fā)項目目。各公公司每月月至少對對該報表表進(jìn)行一一次審查查，監(jiān)控控項目進(jìn)進(jìn)度，及及時更新新進(jìn)度差差異，并并報送總總部。公司對工程程款的支支付有嚴(yán)嚴(yán)格的審審批程序序，首先先由采購購管理部部、項目目經(jīng)理部部等相關(guān)關(guān)部門填填寫項目目工程付付款審批批表，寫寫明項目目完成情情況，并并附上所所有相關(guān)關(guān)資料，在在工程部部、外部部監(jiān)理人

25、人員、成成本管理理部、財財務(wù)部審審核簽字字后，報報分管副副總或總總經(jīng)理審審批。財財務(wù)部在在上述手手續(xù)完備備之后進(jìn)進(jìn)行付款款。工程竣工驗驗收合格格，由項項目、工工程、成成本及財財務(wù)部門門統(tǒng)一意意見后，發(fā)發(fā)給施工工單位工工程結(jié)算算通知書書。承承包單位位將整理理齊全的的工程結(jié)結(jié)算資料料報送項項目部，監(jiān)監(jiān)理公司司對其進(jìn)進(jìn)行審核核并簽字字后，由由成本管管理部進(jìn)進(jìn)行復(fù)審審。如果果工程結(jié)結(jié)算并非非在施工工圖總價價包干的的基礎(chǔ)上上進(jìn)行，須須選擇確確定造價價咨詢機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審核，外外審結(jié)果果經(jīng)成本本管理部部復(fù)查，財財務(wù)管理理部復(fù)核核后，由由主管副副總簽署署意見，報報公司總總經(jīng)理批批示。最最后由成成本管理理部組織

26、織甲乙雙雙方根據(jù)據(jù)工程合合同簽署署竣工結(jié)結(jié)算價款款協(xié)議書書，并核核對已付付金額、應(yīng)應(yīng)扣金額額、保修修款、余余款等。工程管理類類管理制制度由總總部工程程管理部部和項目目開發(fā)計計劃管理理委員會會制定，并并負(fù)責(zé)落落實和修修訂。（具體內(nèi)內(nèi)容見附附件3“業(yè)務(wù)控控制”中的33113115）（二）項目目發(fā)展類類：主要要包括新新項目發(fā)發(fā)展制度度、投標(biāo)標(biāo)和競拍拍管理辦辦法、項項目跟蹤蹤管理制制度和公公示項目目紅線外外不利因因素操作作指南等等。公司設(shè)立地地產(chǎn)項目目投資聽聽證會制制度，有有效地保保障地產(chǎn)產(chǎn)項目投投資決策策的科學(xué)學(xué)化和高高效化。地地產(chǎn)項目目投資具具體操作作程序如如下：1、重點介介入項目目重點介入項項目

27、是指指子公司司的在所所接觸項項目中，條條件較為為成熟即即土地權(quán)權(quán)屬情況況清晰、法法律手續(xù)續(xù)完備、市市場情況況較為清清晰的項項目。子子公司認(rèn)認(rèn)為可以以報請總總部進(jìn)入入聽證會會程序。子公司向企企劃部提提交項目目資料，并并申請成成立項目目發(fā)展小小組。企企劃部根根據(jù)子公公司上報報的新新項目情情況通報報表，對對項目土土地權(quán)屬屬情況、法法律手續(xù)續(xù)情況、市市場情況況及項目目初步收收益情況況進(jìn)行初初步審核核并批準(zhǔn)準(zhǔn)成立項項目發(fā)展展小組。項項目發(fā)展展小組成成立一周周內(nèi)(視項目目緊迫性性可適當(dāng)當(dāng)改變)，完成成實地調(diào)調(diào)查和評評估工作作，提出出項目發(fā)發(fā)展意見見和建議議。子公公司根據(jù)據(jù)項目發(fā)發(fā)展小組組提出的的意見和和建

28、議跟跟進(jìn)和完完善相關(guān)關(guān)工作，并并向項目目發(fā)展小小組提交交召開開項目聽聽證會申申請和和項目目可行性性報告。項項目聽證證會召開開之前，項項目發(fā)展展小組向向由公司司總經(jīng)理理、副總總經(jīng)理、各各職能部部門總經(jīng)經(jīng)理及有有關(guān)人員員組成的的決策策委員會會及其其它與會會人員發(fā)發(fā)出會議議通知和和項目目可行性性報告、項項目發(fā)展展小組專專業(yè)意見見等資料料，聽證證會與會會評委三三分之二二及以上上表決同同意立項項，則該該項目通通過。之之后由管管理層將將通過聽聽證委員員會立項項的項目目的可可行性研研究報告告和董董事會議議案等等報公司司董事會會審議通通過后方方能實施施。2、大型的的項目大型的項目目是指單單個項目目土地的的購置

29、額額超過44.7億元元人民幣幣的項目目。大型的項目目除執(zhí)行行如（11）所述述程序外外，需報報董事會會決議通通過后才才可立項項；特別別大型的的項目（單單個項目目投資額額超過凈凈資產(chǎn)550%的的），還還需報股股東大會會通過后后方能實實施。對通過立項項的項目目，在實實施過程程中建立立了跟蹤蹤評估管管理制度度。3、土地使使用權(quán)的的取得鑒于各城市市土地使使用權(quán)出出讓市場場日漸規(guī)規(guī)范，通通過投標(biāo)標(biāo)、競拍拍方式取取得土地地使用權(quán)權(quán)正成為為取得項項目用地地的重要要方式，為為推動和和規(guī)范這這兩種項項目用地地取得方方式，公公司制定定了房房地產(chǎn)開開發(fā)用地地投標(biāo)、競競拍管理理辦法。在土地投標(biāo)標(biāo)中對于于單個投投標(biāo)項目目

30、，在投投標(biāo)、競競買底價價4.77億元人人民幣內(nèi)內(nèi)授權(quán)董董事長決決定，向向董事會會通報有有關(guān)情況況，如超超出4.7億元元人民幣幣需向董董事會報報批。項目發(fā)展類類相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)控制制制度由由集團(tuán)企企劃部和和審計法法務(wù)部制制定，并并由集團(tuán)團(tuán)企劃部部、營銷銷部指導(dǎo)導(dǎo)各一線線公司進(jìn)進(jìn)行項目目發(fā)展和和營銷宣宣傳等工工作。（具體內(nèi)內(nèi)容見附附件3“業(yè)務(wù)控控制”中的33213224）（三）集團(tuán)團(tuán)辦公類類：主要要包括集集團(tuán)投訴訴處理制制度和和文件件管理程程序。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的331332）（四）其它它類：包包括安安全責(zé)任任制度、辦辦公室環(huán)環(huán)境布置置及功能能配置指指引、萬萬科集團(tuán)團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)職職位說明明書等

31、等。（具體內(nèi)內(nèi)容見附附件3“業(yè)務(wù)控控制”中的33413443）第六條 會計系系統(tǒng)控制制包括會會計核算算控制和和財務(wù)管管理控制制，由集集團(tuán)財務(wù)務(wù)管理部部依據(jù)會會計法、會會計準(zhǔn)則則、企企業(yè)會計計制度、財財務(wù)通則則、會會計基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范等等法律法法規(guī)制定定。（一）會計計核算控控制：集集團(tuán)制定定會計計管理及及核算規(guī)規(guī)范，包包括會計計政策、崗崗位設(shè)置置、會計計操作流流程、會會計檔案案保管、財財務(wù)交接接、會計計資料調(diào)調(diào)閱、會會計電算算化及財財務(wù)安全全保障等等各項控控制內(nèi)容容。（具體內(nèi)內(nèi)容見附附件4“會計系系統(tǒng)控制制”中的441）（二）財務(wù)務(wù)管理控控制：主主要包括括計劃（預(yù)預(yù)算）管管理、資資債項目目管理、

32、權(quán)權(quán)益項目目管理、或或有事項項管理、稅稅務(wù)管理理、票據(jù)據(jù)印鑒管管理方面面的制度度。重點點項目包包括：1、費用控控制公司實行費費用預(yù)算算制度，每每年年初初由各級級職能部部門（包包括子公公司）編編制本部部門費用用支出計計劃，經(jīng)經(jīng)各級財財務(wù)管理理部審核核，總經(jīng)經(jīng)理辦公公會討論論通過，并并向董事事會匯報報。部門門職能總總費用應(yīng)應(yīng)控制在在預(yù)算費費用之內(nèi)內(nèi)，如果果突破年年度預(yù)算算，部門門報專題題費用報報告經(jīng)總總經(jīng)理辦辦公會審審批確定定。部門門預(yù)算總總費用中中的非經(jīng)經(jīng)常發(fā)生生項目，于于預(yù)算報報批時應(yīng)應(yīng)附專項項說明，于于實際發(fā)發(fā)生時仍仍應(yīng)事前前出具專專題報告告，按程程序報批批。各部門總經(jīng)經(jīng)理在部部門工作作安排

33、中中主動控控制、壓壓縮費用用，對本本部門的的各項費費用的必必要性、合合理性負(fù)負(fù)責(zé)，對對本部門門總體費費用水平平的合理理性負(fù)責(zé)責(zé)；財務(wù)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理維護(hù)護(hù)費用管管理制度度的正常常執(zhí)行，對對重大開開支發(fā)表表意見，審審批1萬萬元以下下付款，組組織費用用報銷工工作和信信息通報報工作；分管部部門副總總審批分分管部門門的非例例常性費費用和重重大開支支，確認(rèn)認(rèn)這些費費用的必必要性、合合理性；公司總總經(jīng)理對對1萬元元以上非非例常性性費用和和資產(chǎn)購購置開支支，具有有立項權(quán)權(quán)與否決決權(quán)。職員非公務(wù)務(wù)事項不不得從公公司借支支備用金金。公司司職員因因公出差差、接待待客戶或或購買小小額物品品等，申申請借支支備用金金時，財

34、財務(wù)部門門根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)情況況，確定定借支備備用金的的合理限限額，并并將嚴(yán)格格控制職職員借取取大額備備用金。借借支備用用金應(yīng)按按照公司司費用用管理制制度，完完善借款款手續(xù)后后方能辦辦理借款款。各子公司根根據(jù)經(jīng)公公司總部部批準(zhǔn)并并下達(dá)的的經(jīng)營計計劃，對對費用進(jìn)進(jìn)行控制制。公司司制定統(tǒng)統(tǒng)一的費費用核算算制度，各各下屬子子公司按按固定格格式每月月上報費費用明細(xì)細(xì)表，萬萬科企業(yè)業(yè)股份有有限公司司定期進(jìn)進(jìn)行匯總總、分析析，找出出差異及及原因，從從而采取取有效控控制措施施。2、財務(wù)匯匯報管理理各下屬子公公司必須須定期或或不定期期地向公公司總部部上報各各種財務(wù)務(wù)信息，其其中，定定期信息息按固定定格式編編制，其其

35、中月報報包括各各種會計計報表、反反映銷售售及動態(tài)態(tài)結(jié)算情情況的經(jīng)經(jīng)營信息息表等；不定期期信息包包括總部部要求的的其他重重大財務(wù)務(wù)信息，如如滾動的的經(jīng)營計計劃等。對對經(jīng)營中中出現(xiàn)的的問題，也也要求各各下屬子子公司及及時向總總部匯報報，總部部對問題題的處理理情況及及時進(jìn)行行跟蹤，對對因信息息報送不不及時或或漏報造造成嚴(yán)重重后果的的，將追追究相關(guān)關(guān)責(zé)任人人的責(zé)任任。這些經(jīng)營信信息經(jīng)過過總部財財務(wù)部匯匯總分析析后，通通過月度度經(jīng)營例例會匯報報給公司司管理層層。通過過財務(wù)匯匯報管理理，對公公司及各各子公司司的財務(wù)務(wù)情況進(jìn)進(jìn)行及時時的跟蹤蹤，從而而有效地地控制財財務(wù)風(fēng)險險。公司每季度度向董事事會報送送財務(wù)

36、報報表并匯匯報經(jīng)營營情況。公司對財務(wù)務(wù)報告的的報出進(jìn)進(jìn)行了規(guī)規(guī)定，年年度財務(wù)務(wù)報告經(jīng)經(jīng)公司聘聘請的會會計師事事務(wù)所審審計報董董事會審審批通過過后對外外報送，披披露。其其他定期期報告也也根據(jù)有有關(guān)規(guī)定定，經(jīng)過過董事會會批準(zhǔn)后后及時報報出。3、會計入入帳程序序及會計計資料保保管會計機(jī)構(gòu)必必須取得得原始憑憑證并經(jīng)經(jīng)財務(wù)主主管審核核無誤后后才能入入帳，原原始憑證證必須手手續(xù)齊全全、填列列完整，不不得涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)原始憑憑證有錯錯誤的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由開開出單位位重開或或更正。記賬憑證應(yīng)應(yīng)在業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生并并取得完完整的原原始憑證證后及時時錄入，不不得積壓壓。錄入入的記帳帳憑證需需經(jīng)財務(wù)務(wù)主管審審核后方方可

37、過賬賬；更正正錯誤的的方法必必須符合合財政部部會計計基礎(chǔ)工工作規(guī)范范的要要求。公司嚴(yán)格按按照國家家會計計檔案管管理辦法法規(guī)定定的建檔檔要求、調(diào)調(diào)閱手續(xù)續(xù)、保管管期限、銷銷毀辦法法等管理理會計檔檔案。年度終了后后，會計計機(jī)構(gòu)指指定專人人對上年年度的會會計憑證證、賬簿簿、報表表、會計計人員移移交清冊冊和重要要的經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同等等會計資資料進(jìn)行行收集、核核對、整整理立卷卷、編制制目錄，進(jìn)進(jìn)行妥善善保管，防防止丟失失損壞。公司內(nèi)單位位之間調(diào)調(diào)閱會計計檔案，需需經(jīng)本單單位會計計機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人同同意；外外單位人人員調(diào)閱閱會計檔檔案，需需持正式式介紹信信，經(jīng)本本單位會會計機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)；調(diào)閱人人員一般般不得將

38、將會計檔檔案攜帶帶外出，特特殊情況況需帶出出室外或或需要復(fù)復(fù)制的，需需經(jīng)本單單位會計計機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人同同意，并并限期歸歸還；對對已入庫庫會計檔檔案的調(diào)調(diào)閱，檔檔案管理理人員必必須詳細(xì)細(xì)登記。4、相關(guān)的的制度安安排包括括：集集團(tuán)財務(wù)務(wù)管理規(guī)規(guī)則、目目標(biāo)成本本管理實實施手冊冊、總總部費用用管理制制度、總總部費用用報銷及及付款審審批流程程、職職務(wù)授權(quán)權(quán)及代理理方面的的制度等等。（具體內(nèi)內(nèi)容見附附件4“會計系系統(tǒng)控制制”中的44214227）第七條 計算機(jī)機(jī)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)控制由由集團(tuán)總總部ITT中心和和各一線線IT人人員共同同進(jìn)行，并并由ITT中心制制定和實實施相關(guān)關(guān)規(guī)則，主主要包括括員工工電腦使使用

39、指南南V2、用用戶帳戶戶管理規(guī)規(guī)范、計計算機(jī)數(shù)數(shù)據(jù)備份份管理制制度等等規(guī)定。（具體內(nèi)容見附件5“計算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制”中的5153）。計算機(jī)管理理系統(tǒng)控控制制度度明確規(guī)規(guī)定了以以下具體體內(nèi)容：（一）電腦腦維護(hù)部部門的職職能及職職責(zé)劃分分：IT中心心運營組組負(fù)責(zé)集集團(tuán)總部部的電腦腦維護(hù)、集集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)、各業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)用用系統(tǒng)的的運行和和維護(hù)；各地分分公司有有133名ITT人員，隸隸屬總經(jīng)經(jīng)理辦公公室，負(fù)負(fù)責(zé)分公公司的電電腦、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)的運運維。（二）電腦腦程序及及資料的的存取控控制：通通過Wiindoows AD集集成驗證證用戶訪訪問，NNTFSS等技術(shù)術(shù)，以及及文檔加加密系統(tǒng)統(tǒng)對資料料進(jìn)行控控制。（三

40、）基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)的的輸入輸輸出控制制：技術(shù)術(shù)上，各各業(yè)務(wù)系系統(tǒng)都使使用統(tǒng)一一的inndowws AAD集成成驗證用用戶，來來控制基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的輸入入和報表表等打印印輸出控控制；管管理上，通通過用用戶帳戶戶管理規(guī)規(guī)范制制度規(guī)范范用戶的的使用，達(dá)達(dá)到基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸輸入輸出出的準(zhǔn)確確性。（四）資料料備份、檔檔案及設(shè)設(shè)備的安安全控制制：管理理上，集集團(tuán)總部部及各地地公司必必須遵守守萬科科企業(yè)股股份有限限公司計計算機(jī)數(shù)數(shù)據(jù)備份份管理制制度；技術(shù)上上，備份份系統(tǒng)實實現(xiàn)實時時在線，自自動化地地對萬科科各信息息系統(tǒng)，以以備份服服務(wù)器形形成備份份中心，對對各種平平臺的應(yīng)應(yīng)用系統(tǒng)統(tǒng)及其他他信息數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行集中的的備份，

41、保保障企業(yè)業(yè)各項業(yè)業(yè)務(wù)信息息系統(tǒng)的的穩(wěn)定運運行，有有效地保保護(hù)商務(wù)務(wù)的連續(xù)續(xù)性；RRADIIUS集集成驗證證網(wǎng)絡(luò)設(shè)設(shè)備。(五）硬件件及軟件件系統(tǒng)的的購置、使使用及維維護(hù)的控控制:萬萬科企業(yè)業(yè)股份有有限公司司電腦應(yīng)應(yīng)用及管管理規(guī)定定規(guī)定定了軟硬硬件購買買的流程程控制，員員工電腦腦使用指指南則則指導(dǎo)員員工如何何使用萬萬科系統(tǒng)統(tǒng)，明確確員工的的職責(zé)范范圍。（六）系統(tǒng)統(tǒng)復(fù)原及及測試程程序的控控制：集集團(tuán)總部部及各地地公司必必須遵守守萬科科企業(yè)股股份有限限公司計計算機(jī)數(shù)數(shù)據(jù)備份份管理制制度，定定期做備備份的恢恢復(fù)測試試；技術(shù)術(shù)上采用用了高可可靠技術(shù)術(shù)，如RRAIDD,SAAN，群群集等，保保障了各各應(yīng)用

42、系系統(tǒng)的可可恢復(fù)。第八條 信息傳傳遞控制制分為內(nèi)內(nèi)部信息息溝通控控制和公公開信息息披露控控制，主主要包括括：（一）內(nèi)部部信息傳傳遞管理理：為明確集集團(tuán)信息息管理原原則及流流程，促促進(jìn)內(nèi)部部信息共共享以提提高工作作效率，增增強(qiáng)管理理透明度度以降低低經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險，由由集團(tuán)總總經(jīng)理辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)制定定、實施施和修訂訂萬科科企業(yè)股股份有限限公司信信息管理理辦法，并并依據(jù)此此規(guī)定對對總部各各職能部部門和各各一線公公司的信信息傳遞遞情況進(jìn)進(jìn)行定期期檢查。（具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞控制”中的61）（二）對外外信息披披露管理理：為進(jìn)進(jìn)一步明明確公司司內(nèi)部有有關(guān)人員員的信息息披露的的職責(zé)范范圍和保保密責(zé)任任，確

43、保保信息披披露真實實、準(zhǔn)確確、完整整，公司司董事會會和董事事會辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)制定、實實施和修修訂萬萬科企業(yè)業(yè)股份有有限公司司信息披披露管理理辦法，總總部各職職能部門門、各一一線公司司嚴(yán)格按按照此辦辦法提供供信息披披露所需需的所有有文件和和資料，并并對所提提供的內(nèi)內(nèi)容的準(zhǔn)準(zhǔn)確性負(fù)負(fù)責(zé)；總總部董事事會辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)完成具具體的信信息披露露工作；董事會會秘書對對所披露露的信息息的真實實性、完完整性進(jìn)進(jìn)行總體體監(jiān)督。（具體內(nèi)容見附件6“信息傳遞控制”中的62）第九條 內(nèi)部審審計控制制由總部部審計法法務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)實施施。（一）審計計法務(wù)部部直接向向董事下下設(shè)的審審計委員員會負(fù)責(zé)責(zé)，接受受審計委委員會的的領(lǐng)

44、導(dǎo)和和監(jiān)督。（二）審計計法務(wù)部部部門負(fù)負(fù)責(zé)人的的任免由由總經(jīng)理理提名，董董事會審審計通過過。（三）審計計法務(wù)部部內(nèi)部設(shè)設(shè)置專職職內(nèi)部審審計人員員，這些些內(nèi)部審審計人員員至少應(yīng)應(yīng)具備會會計、法法律、管管理或與與公司主主營業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)專專業(yè)等任任一方面面的專業(yè)業(yè)知識。審審計人員員必須嚴(yán)嚴(yán)格遵守守審計人人員職務(wù)務(wù)行為規(guī)規(guī)范及專專業(yè)審計計系列要要求。（具體內(nèi)內(nèi)容見附附件7“內(nèi)部審審計控制制”中的771）（四）審計計法務(wù)部部審計主主要工作作是針對對房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)主主要環(huán)節(jié)節(jié)進(jìn)行專專項審計計，建立立營銷、設(shè)設(shè)計、工工程、成成本、物物業(yè)、離離任審計計等工作作程序，并并逐步完完善。審審計工作作嚴(yán)格按按照內(nèi)內(nèi)部審計

45、計實施細(xì)細(xì)則、銷銷售專項項審計方方案、設(shè)設(shè)計專項項審計方方案、工工程專項項審計方方案、成成本專項項審計方方案、物物業(yè)專項項審計方方案、離離任審計計方案。（具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制”中的721727）（五）審計計法務(wù)部部每年擬擬訂年度度審計計計劃，每每季度根根據(jù)實際際情況進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整，并報報部門負(fù)負(fù)責(zé)人和和公司總總經(jīng)理及及分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱閱后執(zhí)行行。（六）審計計人員開開展專項項審計工工作需要要編制工工作底稿稿、收集集相關(guān)資資料，并并且出具具專項工工作審計計報告；內(nèi)部審審計人員員應(yīng)對報報告中反反映的問問題提出出建議后后加以追追蹤，并并定期撰撰寫落實實情況報報告，對對相關(guān)部部門的整整改措施施進(jìn)行

46、評評估。上上述工作作底稿、專專項工作作審計報報告、整整改落實實報告及及其他相相關(guān)資料料等至少少應(yīng)保存存五年。（七）專項項審計報報告和整整改落實實報告應(yīng)應(yīng)及時向向集團(tuán)管管理層和和董事會會提交。第十條 內(nèi)部控控制制度度總結(jié)報報告由董董事會辦辦公室和和審計法法務(wù)部依依據(jù)本制制度相關(guān)關(guān)規(guī)定共共同完成成。（一）董事事會辦公公室和審審計法務(wù)務(wù)部共同同成立“內(nèi)部控控制審計計聯(lián)合工工作小組組”（以后后簡稱“工作小小組”），負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督檢查本本制度的的執(zhí)行情情況、評評價內(nèi)部部控制有有效性、提提出完善善內(nèi)部控控制和糾糾正錯弊弊的建議議。（二）每年年四月底底前向董董事會提提交上一一年度內(nèi)內(nèi)部控制制審計總總結(jié)報告告，

47、內(nèi)部部控制審審計總結(jié)結(jié)報告應(yīng)應(yīng)據(jù)實反反映上一一年度中中所發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的內(nèi)部部控制的的缺陷及及異常事事項、對對發(fā)現(xiàn)的的內(nèi)部控控制缺陷陷及異常常事項的的處理建建議及整整改情況況等內(nèi)容容。第三章 內(nèi)部控控制效果果的評估估第十一條 總部部各職能能部門依依據(jù)本制制度相關(guān)關(guān)規(guī)定在在每年22月份前前完成對對自身專專業(yè)系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)的控控制制度度實施情情況和效效果進(jìn)行行評估，并并向“工作小小組”提交評評估報告告，評估估報告應(yīng)應(yīng)包括：（一）本專專業(yè)系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)部控控制情況況綜述，并并給出自自評結(jié)果果，包括括：“優(yōu)秀”、“正?！焙汀按倪M(jìn)進(jìn)”三種評評級：1、優(yōu)秀：是指內(nèi)內(nèi)部控制制制度得得到有效效的落實實，本專專業(yè)系統(tǒng)統(tǒng)嚴(yán)格按按照此規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，并且且有相應(yīng)應(yīng)的執(zhí)行行情況記記錄；本本專業(yè)系系