1、固 定 資 產(chǎn) 及 低 值 易 耗 品 理 規(guī) 定Ting Bao was on 固 定 產(chǎn) 、 低 易 耗 品 及 辦 用 品 管 制 度 一、管范圍固定資產(chǎn)以及低值易耗品的分類管理、采購、進(jìn)出庫的工作流程， 并明確了各 部門在固定資產(chǎn)以及低值易耗品管理上的職責(zé)和范圍。二、管規(guī)則固定資產(chǎn)：指單位價值在人民幣 元以上，或使用年限在一年以上的 建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、交通運輸工具、家具及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備； 低值易耗品：指單位價值在人民幣 元至 1,000 元，且使用年限在一年以下的辦公用品及各類設(shè)備等。三、固資產(chǎn)的資產(chǎn)號1、固定資產(chǎn)由行政部部編號后交財務(wù)部。2、編號方式：資產(chǎn)分類編號

2、+地區(qū)代碼(兩位拼音字母)+購買年份(兩位數(shù)字)+流水號碼 +部門代碼3、資產(chǎn)編號中資產(chǎn)名稱代碼： DY打印機(jī) BJB筆記本電腦 TS 臺式電腦FY復(fù)印機(jī) TY投影儀 BX冰箱 TV電視機(jī) KT 空調(diào)HYZ會議桌 BGZ辦公桌 CJ茶幾 YZ椅子GZ柜子TE電話機(jī) CA車 EL其他4、各類部門代碼： 辦公室-BG 財務(wù)部-CW 工程部GC EL其 他例：2012 年 5 月辦公室購入筆記本電腦，編號：BJB1205001BG 四、固資產(chǎn)管理的程1、固定資產(chǎn)購置計劃登記1）、對于要求添置資產(chǎn)的部門或個人應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購置申請單，直屬部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部審核（依據(jù)預(yù)算或其他），最后總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、 2）、固定資產(chǎn)的采購由辦公室執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)入庫購置的資產(chǎn)到達(dá)公司后，由辦公室負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門驗收。驗收合格 后，進(jìn)行資產(chǎn)編號，然后填寫“固定資產(chǎn)入庫單”辦理入庫手續(xù)。3、固定資產(chǎn)領(lǐng)用及登記1）、領(lǐng)用部門或人員憑批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，交辦公室，由行政部 負(fù)責(zé)配發(fā)相關(guān)固定資產(chǎn)。2）、所有固定資產(chǎn)的領(lǐng)用，領(lǐng)用人在固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)標(biāo) 簽上簽字。3）、所有資產(chǎn)經(jīng)行政部入資產(chǎn)庫后，需進(jìn)行登記工作，包括：記帳、建立 卡片、標(biāo)簽等。4）、卡片由行政部制作，至少一式二份，由行政部、財務(wù)各留一份存檔。 4、固定資產(chǎn)的維修1）、資產(chǎn)的維修、更換、升級、添加等均需交辦公室執(zhí)行；2）、對于資產(chǎn)進(jìn)行維修申請，

4、由資產(chǎn)使用部門人員填寫固定資產(chǎn)維修 申請單后交予行政部，在獲得相關(guān)批準(zhǔn)后，由行政部負(fù)責(zé)聯(lián)系維修。5、固定資產(chǎn)的報廢固定資產(chǎn)由于正常使用而磨損，最后喪失其使用價值或由于自然 侵蝕、意外事故造成固定資產(chǎn)無法修復(fù)的毀損或由于其他原因需對固定資產(chǎn)進(jìn)行報廢，需辦理相 關(guān)報廢手續(xù)。1）、固定資產(chǎn)使用部門或保管部門填寫“固定資產(chǎn)報廢審批單”，列明固定 資產(chǎn)報廢原因 及 固定資產(chǎn)的原值、凈值等，鑒定小組簽署意見后報分管副 總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理程序。2）、在清理過程中，注意節(jié)約費用，實事求是對殘料進(jìn)行作價。3）、報廢資產(chǎn)處理完畢，對固定資產(chǎn)及時登記，核銷賬簿記錄及固定資產(chǎn)卡 片。保持賬、卡、物一

5、致。6、固定資產(chǎn)的盤點公司定于每月對資產(chǎn)進(jìn)行一次實物的清點，清點工作由辦公室組織，各部門應(yīng) 給予積極的配合，清點完成后，行政部及財務(wù)部需填寫固定資產(chǎn)月盤點 表。固資統(tǒng)表單位名稱：統(tǒng)計時間：序號編號資 產(chǎn)名 稱規(guī) 格型 號數(shù)量單位資產(chǎn)存放地責(zé)任人是 否完 好帳實相符(賬 面原 值購 買時 間簽 字123456789101112131415五、低易耗品及辦用品管流程1、低值易耗品及辦公用品的分類1）、辦公自動化設(shè)備耗材：如：硒鼓、色帶、墨盒、碳粉、光盤、磁盤、移 動存儲設(shè)備、打印紙、復(fù)印紙等。2）、一般消耗品，如：簽字筆、白板筆、鉛筆、涂改液、刀片、膠水、膠 帶、大頭針、圖釘、曲別針、記事本、復(fù)寫

6、紙、檔案袋、標(biāo)簽、便條 紙、信紙、橡皮、夾子、圓珠筆、書釘?shù)取?）、耐用消耗品，如：剪刀、美工刀、裝訂機(jī)、打孔機(jī)、計算器、姓名章、 印泥等。4）、專用低值易耗品與辦公用品，如：卷尺、米尺、電池等。2、低值易耗品與辦公用品消耗1）、辦公自動化設(shè)備耗材：由辦公室核實后統(tǒng)一購買。2）、一般消耗品及耐用消耗品：以舊換新。3）、專用低值易耗品與辦公用品：以舊換新。3、低值易耗品與辦公用品年度預(yù)算公司對低值易耗品與辦公用品的消耗實行年度預(yù)算制度，年度預(yù)算為 200 元/人/年。具體預(yù)算根據(jù)各年度工作量進(jìn)行調(diào)整，由辦公室提出、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 在年度預(yù)算會議討論通過。4、低值易耗品與辦公用品的采購1）、低值易耗

7、品與辦公用品原則上由行政部統(tǒng)一采購。2）、采購計劃的編制與審批（1）、每季度最后一個月的 26 日，公司各職能部門的負(fù)責(zé)人將填寫好 的低值易耗品與辦公用品需求表簽字后交辦公室。（2）、行政部匯總各職能部門的低值易耗品與辦公用品需求表后，于 每季度最后一個月的 日填寫低值易耗品與辦公用品采購申請單， 交分管副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批。（3）、總經(jīng)理審批后，由行政部負(fù)責(zé)采購。3）、采購（1）、采購時，必須在辦公用品合格供方名冊中選擇。（2）、采購前，必須填寫低值易耗品與辦公用品采購申請單，經(jīng)總經(jīng) 理審批后方可采購。（3）、采購物品到貨后，由采購實施人員驗收。（4）、必需品、不易采購或耗用量大者應(yīng)

8、酌量庫存。部門專用或特殊辦公 用品，經(jīng)辦公室主任同意后各部門自行采購，采購后到辦公室辦理入庫和出庫（領(lǐng) 用）手續(xù)。（5）、采購人對采購質(zhì)量負(fù)責(zé)。辦公用品采購后，由保管人核對品 種、規(guī)格、數(shù)量與質(zhì)量，確保沒有問題后再在發(fā)票背面簽字驗收、入庫。5、低值易耗品與辦公用品的保管與發(fā)放1）、辦公室行政主管負(fù)責(zé)對采購的低值易耗品與辦公用品進(jìn)行登 記，并妥善保管。2）、低值易耗品與辦公用品分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種?！皞€ 人領(lǐng)用”系個人使用保管用品，如圓珠筆、橡皮；“部門領(lǐng)用”系本部門共同使用用品如打孔 機(jī)、裝訂機(jī)等專用辦公用具?！安块T領(lǐng)用”的專用辦公用具由部門負(fù)責(zé)人或其指定人員 負(fù)責(zé)保管。3）、辦公室負(fù)責(zé)

9、建立“低值易耗品與辦公用品登記簿”，對低值易耗品與辦 公用品的發(fā)放進(jìn)行動態(tài)管理。4）、公司全體員工應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則使用低值易耗品與辦公用品，能共 同使用的盡可能共同使用，能重復(fù)利用的盡可能重復(fù)利用，嚴(yán)禁浪費、丟失、私用。 5）、新入職人員由各部門負(fù)責(zé)人通報行政主管后，新入職人員到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。人員離職時，應(yīng)將剩余辦公用品一并交部門內(nèi)勤人員。6、低值易耗品與辦公用品嚴(yán)禁帶回家私用。7、印刷品（如信紙、信封、表格等）除各部門特殊表單外，均由辦行政部統(tǒng)一 保管。 .各部門表.各 .辦公室表審核批準(zhǔn).至總經(jīng)理是否批準(zhǔn)Yes采購行政采購員保管 .行政采購員 表領(lǐng)用 .各部門 低易品辦用需計表部門：月份個人用品類業(yè)務(wù)使用類用品名稱單位單價數(shù)量用品名稱單位單價數(shù)量小計小計年度總預(yù)算本月金額申請人上月累計本月累計占總預(yù)算的比例 部門負(fù)責(zé)人低易品辦用采