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文檔簡介

1、損溢檢查及庫存盤點(diǎn)提綱損溢檢查及庫存盤點(diǎn)提綱損溢檢查及庫存盤點(diǎn)提綱V:1.0精細(xì)整理，僅供參考 損溢檢查及庫存盤點(diǎn)提綱日期：20 xx年X月?lián)p溢檢查及庫存盤點(diǎn)提綱財(cái)務(wù)：一、抽查財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、油庫購銷存三方核對(duì)表，財(cái)務(wù)庫存與商品帳帳存核對(duì)，看有沒有問題 三方核對(duì)表有兩個(gè)，一是油庫三方核對(duì)表（庫爾勒、阿克蘇、喀什、澤普）；二是加油站的三方核對(duì)表。 油庫三方核對(duì)表查看實(shí)物庫財(cái)務(wù)賬、業(yè)務(wù)ERP賬、油庫計(jì)量賬。 加油站三方核表財(cái)務(wù)部分主要看資金管控?cái)?shù)據(jù)或加油站盤點(diǎn)表。抽查盤點(diǎn)表，三家對(duì)賬是否正確，負(fù)責(zé)人簽字是否齊全。三方對(duì)賬每月之間是否銜接，不正常盈虧是否盈虧分析。二、正常損耗處理是否合規(guī)，抽幾個(gè)月?lián)p耗處

2、理原始單據(jù)，查盤點(diǎn)表，油庫盤點(diǎn)表、加油站盤點(diǎn)表三、噸升換算補(bǔ)差1、查看加油站收貨噸升換算差量憑證加油站補(bǔ)差率是否正確（是否符合文件要求），超過部分是否做盈虧處理，處理數(shù)據(jù)是否正確，跟蹤補(bǔ)差處理原始單據(jù)。2加油站入庫環(huán)節(jié),噸升換算計(jì)算是否正確.3、查看季度變換密度損耗處理手續(xù)是否齊全（如果有季度變換密度的情況）四、損耗處理情況1、損耗處理是否符合核對(duì)要求，對(duì)于盈余、損耗情況是否及時(shí)處理。是否對(duì)超耗進(jìn)行處理，處理時(shí)對(duì)于超耗部分是否做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。2、運(yùn)輸損耗、超耗部分是否索賠，庫耗、運(yùn)耗、站耗處理是否合規(guī)。五、直銷油：小油罐車產(chǎn)生損耗處理方法。六、代儲(chǔ)油：是否簽訂代儲(chǔ)協(xié)議，協(xié)議簽訂是否合規(guī)。七、虛擬庫核算情況

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