會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作底稿客戶名稱會(huì)計(jì)期間

審計(jì)工作底稿目錄（一）會(huì)計(jì)期間：有限責(zé)任公司客戶：ABC核：復(fù)編制：編號(hào)檔案內(nèi)容具備（J）不適用（X）一、溝通和報(bào)告相關(guān)工作底稿Z1-1審計(jì)報(bào)告書Z1-2審計(jì)業(yè)務(wù)約定書VZ1-3與治理層、管理層溝通記錄匯總表VZ1-4當(dāng)年重大會(huì)計(jì)政策變動(dòng)記錄Z1-5審計(jì)標(biāo)識(shí)VZ1-6客戶提供相關(guān)資料情況表V二、審計(jì)完成階段工作底稿Z2-1審計(jì)程序完成情況表VZ2-2審計(jì)工作總結(jié)VZ2-3管理層聲明VZ2-4審計(jì)差異匯總表一調(diào)整（重分類）分錄匯總表VZ2-5-1試算平衡表—一資產(chǎn)負(fù)債表VZ2-5-2試算平衡表—一利潤表VZ2-5-3試算平衡表—一現(xiàn)金流量表VZ2-6合并抵銷分錄底稿Z2-7合并報(bào)表工作底稿Z2-8未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表Z2-9未更正錯(cuò)報(bào)匯總表V三、審計(jì)計(jì)劃階段工作底稿X1初步業(yè)務(wù)活動(dòng)VX2基本概況表VX3經(jīng)營環(huán)境及狀況調(diào)查表X4業(yè)務(wù)用工收費(fèi)預(yù)算及實(shí)際情況表X5內(nèi)部控制的調(diào)查問卷X6總體審計(jì)策略X7具體審計(jì)計(jì)劃目錄

X8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序匯總表X9了解被審計(jì)單位及其環(huán)境調(diào)查表X10重要性標(biāo)準(zhǔn)初步估計(jì)表審計(jì)工作底稿目錄（二）客戶：ABC有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)期間:核：復(fù)編制：編號(hào)檔案內(nèi)容具備（J）不適用（X）Y四、控制測試工作底稿Y1現(xiàn)金和銀行存款控制測試Y2采購與付款循環(huán)控制測試Y3存貨與倉儲(chǔ)循環(huán)控制測試Y4銷售與收款循環(huán)控制測試Y4籌資與投資循環(huán)符合性測試五、實(shí)質(zhì)性程序工作底稿AD、資產(chǎn)類工作底稿1A1貨幣資金A2短期投資A3應(yīng)收票據(jù)A4應(yīng)收股息A5應(yīng)收利息A6應(yīng)收帳款A(yù)7其他應(yīng)收款A(yù)8預(yù)付帳款A(yù)9存貨A10待攤費(fèi)用A11待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失B1長期投資C1固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊C2在建工程C3固定資產(chǎn)清理C4待處理固定資產(chǎn)凈損失D1無形資產(chǎn)D2長期待攤費(fèi)用EF、負(fù)債類工作底稿2

E1短期借款E2應(yīng)付票據(jù)E3應(yīng)付賬款E4預(yù)收賬款E5應(yīng)付工資E6應(yīng)付福利費(fèi)E7E8E9E10應(yīng)付股利（利潤）未交稅金其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用審計(jì)工作底稿目錄（三）客戶：ABC有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)期間：核：復(fù)編制號(hào)編檔案內(nèi)容具備（J）不適用（X）F1長期借款F2應(yīng)付債券F3長期應(yīng)付款G3、所有者權(quán)益類工作底稿G1實(shí)收資本G2資本公積G3盈余公積G4未分配利潤H、損益類工作底稿4H1主營業(yè)務(wù)收入及成本H2主營業(yè)務(wù)稅金及附加H3其他業(yè)務(wù)利潤H4營業(yè)費(fèi)用H5管理費(fèi)用H6財(cái)務(wù)費(fèi)用H7投資收益H8營業(yè)外收入及支出H9以前年度損益調(diào)整H10所得稅I、重要事項(xiàng)類工作底稿5

I1關(guān)聯(lián)交易I2期后事項(xiàng)I3或有損失I4持續(xù)經(jīng)營J六、備查資料工作底稿*J1組織機(jī)構(gòu)及管理人員結(jié)構(gòu)資料*J2營業(yè)執(zhí)照*J3政府批文*J4公司成立合同、協(xié)議、章程*J5納稅鑒定文件*J6董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要或摘錄*J7內(nèi)部控制的調(diào)查與評(píng)價(jià)*J8重要長期經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議*J9驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)印件）*J10評(píng)估報(bào)告書（復(fù)印件）*J11主要資產(chǎn)的所有權(quán)證明客戶提供相關(guān)資料情況表一、企業(yè)基本情況（老客戶只提供（1））：是否不適用（1）公司營業(yè)執(zhí)照2）公司章程（（3）批準(zhǔn)公司成立的批文（4）公司成立簽訂的合同或協(xié)議5（）地（國）稅登記證（6）公司代碼證書7（）公司的驗(yàn)資報(bào)告8）公司上年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告（二、本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)資料：9）資產(chǎn)負(fù)債表（（10）利潤及利潤分配表（11）現(xiàn)金流量表（12）財(cái)務(wù)情況說明書或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告（小公司可以不用）（13）年末庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表

（14）年末末存貨盤點(diǎn)表（15）年末銀行存款對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表16）年末大額債權(quán)、債務(wù)經(jīng)雙方確認(rèn)的詢證函（）長期投資合同和驗(yàn)資報(bào)告及被投資公司的章程（17（18）年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（19）本年度新增固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票等資料20）房產(chǎn)證、汽車行駛證等固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證件（（21）銀行借款合同或銀行借款通知單及會(huì)計(jì)憑證（22）貸款證（卡））應(yīng)交稅金年初、年末及本年增減數(shù)（23（24）全年企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅納稅申報(bào)表）本年度公司享受稅收優(yōu)惠或稅務(wù)處罰的有關(guān)文件（25（26）最近一次驗(yàn)資的會(huì)計(jì)憑證及銀行進(jìn)帳單等資料27（）營業(yè)收入、營業(yè)成本明細(xì)帳及全年累計(jì)發(fā)生額（28）營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳及全年累計(jì)發(fā)生額三、本年度外匯報(bào)表及有關(guān)資料：29（）本年度收匯、付匯核銷單）本年度外匯基本存款帳戶卡30（）外管部門發(fā)的外匯資本金帳戶通知單31（）外管部門發(fā)的外匯結(jié)算帳戶通知單、外匯情況表32（審計(jì)程序完成情況表（一）被審計(jì)單位：索引號(hào)：項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核：日期：日期：序號(hào)問卷內(nèi)容是否不適用1本所規(guī)定審計(jì)程序是否完全執(zhí)行

2審計(jì)范圍是否受到限制3內(nèi)控基礎(chǔ)是否已作調(diào)整和記錄4會(huì)計(jì)政策是否已作調(diào)整和記錄5財(cái)務(wù)指標(biāo)的重大變化是否已作了解6上期審計(jì)報(bào)告是否已作檢視7審計(jì)計(jì)劃是否經(jīng)過討論和制訂二會(huì)計(jì)原則遵守情況1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否完全符合我國法律法規(guī)的規(guī)定2會(huì)計(jì)方法與上年是否保持一致3收入與成本費(fèi)用是否配比4記賬是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則5資本性支出與收益性支出是否分清6會(huì)計(jì)記錄是否完整真實(shí)三期后事項(xiàng)與或有負(fù)債的了解1銷售收入（應(yīng)收賬款）采購支出截止期是否作過測試2報(bào)告日與審計(jì)日之間的會(huì)計(jì)記錄是否審閱3約定資本支出是否存在4股本及長期投資是否變化5或有負(fù)債是否變化6不正常事項(xiàng)或賬項(xiàng)是否存在7董事會(huì)或辦公室會(huì)議紀(jì)要是否全部審閱8訴訟未決事項(xiàng)的法律性文件是否獲取與審閱四現(xiàn)金及存貨審計(jì)1庫存現(xiàn)金是否全面清點(diǎn)核對(duì)2銀行存款余額是否全面核對(duì)清楚3應(yīng)收款項(xiàng)是否發(fā)函詢證4壞賬準(zhǔn)備是否已按規(guī)定計(jì)提、核銷5各類存貨是否全面盤點(diǎn)6各類存貨是否按規(guī)定比例抽查核對(duì)審計(jì)程序完成情況表（二）被審計(jì)單位：索引號(hào)：項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期

編制：復(fù)核:日期：日期序號(hào)問卷內(nèi)容是否不適用7各類存貨明細(xì)賬與總賬是否核對(duì)一致8未見詢證回復(fù)的債權(quán)是否實(shí)施替代程序五長期投資審計(jì)1長期投資增減的法律性文件是否審閱2在建工程費(fèi)用資本化是否合理3固定資產(chǎn)增減的根據(jù)是否審閱4無形資產(chǎn)增減的根據(jù)是否審閱5資產(chǎn)抵押情況是否完全揭示六成本核實(shí)情況1各類價(jià)格或成本差異調(diào)整是否合理2應(yīng)處理的待攤、預(yù)提費(fèi)用是否全部處理3當(dāng)年應(yīng)計(jì)折舊是否計(jì)算正確4無形及其他資產(chǎn)應(yīng)攤金額是否合理攤銷5抽查的在制品數(shù)量是否核對(duì)相符6在產(chǎn)品（在制品）計(jì)價(jià)是否合理7主要產(chǎn)品成本計(jì)算正確性抽查核對(duì)是否一致七負(fù)債核對(duì)1短期借款余額是否與銀行對(duì)賬單核對(duì)清楚2長短期借款是否與借款合同及銀行支付額核對(duì)清楚3其他長期負(fù)債是否向?qū)Ψ皆冏C核對(duì)4距還款期不足一年的長期借款是否轉(zhuǎn)入短期借款5其他重要大額負(fù)債是否審閱入賬基礎(chǔ)八所有者（股東）權(quán)益核實(shí)1實(shí)收資本（股本）增減是否已經(jīng)有法律性文件依據(jù)2投資者各方的投資是否符合合同、協(xié)議規(guī)定3利潤分配是否符合股東大會(huì)或董事會(huì)決定4實(shí)收資本匯率折算及資產(chǎn)評(píng)估價(jià)入賬是否具備法律性依據(jù)5本年匯兌損益是否已正確計(jì)入損益九稅項(xiàng)1納稅通知書是否業(yè)經(jīng)審閱2客戶計(jì)稅所有稅種稅率是否與稅務(wù)局核定一致

審計(jì)程序完成情況表（三）索引號(hào):被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:序號(hào)問卷內(nèi)容是否不適用3應(yīng)稅所得額是否已經(jīng)全部調(diào)整4減免稅的批準(zhǔn)文件是否已獲取和審閱5各稅種計(jì)算清繳數(shù)額是否已計(jì)算清楚十報(bào)表合并1集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)會(huì)計(jì)政策是否一致2集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)會(huì)計(jì)期間是否一致3集團(tuán)內(nèi)企業(yè)審計(jì)報(bào)告是否存在保留意見4合并中應(yīng)抵銷項(xiàng)目是否已全部抵銷十一審計(jì)檔案1所有工作底稿編制、復(fù)核人員是否全部簽章2審計(jì)程序執(zhí)行標(biāo)志是否已填寫齊全3試算表及其他底稿的程序?qū)嵤?biāo)識(shí)是否已正確書寫4應(yīng)索取的底稿是否與檔案目錄核對(duì)一致5主要問題的請(qǐng)示報(bào)告是否撰寫和歸檔6審計(jì)總結(jié)是否撰寫歸檔十二審計(jì)報(bào)告1上年審計(jì)報(bào)告中所提問題是否合理解決2本年年初數(shù)能否確認(rèn)3本年有關(guān)賬項(xiàng)調(diào)整被審計(jì)單位是否完全同意4報(bào)告書中的保留意見是否與被審計(jì)單位討論5報(bào)告書附注是否按本所規(guī)定的要求全面書寫說明業(yè)務(wù)約定書甲方：乙方：茲由甲方委托乙方對(duì)甲方年年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定:一、業(yè)務(wù)范圍及目的乙方接受甲方委托：對(duì)甲方按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的年月日的資產(chǎn)負(fù)債表以及截——止年度的利潤表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注（以下統(tǒng)稱財(cái)務(wù)報(bào)表）進(jìn)行審計(jì)；乙方將根據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》，通過執(zhí)行審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的下列方面發(fā)表審計(jì)意見：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面公允反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、甲方的責(zé)任與義務(wù)（一）甲方的責(zé)任1．根據(jù)《中華人民共各國會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》，甲方及甲方負(fù)責(zé)人保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供會(huì)計(jì)記錄，這些記錄必須真實(shí)、完整地反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2.按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《XX會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。（二））甲方的義務(wù)：1、及時(shí)為乙方的審計(jì)提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料。2、為乙方派出的有關(guān)人員提供必要的工作條件及合作，具體事項(xiàng)將由乙方審計(jì)工作人員于工作開始前提供清單。3、確保乙方不受限制地接觸任何與審計(jì)有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。3、按本約定書之規(guī)定及時(shí)足額支付審計(jì)費(fèi)用。4、在年月日之前提供審計(jì)所需的全部資料。一三、乙方的責(zé)任和義務(wù)(一)乙方的責(zé)任：1．乙方的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。乙方按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求注冊會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。2．審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，乙方考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部．控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。3．乙方和合理計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以獲取充分、適當(dāng)?shù)牡膶徲?jì)證據(jù)，為甲方財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。．由于測試的性質(zhì)和審計(jì)的其他固定限制，以及內(nèi)部控制的固有局限性，不可避免地存在著某些重大錯(cuò)報(bào)在審計(jì)后可能仍然未被乙方發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。．乙方的審計(jì)責(zé)任不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。(二)乙方的義務(wù)：1、按照約定完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告。乙方應(yīng)于年月日前出具審計(jì)報(bào)告?！?、除下列情形外，乙方應(yīng)對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方商業(yè)秘密嚴(yán)加保密。(1)取得甲方的授權(quán)；(2)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；(3)接受行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；(4在法律訴訟程序中維護(hù)自身的職業(yè)利益。四、審計(jì)收費(fèi)乙方應(yīng)收本次審計(jì)約定事項(xiàng)的費(fèi)用，按照乙方實(shí)際參加本項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的各級(jí)職別工作人員所花費(fèi)時(shí)間及有關(guān)收費(fèi)規(guī)定的的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定，預(yù)計(jì)為人民幣元。甲方應(yīng)在乙方提交審計(jì)報(bào)告時(shí)向乙方支付全部約定費(fèi)用。如因?qū)徲?jì)工作遇到重大問題，致使乙方實(shí)際花費(fèi)審計(jì)工作時(shí)間有較大幅度的增加，甲方應(yīng)在了解實(shí)情后，酌情調(diào)增審計(jì)費(fèi)用。五、審計(jì)報(bào)告的使用責(zé)任乙方向甲方出具的審計(jì)報(bào)告一式份，這些報(bào)告由甲方分發(fā)、派送，使用不當(dāng)?shù)呢?zé)任與乙方及—簽發(fā)報(bào)告的注冊會(huì)計(jì)師無關(guān)。六、約定書的有效時(shí)間本約定書一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。本約定書自雙方簽章之日起生效，并在本約定事項(xiàng)全部完成之日前有效。七、約定事項(xiàng)的變更由于出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響審計(jì)工作如期完成，或需提前出具審計(jì)報(bào)告，甲乙雙方可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。八、違約責(zé)任甲乙雙方按照《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。甲方：乙方：甲方：（簽章）授權(quán)代表：日期：年月日日期：年月日管理層聲明書會(huì)計(jì)師事務(wù)所：鑒于貴會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)本公司截止年月（簽章）授權(quán)代表：日期：年月日日期：年月日管理層聲明書會(huì)計(jì)師事務(wù)所：鑒于貴會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)本公司截止年月日的資產(chǎn)負(fù)債表以及相關(guān)期間—的損益表和現(xiàn)金流量的需要，謹(jǐn)作如下聲明：1、本公司依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表，公允地反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，其編制基礎(chǔ)與上年度保持一致。本公司管理當(dāng)局對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性責(zé)任。2、本公司業(yè)已提供所有的財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)記錄，股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議記錄以及有關(guān)的資料。3、本公司業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)公司人名單，關(guān)聯(lián)交易及有關(guān)的資料，對(duì)關(guān)聯(lián)人的重大交易事項(xiàng)均已披露。4、本公司所有交易事項(xiàng)都已入帳，不存在財(cái)務(wù)報(bào)表與帳簿間的差錯(cuò)。5、本公司所有期后事項(xiàng)業(yè)已全部提供，重大的期后事項(xiàng)業(yè)已調(diào)整或披露。6、本公司未打算或企圖影響帳面價(jià)值和資產(chǎn)、負(fù)債的分類。7、本公司確信：（1）沒有任何重大未預(yù)計(jì)的負(fù)債。（2）沒有任何重大未預(yù)計(jì)或披露的可能訴訟賠償、背書、承兌、保證等或有損失。（3）沒有任何違反國家法律、法規(guī)或合同的規(guī)定，以致需要調(diào)整或披露的事項(xiàng)。（4）沒有發(fā)現(xiàn)管理人員或其他員工或其他員工舞弊的事情。（5）沒有接到主管機(jī)關(guān)通知調(diào)整或改進(jìn)會(huì)計(jì)報(bào)表的事項(xiàng)。8、本公司沒有蓄意歪曲或虛列財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的金額或分類情形。9、本公司應(yīng)收款項(xiàng)等債權(quán)均屬實(shí)。10、本公司存貨均屬實(shí)，其呆滯、陳舊、毀損均已處理。11、本公司對(duì)擁有的全部資產(chǎn)享有充分的所有權(quán)，以資產(chǎn)提供擔(dān)保的情況已全部披露12、本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。公司名稱：（簽章）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽名）（簽章）

授權(quán)代表：法人代表：（簽名）與治理層、管理層的溝通記錄匯總表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:與治理層、管理層的溝通記錄匯總表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:年月日索引號(hào)：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期：復(fù)核：日期：溝通內(nèi)容溝通對(duì)象溝通時(shí)間溝通形式溝通結(jié)果索引號(hào)溝通是否充分治理層管理層書面形式口頭形式一、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任計(jì)劃的審計(jì)范二、圍時(shí)間三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題1.2..34.三、注冊會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性

五、要求溝通或商定的其他事項(xiàng)六、補(bǔ)充事項(xiàng)說明：1。本表適用于注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，整個(gè)審計(jì)過程的溝通記錄的匯總；

2．溝通是否充分一欄，如為否，則應(yīng)另附采取進(jìn)一步應(yīng)對(duì)措施的工作記錄。客戶單位基本概況表索引號(hào):被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:項(xiàng)目：復(fù)核:編制:復(fù)核:日期:日期:日期:單位名稱法人代表法定地址聯(lián)系電話經(jīng)濟(jì)性質(zhì)郵政編碼經(jīng)營范圍經(jīng)營期限批準(zhǔn)證書年月日批準(zhǔn)字號(hào)營業(yè)執(zhí)照年月日簽發(fā)字號(hào)要主負(fù)責(zé)人董事長財(cái)務(wù)總經(jīng)理理經(jīng)開戶銀行投資者名稱注冊資本實(shí)收資本金額%）比例（金額）比例（%

資產(chǎn)試算平衡表被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:資產(chǎn)試算平衡表被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:日期:資產(chǎn)科目期末未審數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整借方貸方重分類調(diào)整期末審定數(shù)借方貸方

貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)付款應(yīng)收補(bǔ)貼款存貨待攤費(fèi)用一年以內(nèi)到期長期投資其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資長期投資合計(jì)固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備減：固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)合計(jì)遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)借項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債試算平衡表索引號(hào)：被審計(jì)單位：

索引號(hào)：項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:日期:負(fù)債科目期末未審數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整借方貸方重分類調(diào)整期末審定數(shù)借方流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)付股利應(yīng)交稅金其它應(yīng)交款其它應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用預(yù)計(jì)負(fù)債一年內(nèi)到期的長期負(fù)債其它流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)（股本）實(shí)收資本減：已歸還投資實(shí)收資本凈額資本公積盈余公積

法定公益金其中：未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)損益試算平衡表被審計(jì)單位：索引號(hào)項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未審金額調(diào)整金額審定金額上年審定數(shù)借方貸方一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤力口：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤力口：投資收益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤力口：年初未分配利潤其他轉(zhuǎn)入六、可供分配的利潤減:提取法定盈余公積

提取法定公益金提取工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資七、可供投資者分配的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本普通股股利八、未分配利潤未更正錯(cuò)報(bào)匯總表被審計(jì)單位：索引號(hào)項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期序號(hào)內(nèi)容及說明索引號(hào)未調(diào)整內(nèi)容備注借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額未更正錯(cuò)報(bào)的影響：項(xiàng)目金額百分比計(jì)劃百分比.總資產(chǎn).凈資產(chǎn).銷售收入.費(fèi)用總額.毛利.凈利潤結(jié)論：被審計(jì)單位授權(quán)代表簽字：日期：賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:序號(hào)內(nèi)容及說明引索號(hào)調(diào)整內(nèi)容影響利潤表+(-影響資產(chǎn)負(fù)債表+(-借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額與被審計(jì)單位的溝通：參加人員：被審計(jì)單位：審計(jì)項(xiàng)目組：被審計(jì)單位的意見：結(jié)論：是否同意上述審計(jì)調(diào)整：被審計(jì)單位授權(quán)代表簽字：日期：重分類調(diào)整分錄匯總表索引號(hào):被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:項(xiàng)目：復(fù)核:日期：編制:復(fù)核:日期：日期：

序號(hào)內(nèi)容及說明引索號(hào)未調(diào)整內(nèi)容影響利潤表+(-影響資產(chǎn)負(fù)債表+(-借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額與被審計(jì)單位的溝通：參加人員：被審計(jì)單位：審計(jì)項(xiàng)目組：被審計(jì)單位的意見：結(jié)論：是否同意上述審計(jì)調(diào)整：被審計(jì)單位授權(quán)代表簽字：日期：審計(jì)工作總結(jié)被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:審計(jì)工作總結(jié)被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:日期:會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目原報(bào)告數(shù)審計(jì)數(shù)調(diào)增數(shù)調(diào)減數(shù)賬戶調(diào)增數(shù)重分類調(diào)增數(shù)賬戶調(diào)減數(shù)重分類調(diào)減數(shù)資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益總額應(yīng)交稅金期末數(shù)利潤總額凈利潤工作總結(jié)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)——針對(duì)首次接受委托被審計(jì)單位：索引號(hào)項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期調(diào)查內(nèi)容是否說明針對(duì)建立客戶關(guān)系和具體審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施相應(yīng)的質(zhì)1.量控制程序（貫穿于審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程）關(guān)鍵管理人員和治理層1被審計(jì)單位的主要股東、1.是否誠信項(xiàng)目組是否具務(wù)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)勝任能務(wù)及.21必要的時(shí)間和資源1.3會(huì)計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目組能否遵守職業(yè)道德規(guī)范2.與前任注冊會(huì)計(jì)師的溝通前任注冊會(huì)計(jì)師是否發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位管理層在誠12.信方面的問題

刖任注冊會(huì)計(jì)師是否與被審計(jì)單位管理層在重大22.會(huì)計(jì)、審計(jì)等問題上存在意見分歧前任注冊會(huì)計(jì)師是否與被審計(jì)單位治理層溝通過.32關(guān)于管理層舞、違反法規(guī)行為及內(nèi)部控制的重大缺陷等問題是否得知前任注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為的關(guān)于被審計(jì)單位42.變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因是否對(duì)刖任注冊會(huì)計(jì)師提供的信息給予應(yīng)有的重52.視，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，并與被審計(jì)單位提供的信息進(jìn)行比較是否接受委托：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見：簽字：主任會(huì)計(jì)師意見：簽字：接受委托、業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：拒絕接受委托的主要原因：說明：會(huì)計(jì)師事務(wù)所在首次接受委托時(shí)所開展的活動(dòng)，針對(duì)被審計(jì)審計(jì)單位所做的初步評(píng)價(jià)，用以確定是否接受被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)委托。．初步業(yè)務(wù)活動(dòng)針對(duì)連續(xù)審計(jì)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)針對(duì)連續(xù)審計(jì)被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:調(diào)查內(nèi)容是被審計(jì)單位:索引號(hào):項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:調(diào)查內(nèi)容是否說明針對(duì)建立客戶關(guān)系和具體審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施相應(yīng)的質(zhì)量控制程序（貫穿于審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程）關(guān)鍵管理人員和治理層被審計(jì)單位的主要股東、.11是否誠信項(xiàng)目組是否具務(wù)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)勝任能務(wù)及.21必要的時(shí)間和資源1.3會(huì)計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目組能否遵守職業(yè)道德規(guī)范是否重點(diǎn)考慮本期或前期審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大事.41項(xiàng)，及其對(duì)保持該客戶關(guān)系的影響.評(píng)價(jià)遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況（貫穿于審計(jì)業(yè)務(wù)2的全過程）能否恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，保持專業(yè)勝12.任能力和應(yīng)的關(guān)注，并對(duì)審計(jì)過程中獲知的信息保密會(huì)計(jì)師事務(wù)所能否每年至少一次向所有受獨(dú)立性22.要求約束的人員獲取其遵守獨(dú)立性政策和程序的書面確認(rèn)3及時(shí)簽訂或修改審計(jì)業(yè)務(wù)約定書3.1是滯以適當(dāng)方式獲得對(duì)方的確認(rèn)3.2約定事項(xiàng)的表述是否恰當(dāng)3.3是否在必要時(shí)征詢專家或律師的意見4.其他可能影響連續(xù)接受委托的事項(xiàng)是否接受委托：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見：簽字：主任會(huì)計(jì)師意見：簽字：接受委托、業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：拒絕接受委托的主要原因：說明：會(huì)計(jì)師事務(wù)所在連續(xù)審計(jì)時(shí)，針對(duì)被審計(jì)審計(jì)單位所做的初步評(píng)價(jià)，用以確定是否再次接受被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)委托。貨幣資金審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：A1

項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào)年上末審定數(shù)1、、2會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)3、明細(xì)賬期末數(shù)：金現(xiàn)銀行存款其他貨幣資金審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）4、貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）5、庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）6、銀行存款明細(xì)賬與總賬核對(duì)情況：相符（）不相符（）7、銀行存款對(duì)賬單與明細(xì)賬核對(duì)情況：相符（）不相符（）8、大額貨幣資金收支憑證抽查情況：正常（）不正常（）9、大額銀行存款函證情況：已函證（）未函證（）不適用（）

庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對(duì)表被審計(jì)單位：索引號(hào)：A1-1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:編制：復(fù)核：日期：日期：檢查核對(duì)記錄實(shí)有現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄項(xiàng)目行次金額面額張（枚）金額上一日賬面庫存余額①1000盤點(diǎn)日未記賬傳票收入金額②500盤點(diǎn)日未記賬傳票付出金額③100盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有余額+②-③①④=50盤點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額⑤10盤點(diǎn)日應(yīng)有金額與實(shí)際金額差異⑤④⑥=-5⑦2⑧1⑨0.5差異原因1.白條抵庫0.22.0.1

.30.054.0.025.0.01追溯調(diào)整力口：報(bào)表日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金付出總額審計(jì)說明及結(jié)論：減：報(bào)表日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金收入總額報(bào)表日庫存現(xiàn)金應(yīng)有金額庫存限額復(fù)核人員:監(jiān)盤人員:出納:會(huì)計(jì)主管銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位:索引號(hào)：A1—2.1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:開戶銀行:復(fù)核人員:監(jiān)盤人員:出納:會(huì)計(jì)主管銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位:索引號(hào)：A1—2.1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:開戶銀行:賬號(hào):幣種:項(xiàng)目金額（美元）備注銀行對(duì)賬單余額力口：企業(yè)已收，銀行尚未入賬金額其中：

2.3.減：企業(yè)已付，銀行尚未入賬金額其中：2.3.調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額企業(yè)銀行存款日記賬金額，加:銀行已收企業(yè)尚未入賬金額其中：1.利息收入2.3.，銀行已付企業(yè)尚未入賬金額:減1.其中：2.3.調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額審計(jì)說明及調(diào)整：審計(jì)結(jié)論：余額平衡，勿需調(diào)整（）調(diào)整后余額平衡（）//日期：編制人員：經(jīng)辦會(huì)計(jì)：會(huì)計(jì)主管：索引號(hào)：——銀行詢證函致：本公司聘請(qǐng)的宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，按照《中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴行的存款、貸款往來，下列數(shù)據(jù)出自本公司賬薄記錄，如與貴行記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證明無誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不符及需加說明事項(xiàng)”處詳為指正。回函請(qǐng)直接寄至宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。通信地址：

郵政編碼：電話：傳真：截止年月日止，本公司銀行存款、貸款賬戶余額等列示如下:1．銀行存款賬戶名稱銀行賬號(hào)幣種賬戶性質(zhì)余額備注2．銀行貸款銀行賬號(hào)幣種余額貸款日期還款日期利率貸款條件備注公司簽章結(jié)1.數(shù)據(jù)正確無誤（簽章）：日期：//2.數(shù)據(jù)不符及需加說明事項(xiàng)（簽章）：論日期：//短期投資審定表索引號(hào)：A2索引號(hào)：A2項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期：

項(xiàng)目：編制:日期:復(fù)核:編制:日期:日期:項(xiàng)目未申數(shù)調(diào)整數(shù)已申數(shù)索引號(hào)申定數(shù)、1上年末2、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)3、明細(xì)賬期末數(shù)：股票投資A21債券投資A22其他投資A23審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）4、短期投資的所有權(quán)核對(duì)情況：購入手續(xù)合法、完整（）購入手續(xù)不完整（）5、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備核對(duì)情況：計(jì)提正確（）計(jì)提不正確（）未計(jì)提（）6、與短期投資有關(guān)的損益核對(duì)情況：計(jì)算正確（）計(jì)算正確（）未計(jì)算（）7、短期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論:）。經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。短期投資及跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)算核對(duì)表被審計(jì)單位:索引號(hào)：A2-1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：被審計(jì)單位:索引號(hào)：A2-1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:日期:名稱證券合計(jì)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)賬面余額數(shù)量總成本市價(jià)預(yù)計(jì)損失已提跌價(jià)補(bǔ)提跌價(jià)轉(zhuǎn)回跌價(jià)準(zhǔn)備號(hào)引索審計(jì)說明及調(diào)整：審計(jì)結(jié)論：短期投資憑證抽查表被審計(jì)單位:索引號(hào)：A2—2項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:被審計(jì)單位:索引號(hào)：A2—2項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:應(yīng)收（付）票據(jù)審定表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：應(yīng)收（付）票據(jù)審定表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：A3/F2財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核：日期：審計(jì)說明及調(diào)整:）；1、記帳憑證會(huì)計(jì)分錄編制：正確（）審計(jì)結(jié)論:經(jīng)憑證抽樣核對(duì)，無異常情不正確（；2、原始憑證是否完整、合法：是（）否況（）經(jīng)憑證抽樣核對(duì)，存在異常（））3、是否存在將長期投資列入短期投資核算：是（否（）；）不一4、記帳憑證與明細(xì)帳金額核對(duì)情況：一致（致（）；情況（）審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）4、與應(yīng)收（付）票據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄核對(duì)情況：編制合規(guī)（）編制不合規(guī)（）5、應(yīng)收（付）票據(jù)期限核對(duì)情況：審計(jì)日到期收回（）審計(jì)日已到期未收回（）其他（）6、應(yīng)收（付）票據(jù)在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）7、審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。應(yīng)收股利（利息）審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：All項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核：日期：日期：

審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）4、應(yīng)收利息的計(jì)算核對(duì)情況：計(jì)提正確（）計(jì)提不正確（）未計(jì)提（）6、應(yīng)收利息在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：A4項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:

日期：日期項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、應(yīng)收賬款1、上年末審定數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)3、明細(xì)賬分類期末數(shù)年以內(nèi)112年23年3年以上二、壞賬準(zhǔn)備、上年末審定數(shù)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、應(yīng)收賬款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi)%，1-2年%，2-3年%，3年以上%4、應(yīng)收賬款大額函證情況：發(fā)函率（）回函率（）確認(rèn)率（）5、應(yīng)收賬款大額憑證抽查情況：未見異常（）存在異常已調(diào)整（）存在異常未調(diào)整（）6、應(yīng)收賬款大額業(yè)務(wù)相關(guān)合同抽查情況：未見異常（）存在異常（）7、應(yīng)收賬款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）8、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提核對(duì)情況：比例恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）金額正確（）不正確（）9、壞賬準(zhǔn)備在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。應(yīng)收賬款明細(xì)核對(duì)表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：A4-1財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核：日期：應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表被審計(jì)單位:索引號(hào)：All項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:詢證函編債務(wù)人名稱債務(wù)人地址及聯(lián)系方式賬面金額函證日期回函日期替代程序確認(rèn)余額差異金額及說明備注第一次第二次

時(shí)間憑證編號(hào)債權(quán)債務(wù)類別對(duì)方單位名稱業(yè)務(wù)摘要金額核對(duì)憑證及文件名稱12345678910債權(quán)、債務(wù)憑證抽查表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：A4-1債權(quán)、債務(wù)憑證抽查表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：A4-1財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核：日期：填表及核對(duì)內(nèi)容說明：1.應(yīng)收帳款核對(duì)銷售合同6.預(yù)付、其他應(yīng)收款核對(duì)付款審批憑證2.應(yīng)收帳款核對(duì)產(chǎn)品出庫單7.預(yù)付、其他應(yīng)收款核對(duì)付款支票憑證3.應(yīng)收帳款核對(duì)產(chǎn)品銷售發(fā)票8.應(yīng)付帳款核對(duì)產(chǎn)品入庫單4.應(yīng)收帳款核對(duì)運(yùn)輸憑證9.預(yù)收、其他應(yīng)付款核對(duì)收款收據(jù)5.預(yù)付、應(yīng)付帳款核對(duì)產(chǎn)品采購合同10.預(yù)收、其他應(yīng)付款核對(duì)收款收據(jù)進(jìn)帳單審計(jì)填表說明債權(quán)、債務(wù)類別是指其科目選擇，包括：“應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款”和“應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款”，根據(jù)實(shí)際情況選擇；抽查未發(fā)函、未回函的債權(quán)、債務(wù)原始憑證，抽查率%,無異常（），異常（）。其他應(yīng)收款審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：A7項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未申數(shù)調(diào)整數(shù)重分類申定數(shù)索引號(hào)

一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)年以內(nèi)112年23年年以上3二、大額預(yù)付款列示審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、其他應(yīng)收款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi)%，1-2年％，2-3年%，3年以上%4、其他應(yīng)收款大額函證情況：發(fā)函率（）回函率（）確認(rèn)率（）5、其他應(yīng)收款大額憑證抽查情況：未見異常（）存在異常已調(diào)整（）存在異常未調(diào)整（）6其他應(yīng)收款貸方余額有無作重分類調(diào)整：有（）無（）不適用（）7、已轉(zhuǎn)作壞賬損失的項(xiàng)目，是否符合規(guī)定并辦妥審批手續(xù)：是（）否（）8、其他應(yīng)收款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。預(yù)付賬款審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：A6

被審計(jì)單位：索引號(hào)：A6項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未申數(shù)調(diào)整數(shù)重分類申定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)、明細(xì)賬齡分類數(shù)21年以內(nèi)12年23年年以上3二、大額預(yù)付款列示審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、預(yù)付賬款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi)%,1-2年％,2-3年%,3年以上%3、預(yù)付賬款大額函證情況：發(fā)函率（）回函率（）確認(rèn)率（）4、預(yù)付賬款大額憑證抽查情況：未見異常（）存在異常已調(diào)整（）存在異常未調(diào)整（）5、預(yù)付賬款貸方余額有無作重分類調(diào)整：有（）無（）不適用（）6、預(yù)付賬款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。詢證函致：本公司聘請(qǐng)的宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，按照《中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴公司的往來賬項(xiàng)。下列數(shù)據(jù)出自本公司賬薄記錄，如與貴公司記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證明無誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不符及需加說明事項(xiàng)”處詳為指正?；睾ㄕ?qǐng)直接寄至宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。通信地址：郵政編碼：電話：傳真：截止日期貴公司欠欠貴公司備注若款項(xiàng)在上述日期之后已經(jīng)付清，仍請(qǐng)及時(shí)函復(fù)為盼。公司簽章

結(jié)論1.數(shù)據(jù)正確無誤（簽章）：日期：//2.數(shù)據(jù)不符及需加說明事項(xiàng)（簽章）：日期：//存貨審定表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:存貨審定表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：A8財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:復(fù)核：日期：項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào)一、上年末審定數(shù)一、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)二、明細(xì)賬分類期末數(shù)品商存1.庫料2.原材3.低值易耗品品成4.產(chǎn)5^.6審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）3、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）4、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）5、存貨入庫、出庫的抽查情況：未見異常（）存在異常（）6、存貨入庫的計(jì)價(jià)方法：實(shí)際成本（）計(jì)劃成本（）7、存貨出庫的計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法（）先進(jìn)先出法（）其他8、存貨期末盤點(diǎn)抽查情況：抽查比率抽查合格率9、存貨盤盈萬元，盤虧萬元情況，會(huì)計(jì)處理：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）10、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備核對(duì)情況：計(jì)提正確（）計(jì)提不正確（）未計(jì)提（）11、存貨在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）12、審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。采購、銷售業(yè)務(wù)抽查情況表被審計(jì)單位：索引號(hào)：A12項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期編制：復(fù)核:日期：日期序號(hào)日期憑憑證選定大額的購銷合同檢查核對(duì)

編號(hào)客戶名稱貨名規(guī)格數(shù)量金額供（銷）貨發(fā)票入（出）庫單憑證過賬付款1234567891011121314核對(duì)說明：.發(fā)票所列貨名、型號(hào)、規(guī)格與合同核對(duì)一致。6.入（出）庫單數(shù)量與發(fā)票核對(duì)一致。.已過入明細(xì)賬.發(fā)票所列數(shù)量與合同核對(duì)一致。7.入（出）庫單金額（實(shí)際）與發(fā)票核對(duì)一致。12.已過入總分類賬.發(fā)票所列金額（單價(jià)）與合同核對(duì)一致。8.貨物已經(jīng)倉庫保管員簽收，.銀行付款與發(fā)票核對(duì)一致4.發(fā)票入賬前經(jīng)主管人員審核批準(zhǔn)。9.記賬憑證分錄核對(duì)正確。.已經(jīng)主管人員批準(zhǔn)同意。5.入（出）庫單貨名、型號(hào)、規(guī)格與發(fā)票核對(duì)一致。10.記賬憑證金額核對(duì)正確。存貨盤點(diǎn)抽查情況表被審計(jì)單位:索引號(hào)：：A8-1項(xiàng)目：存貨盤點(diǎn)抽查情況表被審計(jì)單位:索引號(hào)：：A8-1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核:日期:編制：復(fù)核:日期:日期:名稱或件號(hào)牌號(hào)及規(guī)格單位單價(jià)抽查日賬面數(shù)抽查記錄追溯計(jì)算追溯結(jié)果企業(yè)盤點(diǎn)數(shù)差異品質(zhì)質(zhì)量數(shù)量金額數(shù)量金額入庫發(fā)出數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額審計(jì)說明及調(diào)整：品質(zhì)狀況指正常、殘次、毀損、滯銷等。1、2、存貨企業(yè)盤點(diǎn)數(shù)以上抽樣測試結(jié)果：無差異）（）有差異，但不重要（3抽樣測試差異較大，需要調(diào)整如下：、審計(jì)結(jié)論：經(jīng)測試無調(diào)整事項(xiàng)，存貨余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)測試調(diào)整后，存貨余額可以確認(rèn)（）。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)算審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：A8—2項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:品種項(xiàng)合計(jì)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)成本可變現(xiàn)凈值計(jì)預(yù)損失跌已提價(jià)提補(bǔ)跌價(jià)跌轉(zhuǎn)回價(jià)審計(jì)說明及調(diào)整：審計(jì)結(jié)論：長期待攤費(fèi)用審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：A9項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制:復(fù)核:日期:日期:長期投資審定表被審計(jì)單位：長期投資審定表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制：索引號(hào)：B1財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期：復(fù)核：項(xiàng)目項(xiàng)原始發(fā)生額投資目比例應(yīng)攤銷期限原始投資已攤銷期限投資數(shù)損益數(shù)期初余額投資數(shù)本期增加損益數(shù)本年攤銷未未審數(shù)期末余額投資數(shù)調(diào)整數(shù)損-44*益審定數(shù)數(shù)索引號(hào)未審定數(shù)股權(quán)投資二、其他投資審計(jì)說明：不）1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（相符（）不適用（））不相符（2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（）3、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）不相、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（4））符（不（）恰當(dāng)、5待攤費(fèi)用在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：）恰當(dāng)（合計(jì)審計(jì)說明及調(diào)整：相符與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：（1、相符（）2、與投資相關(guān)的合同、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、付款的取證情況：已取證（）未取證（）3、長期投資核算方法核對(duì)情況：成本法（）權(quán)益法恰當(dāng)減值準(zhǔn)備的計(jì)算核對(duì)情況:、4投資收益、應(yīng)收股利、不恰當(dāng)（）5、長期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。（）經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。審計(jì)結(jié)論：不）經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確（）。認(rèn)（）（）不恰當(dāng)

日期：日期：期期期初余額本期增減調(diào)整數(shù)長期投資減值準(zhǔn)備審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：B1-1項(xiàng)目：日期：日期：期期期初余額本期增減調(diào)整數(shù)長期投資減值準(zhǔn)備審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：B1-1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核:日期:編制：復(fù)核:日期:日期:券名證稱未審數(shù)調(diào)整數(shù)未審數(shù)合計(jì)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)賬面余額市價(jià)預(yù)計(jì)損失已提減值補(bǔ)提減值轉(zhuǎn)回減值

號(hào)引索審計(jì)結(jié)論：審計(jì)說明及調(diào)整：索引號(hào)：C1固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表索引號(hào)：C1被審計(jì)單位:項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:項(xiàng)目：復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:資產(chǎn)類別一、資產(chǎn)原值本期期初余額本期未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)增力口減少房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備二、累計(jì)折舊房屋建筑物

機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備三、凈值審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額及賬實(shí)核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、當(dāng)期新增固定資產(chǎn)抽查核對(duì)情況：存在（）不存在（）3、抽查有關(guān)資產(chǎn)的所有權(quán)證明文件：合法（）部分合法（）不合法（）4、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法核對(duì)情況：直線法（）雙倍余額遞減法（）其他5、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)算核對(duì)情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）6、固定資產(chǎn)盤盈萬元，盤虧萬元情況，會(huì)計(jì)處理：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）7、固定資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)分類核對(duì)表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：索引號(hào)：C1-1財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:被審計(jì)單位:項(xiàng)目：復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目入賬時(shí)固定資產(chǎn)原折舊期初余累本期增計(jì)折本期減期末余舊調(diào)整存放審定間值率%額加少額數(shù)地?cái)?shù)點(diǎn)

小計(jì)審計(jì)說明及結(jié)論：1、固定資產(chǎn)使用年現(xiàn)：房屋建筑物年，機(jī)器設(shè)備年，運(yùn)輸設(shè)備年，辦公設(shè)備年2、固定資產(chǎn)殘值率：3、折舊測試情況：應(yīng)提折舊=累計(jì)購入月份*月折舊率在建工程審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：C3項(xiàng)目：被審計(jì)單位:索引號(hào)：C3項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核:日期:編制：復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目名稱預(yù)算檢查核對(duì)其用開施工許可證數(shù)（萬元）工程進(jìn)度期初數(shù)本期增減期末調(diào)整數(shù)審定數(shù)數(shù)中：資本化利息地許可證工許可證審計(jì)說明及調(diào)整:、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額及賬實(shí)核對(duì)情況：1相符（）不相符（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以不存、當(dāng)期新增在建工程抽查核對(duì)情況：存在（）2確認(rèn)（）。）在（經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)）3、抽查有關(guān)工程項(xiàng)目的相關(guān)證明文件：全部獲得（（）。））未獲得（部分獲得（）（4、工程項(xiàng)目大額支出的抽查核對(duì)情況：未發(fā)現(xiàn)異常）存在異常（、工程項(xiàng)目的形象進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度及結(jié)轉(zhuǎn)核對(duì)情況：恰5）不恰當(dāng)（）當(dāng)（不）6、在建工程在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（恰當(dāng)（）無形資產(chǎn)審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：D1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額及賬實(shí)核對(duì)情況：））不相符（相符（不存2、當(dāng)期新增無形資產(chǎn)抽查核對(duì)情況：存在（）在（））3、抽查有關(guān)無形資產(chǎn)的相關(guān)證明文件：全部獲得（）未獲得（部分獲得（）、無形資產(chǎn)購置付款憑證的抽查核對(duì)情況：未發(fā)現(xiàn)異常4）存在異常（）（不正5、無形資產(chǎn)的本期攤銷數(shù)核對(duì)情況：正確（）確（）不、無形資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（6）恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。短期借款審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：F1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:貸款單位年初余額利率（%）借款條件起訖日期本年增加本年減少調(diào)年末整余額數(shù)審定數(shù)借款合同利息核對(duì)審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總帳、明細(xì)帳、試算平衡表余額及帳實(shí)核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、當(dāng)期新增短期借款抽查核對(duì)情況：存在（）不存在（）3、抽查有關(guān)短期借款的相關(guān)證明文件：全部獲得（）部分獲得（）未獲得（）4、短期借款的本期利息計(jì)提及支付核對(duì)情況：正確（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確（）。認(rèn)不正確（）5、大額短期借款憑證抽查及函證確認(rèn)程序：完成（）未完成（）不適用（）6、短期借款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）應(yīng)付帳款審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：F3被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：F3財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:復(fù)核：日期：一、帳務(wù)核對(duì)項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)1年以內(nèi)12年23年3年以上二、大額應(yīng)付款列示審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（2、應(yīng)付帳款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi)%，1-2年3、應(yīng)付帳款大額函證情況：發(fā)函率（）回函率（）4、應(yīng)付帳款大額憑證抽查情況：未見異常（）存在異常已調(diào)整（5、應(yīng)付帳款借方余額有無作重分類調(diào)整：有（）無（6、應(yīng)付帳款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。）不適用（））不相符（）%，2-3年%，3年以上%確認(rèn)率（））存在異常未調(diào)整（））不適用（））預(yù)收帳款審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：F4財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:復(fù)核：日期：項(xiàng)目未申數(shù)調(diào)整數(shù)重分類申定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)1年以內(nèi)12年23年3年以上二、大額預(yù)收款列示審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（2、預(yù)收帳款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi)%,1-2年％,2-3年3、預(yù)收帳款大額憑證抽查情況：未見異常（）存在異常已調(diào)整（4、預(yù)收帳款借方余額有無作重分類調(diào)整：有（）無（）不適用5、預(yù)收帳款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）（））%,3年以上%）存在異常未調(diào)整（（）)應(yīng)付職工新酬審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：F6/F7財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:復(fù)核：日期：項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)審計(jì)說明及調(diào)整一、應(yīng)付工資1、與總帳余額核對(duì)情況：、期初余額1相符（）不相符（）2、本期計(jì)提2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：直接人工相符（）不相符（3、與試算平衡表余額核對(duì)）制造費(fèi)用情況相符（）不相符（）銷售費(fèi)用①應(yīng)計(jì)提工資基數(shù)4、應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)提測試管理費(fèi)用②提取率在建工程③應(yīng)提金額、本期支出數(shù)3④應(yīng)提與已提的差異4、期末余額

二、應(yīng)付福利費(fèi).、期初余額1、本期計(jì)提23、本期支出數(shù)、期末余額4審計(jì)結(jié)論：。）經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（。應(yīng)交稅金及其他應(yīng)交款審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：索引號(hào)：F8/F10財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:被審計(jì)單位:項(xiàng)目：復(fù)核:編制：復(fù)核:日期:日期:日期:項(xiàng)稅期初目率未交增值本期本期應(yīng)交已交期末調(diào)整欠交審定數(shù)數(shù)增值稅補(bǔ)充說明稅①本期增值稅銷項(xiàng)稅計(jì)稅基數(shù)元；②本期增值稅銷項(xiàng)稅稅率為；③、本期實(shí)現(xiàn)的增值稅銷項(xiàng)稅元；④本期可供抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)元；⑤本期應(yīng)交增值稅（③一④）元。審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)。營業(yè)稅城建稅%

企業(yè)所得稅稅額稅合計(jì)為教育費(fèi)附加審計(jì)說明及調(diào)整：審計(jì)結(jié)論：1、與總帳余額核對(duì)情況：2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（相符（）不相符（）不相符（）；）；經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（符（）；）不相（）。4、納稅申報(bào)表（卡（）不一致（）；）與相關(guān)帳冊抽查核對(duì)情況：一致經(jīng)（）5、稅款交納與納稅申報(bào)表致（）不一致（（卡）的抽查核對(duì)情況：一）；6、應(yīng)交稅金在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）；恰當(dāng)（）不應(yīng)交增值稅檢查表被審計(jì)單位：索引號(hào)：F8--1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)

一、年初欠繳數(shù)二、本年應(yīng)計(jì)銷項(xiàng)稅額1.應(yīng)稅計(jì)算基數(shù)其中：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收2.稅率或征收率三、本年可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加:本年購入進(jìn)項(xiàng)稅額本年可抵扣的其他費(fèi)用

減：本年免稅產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出本年其他進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出四、本年已繳納增值稅五、期末未交增值稅審計(jì)說明及調(diào)整：1、增值稅銷項(xiàng)稅計(jì)算測試：應(yīng)計(jì)銷項(xiàng)稅=應(yīng)稅計(jì)算基數(shù)*稅率=2、增值稅銷項(xiàng)稅測試結(jié)果與實(shí)際比較：應(yīng)計(jì)數(shù)一實(shí)際數(shù)=0為一致（），否則為不一致（）3、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的合規(guī)性抽查情況：合規(guī)（）不合規(guī)（審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。索引其他應(yīng)付款審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：F5項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類申定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)年以內(nèi)1

年1223年3年以上二、大額暫付款列示審計(jì)說明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（）不相符（）不適用（）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）2、其他應(yīng)付款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi)%,1-2年％,2-3年%,3年以上%3、其他應(yīng)付款大額憑證抽查情況：未見異常（）存在異常已調(diào)整（）存在異常未調(diào)整（）4、其他應(yīng)付款借方余額有無作重分類調(diào)整：有（）無（）不適用（）5、其他應(yīng)付款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。實(shí)收資本（股本）審定表索引號(hào)：H1索引號(hào)：H1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:項(xiàng)目：復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:

應(yīng)繳注冊資本投資者名實(shí)際出資額未審調(diào)整數(shù)數(shù)申定數(shù)稱幣種金額比例原幣金額匯率比例折本位幣審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（））不相符（）；不相符（審計(jì)結(jié)論：）；經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（4、獲取公司章程并驗(yàn)證其與股東實(shí)際出資是否一致：是（）不相符（以確認(rèn)（）；））。否（）；5、獲取公司驗(yàn)資報(bào)告并查閱其與帳面實(shí)收資本的一致性：一致認(rèn)（經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確）。（）不一致（）；6、實(shí)收資本在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）7、以上實(shí)收資本于年月日業(yè)經(jīng)深圳會(huì)計(jì)師事務(wù)所[]驗(yàn)字號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。資本公積審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：H2項(xiàng)目：資本公積審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：H2項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:復(fù)核:日期:編制：復(fù)核:日期:日期:股項(xiàng)本目溢接受資產(chǎn)捐贈(zèng)評(píng)估股權(quán)被投資被投資被投資其他外幣單位評(píng)單位接單位股資本資本被投資單位外其合資產(chǎn)準(zhǔn)增值準(zhǔn)投資準(zhǔn)備估增值受捐贈(zèng)準(zhǔn)權(quán)投資公積折價(jià)幣資本折價(jià)他計(jì)價(jià)年備備準(zhǔn)備備準(zhǔn)備轉(zhuǎn)差額差額初余額本期增加本期減少期末余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)審計(jì)說明及調(diào)整審計(jì)結(jié)論：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；（）。3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)4、資本公積增加變動(dòng)的內(nèi)容及依據(jù)核對(duì)情況：合規(guī)（）。（）不合規(guī)（）；5、資本折算差額的會(huì)計(jì)處理的核對(duì)情況：正確（）不正確（）不適用（）；6、接受捐助的實(shí)物資產(chǎn)的入帳價(jià)值確認(rèn)核對(duì)情況：正確（）不正確（）不適用（）；7、資本公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）盈余公積審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：H3項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)法目期初余額計(jì)提比本期增加提取金額本期減少彌補(bǔ)轉(zhuǎn)增資本期末余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引定例虧損號(hào)盈余公積公-44*益金任音J司、盈余公積合計(jì)1、）不相符）；審計(jì)審計(jì)說明及調(diào)整：與帳余額核對(duì)情況：相符（2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以不合規(guī)（3、試算平衡表余額核對(duì)情況：盈余公積明）；(相符（提?。┖藢?duì)情況：合規(guī)（）不相符二確認(rèn)（經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（。:

細(xì)項(xiàng)的增加5、盈余公積減少的內(nèi)容及依據(jù)核對(duì)情況：合規(guī)（合規(guī)當(dāng)（6、盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表的披露情況：恰當(dāng)）不適用（）；）不恰

);主營業(yè)務(wù)收入及成本審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：索引號(hào)：ni2財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:被審計(jì)單位:項(xiàng)目：復(fù)核:日期:編制：復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目銷售收全部產(chǎn)品銷售成本主要產(chǎn)品審計(jì)說明及調(diào)整：）銷售銷售成本收入銷售成本銷售成本1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（（）；1月率率2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（符（）；）2月3、相符與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（月34、測試不同產(chǎn)品收入和成本月份波動(dòng)情況，）異常）

判斷變動(dòng)趨勢：無異常（4月5、收入和成本相關(guān)的記帳憑證和原始單據(jù)抽查核對(duì)情況：無異常（）異常（）月56月6、報(bào)表日前后收入與退貨記錄的抽查，判斷收入的確認(rèn)有無跨年度情況：有（）無7、結(jié)合應(yīng)收帳款的函證，分析有無未經(jīng)認(rèn)可的7月大額銷售：未發(fā)現(xiàn)（8、收入和成本在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)月8（）月910月11月12月審計(jì)結(jié)論：合計(jì)經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）發(fā)現(xiàn)（）不恰當(dāng)（）；調(diào)整數(shù)經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。審定數(shù)不相不主營業(yè)務(wù)收入截止測試被審計(jì)單位:索引號(hào)：IH2項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:索引號(hào)：14主營業(yè)務(wù)稅金及附加審定表索引號(hào)：14被審計(jì)單位:項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核:日期:編制：復(fù)核:日期:日期:序號(hào)項(xiàng)目計(jì)稅基數(shù)稅率或比率未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)營業(yè)稅2消費(fèi)稅3城市維護(hù)建設(shè)

稅4教育費(fèi)附加審計(jì)說明及調(diào)整審計(jì)結(jié)論：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)2、與）不不）；（）。明細(xì)相符相符（）；帳余（）額核對(duì)情況：相符（3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（4、與）；）經(jīng)審整后，余額以確認(rèn)應(yīng)交不計(jì)調(diào)可稅金科目明細(xì)中“本期應(yīng)交數(shù)”核對(duì)：一致（一致（5、與（）。其他）應(yīng)交款科目明細(xì)中

“本期應(yīng)交數(shù)”核對(duì)：一致（不一致（6、與納稅申報(bào)表中“本期應(yīng)交數(shù)”核對(duì)：一致（）；）不一致營業(yè)稅金及附加在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（不恰當(dāng)（）其他業(yè)務(wù)利潤審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:索引號(hào)：I5被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:索引號(hào)：I5財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核：日期:日期:日期:項(xiàng)目未申數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)一、其他業(yè)務(wù)收入及內(nèi)容.12.3.4.二、其他業(yè)務(wù)支出及內(nèi)容1.2.3.4.三、其他業(yè)務(wù)稅金.計(jì)稅基數(shù)12.營業(yè)稅稅率.應(yīng)繳營業(yè)稅3.營業(yè)稅稅率4.應(yīng)繳營業(yè)稅5.營業(yè)稅稅率6.應(yīng)繳營業(yè)稅7四、其他業(yè)務(wù)利潤審計(jì)說明及結(jié)論：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；4、其他業(yè)務(wù)利潤在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）5、經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（），經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。營業(yè)費(fèi)用審定表被審計(jì)單位：索引號(hào)：13項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)包裝費(fèi)卸裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)覽展費(fèi)廣告工資及福利費(fèi)經(jīng)務(wù)業(yè)費(fèi)

合計(jì)審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）不相符（）；）；3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（4、記帳憑證抽樣測試詳見“貨幣資金支出憑證抽查表”）不相符（）；:未見異常（）異常（）5、營業(yè)費(fèi)用在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。管理費(fèi)用審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：索引號(hào)：16財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:被審計(jì)單位:項(xiàng)目：復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)申定數(shù)索引號(hào)工資及福利費(fèi)折舊費(fèi)

修理費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)壞賬損失工會(huì)經(jīng)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)設(shè)計(jì)制圖費(fèi)試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)交際應(yīng)酬費(fèi)金稅場地使用費(fèi)（租賃費(fèi)）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷職工培訓(xùn)費(fèi)他其合計(jì)審計(jì)說明及結(jié)論：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；4、記帳憑證抽樣測試詳見“貨幣資金支出憑證抽查表”：未見異常（5、管理費(fèi)用在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）；）異常（）；6、經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（），經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。財(cái)務(wù)費(fèi)用審定表

項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)1.利息支出減：利息收入2.匯兌損失減：匯兌收益3.金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)計(jì)合審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）不相符（）；）；3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；4、借款利息的計(jì)提核對(duì)情況：正確（5、應(yīng)該資本化的利息支出是否存在列入本期財(cái)務(wù)費(fèi)用：不存在（）不正確（）不適用（））存在（）不適用（被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：16財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:被審計(jì)單位:項(xiàng)目：編制:日期:索引號(hào)：16財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:復(fù)核：日期：6、財(cái)務(wù)費(fèi)用在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。投資收益審定表被審計(jì)單位:項(xiàng)目：索引號(hào)：18財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:被審計(jì)單位:項(xiàng)目：復(fù)核:日期:編制:復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)1.股權(quán)投資2.股票投資3.債券投資4.其他投資審計(jì)說明及調(diào)整：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；4、股權(quán)投資收益的核算方法：權(quán)益法（）成本法（）不適用（）；5、投資收益的計(jì)算核對(duì)情況：正確（）不正確（）；6、投資收益在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。索引營業(yè)外收支審定表被審計(jì)單位:索引號(hào)：18/110項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止印日期:編制：復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)一、營業(yè)外收入1.投資收益2.固定資產(chǎn)變價(jià)收入3.固定資產(chǎn)盤盈.罰款收入4.非貨幣性交易收益56.其他二、營業(yè)外支出1.投資損失.處理固定資產(chǎn)損失2.固定資產(chǎn)盤虧34.罰款支出5.公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出6.賠償金、違約金7.非常損失.計(jì)提的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備8他9.其審計(jì)說明及結(jié)論：1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（）不相符（）；4、營業(yè)外收支科目的使用是否正確：正確（）不正確（）；5、營業(yè)外收入是否已按規(guī)定納稅：是（）否（）不適用（）；6、營業(yè)外收支在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）7、經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（），經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。索引號(hào)：I12所得稅審定表索引號(hào)：I12被審計(jì)單位:項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:

項(xiàng)目：編制：復(fù)核:日期：日期項(xiàng)目未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)備注一、利潤總額力口：納稅調(diào)整增加額減：納稅調(diào)整減少額二、應(yīng)納稅所得額三、企業(yè)所得稅率四、應(yīng)提所得稅五、實(shí)際已提所得稅審計(jì)說明及調(diào)整1、與總帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（);2、與明細(xì)帳余額核對(duì)情況：相符（）不相符（);3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（4、與應(yīng)交稅金科目明細(xì)中“本期應(yīng)交數(shù)”核對(duì)：一致（)不相符（）;）不一致（);5、與納稅申報(bào)表中“本期應(yīng)交數(shù)”核對(duì)：一致（）不一致（）；6、與所得稅“年度清繳匯算表”的相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)：一致（）不一致（）；7、所得稅在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（）不恰當(dāng)（）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額可以確認(rèn)（）。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額調(diào)整表客被審計(jì)單位:索引號(hào)：112—1項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期:編制：復(fù)核:日期:日期:項(xiàng)目本期累計(jì)數(shù)項(xiàng)目本期累計(jì)數(shù)一、企業(yè)全年利潤收回的壞賬準(zhǔn)備金二、納稅調(diào)整增加額1.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目與收入無關(guān)的支出3.應(yīng)稅收益項(xiàng)目工資支出少計(jì)應(yīng)稅收益職工福利費(fèi)未計(jì)應(yīng)稅收益職工教育經(jīng)費(fèi).其4他工會(huì)經(jīng)費(fèi)利息支出三、納稅調(diào)整減少額.彌補(bǔ)虧損1業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.聯(lián)營企業(yè)分回利潤公益救濟(jì)性捐贈(zèng)3.境外收益提取折舊費(fèi)?技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益4無形資產(chǎn)攤