第五章商業(yè)銀行及其他融資類金融中介學(xué)習(xí)目標(biāo)：●理解融資類金融中介機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)●理解資本對(duì)于金融中介機(jī)構(gòu)的意義●把握融資類金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的特征●了解其他融資類金融中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作特點(diǎn)第一頁(yè)，共二十五頁(yè)。第一節(jié)融資類金融中介機(jī)構(gòu)基本特點(diǎn)一、融資類金融中介機(jī)構(gòu)的功能特點(diǎn)支付結(jié)算功能基本上是由商業(yè)銀行承擔(dān)的，資金融通服務(wù)功能更是通過(guò)此類金融中介的基本業(yè)務(wù)體現(xiàn)出來(lái)。在降低交易成本、改善不對(duì)稱信息、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與管理等功能中，融資類金融中介也體現(xiàn)得比較明顯。在融資類金融中介機(jī)構(gòu)中,各類具體機(jī)構(gòu)在發(fā)揮中介功能時(shí)也有所不同第二頁(yè)，共二十五頁(yè)。二、融資類金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)融資類金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式為貸款與證券投資,而融資類金融中介機(jī)構(gòu)負(fù)債的主要表現(xiàn)形式為各類存款和借入資金。這也是融資類金融中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)與負(fù)債方面所具有的共同特點(diǎn)。各種融資類金融中介機(jī)構(gòu)在功能上具有相似之處，這導(dǎo)致了不同的融資類金融中介機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)活動(dòng)方面擁有一些共同的特點(diǎn)。第三頁(yè)，共二十五頁(yè)。融資類金融中介機(jī)構(gòu)主要資產(chǎn)類型主要負(fù)債類型商業(yè)銀行各類貸款,證券投資各類存款,各類借入資金儲(chǔ)蓄銀行中長(zhǎng)期投資儲(chǔ)蓄存款信用合作社各類貸款,證券投資各類存款政策性銀行政策性貸款發(fā)行金融債券財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)集團(tuán)內(nèi)的貸款財(cái)務(wù)集團(tuán)內(nèi)存款,其他借入資金金融信托投資公司信托貸款信托存款金融租賃公司各種租賃業(yè)務(wù)各種借入資金第四頁(yè)，共二十五頁(yè)。三、國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)融資類金融中介機(jī)構(gòu)中的特殊地位在我國(guó)融資類金融中介機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展等方面是極其不均衡的。因此，在我國(guó)就形成了以國(guó)有商業(yè)銀行為主導(dǎo)的融資類金融中介機(jī)構(gòu)體系，這也是我國(guó)金融中介機(jī)構(gòu)體系區(qū)別于其他發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的一個(gè)重要特點(diǎn)。第五頁(yè)，共二十五頁(yè)。第二節(jié)融資類金融中介機(jī)構(gòu)資本的重要性一、金融中介機(jī)構(gòu)資本的定義與功能從簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)原則上定義，金融中介機(jī)構(gòu)的資本，是金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)與金融機(jī)構(gòu)總負(fù)債的賬面價(jià)值之差，表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)的凈值。因?yàn)檫@部分資本代表著金融機(jī)構(gòu)的所有者權(quán)益，所以也常被稱為金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益資本。這種以賬面價(jià)值來(lái)衡量資本的做法，只有在金融機(jī)構(gòu)資本的賬面價(jià)值與其市場(chǎng)價(jià)值偏差不大時(shí)才有意義。資本的定義，可能因各個(gè)國(guó)家的金融制度、會(huì)計(jì)制度的不同而有所不同。第六頁(yè)，共二十五頁(yè)。二、資本充足率與金融中介機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)由于資本的重要性，使得人們對(duì)于融資類金融中介機(jī)構(gòu)的資本水平予以特別的關(guān)注。資本的重要性以及金融機(jī)構(gòu)高負(fù)債運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，使得金融監(jiān)管當(dāng)局確定一個(gè)資本要求標(biāo)準(zhǔn)極為必要，也即我們通常所說(shuō)的資本充足率。銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，維護(hù)公眾信心的作用。但這并不意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。另一方面，資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。第七頁(yè)，共二十五頁(yè)。

第三節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)

一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)活動(dòng)，形成商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)，也是保證商業(yè)銀行生存以及發(fā)展的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。（一）存款性資金來(lái)源存款性資金來(lái)源包括的類型很多，常見(jiàn)的有活期存款、定期存款等。西方國(guó)家的商業(yè)銀行，也常根據(jù)存款的特性，將其分為交易賬戶和非交易賬戶。第八頁(yè)，共二十五頁(yè)。(二)非存款性資金來(lái)源商業(yè)銀行除了以上述存款性資金作為主要的資金來(lái)源以外，還通過(guò)各種借入資金渠道獲取所需要的資金，形成非存款性資金。非存款性資金來(lái)源主要包括：同業(yè)拆借中央銀行的貼現(xiàn)借款證券回購(gòu)國(guó)際金融市場(chǎng)融資發(fā)行中長(zhǎng)期債券第九頁(yè)，共二十五頁(yè)。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指對(duì)其負(fù)債加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是銀行獲取收益的主要途徑。從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上看，除了房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)外，銀行資產(chǎn)主要包括以下三類：1、現(xiàn)金資產(chǎn)。這是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，雖然不能直接產(chǎn)生收益，但卻是銀行日常經(jīng)營(yíng)所必需的。2、貸款。這是商業(yè)銀行最主要的、傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行獲得利潤(rùn)的重要途徑。3、投資。投資是商業(yè)銀行獲取收入的又一個(gè)重要來(lái)源，這里主要是指證券投資。第十頁(yè)，共二十五頁(yè)。世界各國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的實(shí)踐，總結(jié)出了現(xiàn)在較為通用的貸款五級(jí)分類法。所謂五級(jí)分類法，就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。其中的后三類被稱謂銀行的不良資產(chǎn)（不良貸款）。五級(jí)分類法是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。第十一頁(yè)，共二十五頁(yè)。三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其地位的上升對(duì)于商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)，有著多種解釋。一般比較常見(jiàn)的解釋，是將商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)理解為資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)。從范圍的寬窄情況來(lái)看，一般包括廣義的表外業(yè)務(wù)與狹義的表外業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)，一般是指商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但可能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)中，涵蓋狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù)兩種業(yè)務(wù)類型。狹義的表外業(yè)務(wù)，是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第十二頁(yè)，共二十五頁(yè)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行可以從事的中間業(yè)務(wù)有九大類，它們包括：1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。2、銀行卡業(yè)務(wù)3、代理類中間業(yè)務(wù)4、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)。5、承諾類中間業(yè)務(wù)6、交易類中間業(yè)務(wù)7、基金托管業(yè)務(wù)8、咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)9、其他類中間業(yè)務(wù)第十三頁(yè)，共二十五頁(yè)。第四節(jié)其他融資類金融中介機(jī)構(gòu)除了商業(yè)銀行以外，融資類金融機(jī)構(gòu)中還包括多種其他金融中介機(jī)構(gòu)。主要有：信用合作組織(城市信用社、農(nóng)村信用社)、儲(chǔ)蓄銀行、政策性銀行、財(cái)務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融租賃公司等。這些金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作各具特點(diǎn)，是融資類金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分。第十四頁(yè)，共二十五頁(yè)。一、信用合作組織信用合作組織是按合作制原則組織而成的金融中介機(jī)構(gòu)。所謂合作制，是由分散的、小規(guī)模的商品生產(chǎn)者，為了解決經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的困難以及獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來(lái)的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。我國(guó)的城市信用社和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對(duì)國(guó)家銀行體系的必要補(bǔ)充和完善。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，為社員提供信用服務(wù)。第十五頁(yè)，共二十五頁(yè)。（一）城市信用社城市信用社是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的產(chǎn)物，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的一個(gè)組成部分。（二）農(nóng)村信用社作為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，農(nóng)村信用合作社的特點(diǎn)集中體現(xiàn)在由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)三個(gè)方面。農(nóng)村信用社是根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，按照方便群眾、便于管理、保證安全的原則，在縣以下農(nóng)村按區(qū)域、一般主要是按鄉(xiāng)設(shè)立的。第十六頁(yè)，共二十五頁(yè)。二、儲(chǔ)蓄銀行儲(chǔ)蓄銀行是指辦理居民儲(chǔ)蓄并以吸收儲(chǔ)蓄存款為主要資金來(lái)源的銀行。在西方的很多國(guó)家，儲(chǔ)蓄銀行大多是專門的、獨(dú)立的，對(duì)儲(chǔ)蓄銀行也大多有專門的管理法令儲(chǔ)蓄銀行所匯集起來(lái)的儲(chǔ)蓄存款余額較為穩(wěn)定，所以主要用于長(zhǎng)期投資，如發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款；投資于政府公債、公司股票及債券；對(duì)市政機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款等。第十七頁(yè)，共二十五頁(yè)。三、政策性銀行政策性銀行，是指由政府創(chuàng)立和擔(dān)保、以貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的，具有特殊的融資原則、不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。1994年，我國(guó)組建了三家政策性銀行，均直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行第十八頁(yè)，共二十五頁(yè)。四、財(cái)務(wù)公司一般的，國(guó)外財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)并不完全局限于企業(yè)集團(tuán)，而是將為集團(tuán)服務(wù)作為重點(diǎn)，但又不限于在集團(tuán)內(nèi)融資，業(yè)務(wù)品種主要是集團(tuán)產(chǎn)品的銷售融資，但也可不限于本集團(tuán)的產(chǎn)品。財(cái)務(wù)公司主要通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上發(fā)行商業(yè)票據(jù)和在資本市場(chǎng)上發(fā)行債券來(lái)籌資，也可以從銀行借款，但比重較小。在我國(guó)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(除中外合資的財(cái)務(wù)公司外)都是依托大型企業(yè)集團(tuán)而成立的,主要為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品銷售提供服務(wù)。第十九頁(yè)，共二十五頁(yè)。五、金融資產(chǎn)管理公司金融資產(chǎn)管理公司是各國(guó)主要用于清理銀行不良資產(chǎn)的金融中介機(jī)構(gòu)。成立由有關(guān)方面人員組成的、擁有一定行政權(quán)力的金融資產(chǎn)管理公司來(lái)清理不良資產(chǎn),有利于降低清理成本，有助于盤(pán)活資產(chǎn)，盡量減少清理?yè)p失。金融資產(chǎn)管理公司通常是在銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)由政府設(shè)立，不以盈利為目的，而以挽救身陷危機(jī)的銀行、甚至是金融業(yè)為使命的金融機(jī)構(gòu)。第二十頁(yè)，共二十五頁(yè)。為處理國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國(guó)于1999年成立了華融資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司、長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司四家金融資產(chǎn)管理公司，分別處置四家國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。目前，我國(guó)四家金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)處置手段日益創(chuàng)新和完善，多元化的資產(chǎn)處置新格局正在形成，使用了包括債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、訴訟追償、債轉(zhuǎn)股、租賃、外包、轉(zhuǎn)讓、投資銀行、海外路演、國(guó)際合作、打包出售、國(guó)內(nèi)跨區(qū)域的大范圍拍賣在內(nèi)的多種方式。第二十一頁(yè)，共二十五頁(yè)。六、金融信托投資公司信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度。信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)全部委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處置的行為。信托是一種多邊信用關(guān)系，這種多邊信用信托關(guān)系的建立，必須根據(jù)法定程序進(jìn)行，需要將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)等通過(guò)信托合同加以確定，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)益。第二十二頁(yè)，共二十五頁(yè)。七、金融租賃公司融資租賃是以商品交易為基礎(chǔ)的融資與融物相結(jié)合的特殊類型的籌集資本、設(shè)備的一種方式。它既有別于傳統(tǒng)租賃，也不同于貸款，它給承租企業(yè)帶來(lái)的好處是明顯的和獨(dú)特的。融資租賃是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的一種新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式，具有融資、投資、促銷和管理的功能。在許多國(guó)家，租賃已成為設(shè)備投資的重要方式，在各種信貸方式中，融資租賃已成為僅次于商業(yè)銀行貸款的信貸方式，第二十三頁(yè)，共二十五頁(yè)。八、典當(dāng)行典當(dāng)行，亦稱當(dāng)鋪，是專門發(fā)放質(zhì)押貸款的非正規(guī)邊緣性金融機(jī)構(gòu)，是以貨幣借貸為主和商品銷售為輔的市場(chǎng)中介組織。盡管各國(guó)所使用的文字多有差異，但對(duì)典當(dāng)行定義的闡述卻是基本相同的。在我國(guó)，典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。第二十四頁(yè)，共二十五頁(yè)。內(nèi)容總結(jié)第五章商業(yè)銀行及其他融資類金融中介。投資是商業(yè)銀行獲取收入的又一個(gè)重要來(lái)源，這里主要