歡迎下載內(nèi)容僅供參考XXXXXX部審計稽核制度〔暫行〕第一章總那么第一條第二條部審計稽核制度是公司管理制度的重要組成局其目的是促進公司部控制的建立健全，有效地控制本錢，改善經(jīng)營管理，防經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益。第三條本制度適用于XXXXXX。第二章審計稽核機構(gòu)和人員第四條公司成立審計稽核辦(設(shè)在xxxxxx)，每年組織對計。第五條公正的原那么，認真、嚴肅、謙虛、慎重地執(zhí)行審計稽核規(guī)定，秉公維護公司權(quán)益。第六條得濫用職權(quán)，謀取私利，徇私舞弊。第七條能力，認真鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務水平和操作能力。第八條稽核單位或個人有利害關(guān)系，應主動回避。被審計稽核單位或個人也有權(quán)申請審計稽核人員回避。第九條審計稽核人員應及時向公司和分管領(lǐng)導匯報審建議等以“審計稽核報告〞的形式呈報公司和分管領(lǐng)導。第十條發(fā)現(xiàn)的問題。第十一條為目的，并對公司的經(jīng)營活動進展監(jiān)視。第三章審計稽核職責第十二條部審計稽核工作方案。第十三條務管理決策會議。第十四條依據(jù)國家法律、法規(guī)以及公司的各項規(guī)章制度，對以下事項進展審計稽核：〔一〕對公司進展制度審計稽核，主要包括：1．部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況；2情況?！捕硨具M展財務審計稽核，主要包括：1．財務方案、預算的制定和執(zhí)行情況；財務收支的真實性、合法性；性和完整性；注冊資本金到位及使用情況。同、協(xié)議的合法性和履行情況。審批、招標、預算、決算情況。要包括：業(yè)務授權(quán)執(zhí)行情況；應當辦理抵押登記的抵押物抵押登記情況；應當進展評估的抵押物的評估情況；監(jiān)視?！擦硨局饕I(lǐng)導的離任審計，主要包括:1．離任人任期資產(chǎn)的管理和保值增值情況；益及其他經(jīng)營管理業(yè)績；成情況；法律訴訟和遺留問題情況；離任人任期各項部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況；離任人履行職責中廉潔、忠誠和勤勉方面的情況；離任人任期財務收支活動的合法性、合規(guī)性?！财摺掣鶕?jù)公司的安排，對公司主要領(lǐng)導進展任期經(jīng)濟責任審計，主要包括：1方案、預算、任務和其他經(jīng)濟指標的完成情況；重大的經(jīng)營管理決策執(zhí)行情況；各項部控制制度的建立、健全和執(zhí)行情況；財務收支活動的合法性、合規(guī)性。〔八〕對公司經(jīng)營績效進展審計稽核。〔九〕監(jiān)事會交辦的事項。〔十〕其他事項。第十五條及直接責任人提出處理建議。第十六條的有關(guān)問題和整改措施情況。第十七條機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)。第十八條以下工作事項應當報備案：〔一〕公司年度部審計稽核工作方案和工作總結(jié)報告；計報告；報送專項報告。第四章審計稽核方式第十九條審計稽核可采用預告審計稽核或突擊審計稽核。第二十條公司xxxxxx定期、不定期對被審計稽核單位進稽核單位某一方面存在的問題進展審計稽核。審計稽核采用就地審計稽核和報送審計稽方式外，其他審計稽核工作一般采用就地審計稽核方式。第二十二條審計稽核可以采取以下方式進展審計稽核：〔二〕要求被審計稽核單位提供年度財務方案或預算，審批文件及有關(guān)資料；實物資產(chǎn)的保管、使用情況；〔四〕檢查被審計稽核單位空白業(yè)務單證保管和使用情況；第五章審計稽核工作根本程序第二十三條審計稽核要根據(jù)公司安排和部門職責開展審計稽核工作。第二十四條力量，成立審計稽核小組。必要時可抽調(diào)有關(guān)部門人員或聘請外部審計機構(gòu)進展審計稽核。第二十五條3〔一〕審計稽核依據(jù)、圍、容、方式和時間；〔二〕被審計稽核單位應提供的資料清單；〔三〕其他與審計稽核相關(guān)的事項。工作條件。被審計稽核單位及承受調(diào)查人員應當如實不得隱瞞。第二十七條審計稽核人員可采用檢查、監(jiān)盤、觀察、詢適當?shù)膶徲嫽俗C據(jù)。審計稽核小組應在實施必要的審計稽核程計稽核報告。第二十九條出被審計稽核單位存在的問題，提出改良建議、措施。第三十條稽核報告征求意見稿或有關(guān)容，送被審計稽核單位征詢意見，被審計稽核單位、人員如有意見，應在收到征求意見稿10協(xié)調(diào)處理。第三十一條審計稽核報告作為被審計稽核單位負責人升職、調(diào)任、降職、免職、辭退等人事任免的參考依據(jù)。第三十二條議和整改措施，被審計稽核單位應認真落實。審計稽核辦在審計稽核報揭發(fā)出3第三十三條審計稽核工作底稿及有關(guān)資料〔包括原件、復印件和影像資料等〕連同審計稽核報告分類整理、歸檔、形成審計稽核檔案，并移交審計稽核部專人存檔、保管。第三十四條稽核檔案從審計稽核報告報出之日起，至少保存十年。審計稽核辦負責人同意。第六章罰那么第三十五條被審計稽核單位或個人有以下行為之一的，視情節(jié)輕重給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！惨弧尺`規(guī)經(jīng)營，違反公司各項規(guī)章制度的；憑證、賬簿和有關(guān)文件的；他有關(guān)文件的；監(jiān)視檢查的；施，給公司帶來經(jīng)濟損失或產(chǎn)生不良影響的；〔六〕打擊報復審計稽核人員或為審計稽核提供線索者的。第三十六條審計稽核人員有以下情形之一的，視情節(jié)輕重給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！惨弧撤从城闆r失實的；〔二〕對被審計稽核單位或人員的違紀問題