出口跟單托收業(yè)務操作規(guī)程出口跟單托收業(yè)務是出口商為向進口商收取款項～將匯票連同商業(yè)單據(jù)一塊交～委托其代為收款的一種支付方式。我行在辦理跟單托收業(yè)務時～應依據(jù)522一、接單登記1類和份數(shù)并進行簽收。2二、審單依據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》,第522號出版物,的規(guī)定～銀行可不審核單據(jù)～維護出口商的利益～保障安全收匯～我行應把握單據(jù)的質量～對主要單據(jù)進行審核～主要審核要點如下:1～其它單據(jù)與發(fā)票核對～做到單單全都。2～金額大小寫是否全都～其背書是否完整、連續(xù)～匯票是否注明交單條件。3、保險單(如有)是否與其它單據(jù)全都。4～各單據(jù)在有關貨物描述內容上是否全都。5～如單單不全都～應在審單記錄上扼要記錄～待全套單據(jù)審核完畢后～與出口～應注明更改日期～以備復核。6我行在選擇代收行時應把握以下原則:1到、對委托的業(yè)務能按要求辦理、而且對查詢能及時答復和協(xié)作的我行代理行。2、代收行應為付款人所在地的我行代理行。13付款人贖單后～貨款能立刻從代收行進入我行帳戶起息。如～延誤收款～格外是一些大額業(yè)務～會造成很大的利息損失。4～我行可征求出口商的意見選擇我行的代理行作為提示行～并在OC面函上注明付款人帳戶行。如出口商堅持使用其指定的銀行做代收行～我我行不負任何責任。四、繕制托收面函1～繕制托收面函～托收面函應做到完整、準確、清晰、潔凈。索匯聯(lián)～第一聯(lián)連同單據(jù)寄代收行～第二、三聯(lián)我行留底?！樗鲄R內容。,1,寄單內容:包括代收行名稱和地址,應按托收申請書填票人～按匯票填寫,～寄單日期,即面函日期,以及隨寄單據(jù)的種類與份數(shù)。,2,索匯內容:包括匯票金額,即為索匯金額,、交單條件2、在托收登記本上做好書面登記工作。填寫日期、OC票號、客戶、金額、代收行等內容。3有關電傳費或郵費。以上費用若為“遲收”～待收匯后～從收匯款項中扣取。并在托收委托書留底聯(lián)注明待收費用。,收入,出口托收款項(收入)出口托收款項借:活期存款—XX客戶帳貸:其它應付款—郵電費24～復核人員主要按以下方面審核和操作:如交單方式～收費方式～索匯金額、路線～單據(jù)種類、份數(shù)。發(fā)覺問題及時處理～確保準確無誤。2～3工作。所有相關憑證如留底～OC宗的完整性、準確性。4、負責將出口托收表外科目信息傳遞會計科。5～復核員在匯票背面背書。完成的單據(jù)待寄。六、寄單1、復核人員或寄單員繕打郵寄信封～郵寄信封上的代收行肯定要寫詳細地址～2～快郵單據(jù)交快郵公司時必需簽收。快郵單據(jù)留底聯(lián)妥善保管。七、催收及函電處理1～我行應依據(jù)郵程、付款期限對超過合理期限尚未收回的款項～逐筆致電、函進行催收。正常操作的結兌的應及時催詢。2等內容的函電時～我行應在收到函電后一個工作日內將有關～并要求出口商將處理意見及時以書面形式通知我行～以便我行與代收行聯(lián)系?！⒖搪?lián)系委托人。若委托人取走時須留下收據(jù)歸卷。3或出口單位的來函來電～不遺失～不積壓。OC～做到3～備日后遇到糾紛時交涉依據(jù)。發(fā)生相關費用應詳細注明。4歸入以托收業(yè)務參考號設臵的檔案～妥善保管。八、付款1～應在半個工作日內～登錄系統(tǒng)。2～同時扣取手續(xù)費、郵電費、電報費等費用。會計分錄為:,1,現(xiàn)匯進帳或:系統(tǒng)內清算款項,外幣,貸:活期存款—XX,外幣,其他應付款項—郵電費,外幣,,付出,出口托收款項,外幣,,2,結匯進帳,內扣手續(xù)費,或:系統(tǒng)內清算款項,外幣,手續(xù)費收入--結算手續(xù)費收入,外幣,其他應付款項—郵電費,外幣,借:外匯買賣—即期與客戶結匯,本幣,貸:XX存款—客戶帳,本幣,,付出,出口托收款項,外幣,3、生成回單。生成“貸記通知”、“涉外收入統(tǒng)計表”、“出口收匯核銷聯(lián)”～蓋私章后～4～將客戶回單蓋業(yè)務印章～將生成的會收業(yè)務卷宗。5～應銷記表外科目:4九、國際收支申報1聯(lián)～然后將第一聯(lián)與統(tǒng)計表訂在一塊～月初集中報外匯管理局～第二聯(lián)銀行留存～第三聯(lián)退委托人。2、經辦人員負責向外匯管理局進行國際收