中行北分國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險3中行北分國際匯款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀中國銀行股份（以下簡稱中國銀行），于1912年成立，是中國歷史最為悠久的銀行之一，也是五大國有商業(yè)銀行之一?，F(xiàn)在總部設(shè)在北京，業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行、保險和航空租賃，旗下有中銀香港、中銀國際、中銀保險等控股金融機(jī)構(gòu)，在全球范圍內(nèi)為個人和公司客戶提供金融服務(wù)。中國銀行作為中國國際化和多元化程度最高的銀行，在中國內(nèi)地、香港、澳門、臺灣及37個國家為客戶提供全面的金融服務(wù)。世界品牌實(shí)驗(yàn)室發(fā)布2012年“中國500最具價值品牌”排名結(jié)果，中國銀行以885.16億元品牌價值排名第10位，2013年，中國銀行以1620億元品牌價值，位列胡潤國有品牌榜第四位。2006年中國銀行分別在香港聯(lián)合交易所和上海證券交易所成功上市。中行是目前在國內(nèi)國際化程度最高的商業(yè)銀行之一，在國際業(yè)務(wù)的發(fā)展上一直處于領(lǐng)先地位。其中國際匯款業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，主要包括境外匯出匯款、境外匯入?yún)R款以及匯入?yún)R出款項的查詢查復(fù)業(yè)務(wù)。中行北分國際匯款業(yè)務(wù)主要包括境外匯出匯款、境外匯入?yún)R款以及查詢查復(fù)服務(wù)。目前主要提供美元、歐元、英鎊、加元、澳元、日元、新西蘭元、新加坡元、瑞典克朗、瑞士法郎、挪威克朗、丹麥克朗、港幣、澳門元等14個幣種的匯款服務(wù)。其中美元的交易量為最大。各幣種所占交易比重如圖1所示：中行在北京地區(qū)所有國際匯款業(yè)務(wù)中，因國際貿(mào)易結(jié)算而產(chǎn)生的國際匯款占了很大的比重。2013年國際貿(mào)易結(jié)算量為1464億美元，與2012年、2011年相比，分別增長了93億美元和326億美元，在北京各商業(yè)銀行競爭異常激烈的市場環(huán)境下，能夠取得較大幅度的增長，無疑是對中行北分在國際匯款業(yè)務(wù)處理能力的一種肯定。同時，為鞏固在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)方面的地位，中行北分針對不同的客戶群體，采取了相應(yīng)的營銷手段和管理機(jī)制，加大對基礎(chǔ)客戶的營銷力度，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，以支行、網(wǎng)點(diǎn)為抓手，通過產(chǎn)品推廣帶動基礎(chǔ)客戶結(jié)算量增長，目前中行北分基礎(chǔ)客戶國際貿(mào)易結(jié)算量占國際貿(mào)易結(jié)算總量的41%，跨境人民幣基礎(chǔ)客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)筆數(shù)均在市場排名首位。中國銀行境外匯出匯款是以約定匯款的方式委托其海外聯(lián)行或代理行將款項付給指定的收款人。匯款方式包括電匯、信匯和票匯，目前常用的匯款方式是電匯和票匯，其中電匯方式速度最快。由于每個國家對匯款的要求不同，因此對于匯出到境外的匯款，銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)人員需要具備較高的業(yè)務(wù)能力，才能保證款項能夠成功到達(dá)境外收款人的賬戶。如果收款國家或收款人在疑似國際制裁名單或反洗錢名單中，則此筆匯款很有可能被扣留在境外而無法匯至收款人賬戶中，甚至有可能無法退回境內(nèi)，因此若銀行業(yè)務(wù)人員對反洗錢或制裁名單的業(yè)務(wù)不熟悉，將會直接影響客戶利益。境外匯出匯款的流程是由各支行網(wǎng)點(diǎn)前臺柜員或網(wǎng)銀前端接受境內(nèi)匯款人委托，通過SWIFT方式辦理匯出境外匯款，各一級分行收付清算部門集中進(jìn)行報文信息處理、清算路徑選擇、報文監(jiān)控及相關(guān)前后臺交互的處理過程。基本流程如圖2所示：在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可按匯款人不同，劃分為對公國際付款、對私國際付款；按業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，劃分為非貿(mào)易項下國際付款、貿(mào)易項下國際付款、資本項下國際付款、頭寸調(diào)撥等；按匯款資金來源不同，分為現(xiàn)金國際付款、賬戶國際付款，其中賬戶國際付款又分為有折和無折兩類。中國銀行境外匯入?yún)R款方式包括電匯、票匯和信匯，目前常用的有電匯和票匯，同境外匯出匯款一樣，電匯方式速度最快。境外匯入?yún)R款業(yè)務(wù)是指接受海外聯(lián)行及境外代理行通過SWIFT或TELEX發(fā)來的匯款指示，借方處理機(jī)構(gòu)進(jìn)行報文有效性判定和清算賬戶記賬后，將報文轉(zhuǎn)至各一級分行收付清算集中處理部門，各一級分行清算部門集中對付款指示進(jìn)行款項解付、報文劃轉(zhuǎn)等后續(xù)處理的國際匯入?yún)R款收付清算業(yè)務(wù)處理過程?；玖鞒倘鐖D3所示：境外匯入?yún)R款可分為以下兩類：(1)根據(jù)匯入款資金性質(zhì)分為貿(mào)易和非貿(mào)易匯入款國外代理行或海外聯(lián)行發(fā)來的付款指示，如匯款報文中有發(fā)票號、貨款等字樣，一般為貿(mào)易匯入款；如匯款中有投資、資本金、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金等一般為非貿(mào)易匯入款。(2)根據(jù)收款人的類型分為對私和對公匯入款國外代理行或海外聯(lián)行發(fā)來的付款指示，收款人如為個人客戶的款項，稱為對私國際匯入款；收款人如為公司客戶的款項，稱為對公國際匯入款。國際支付反洗錢環(huán)節(jié)，是國際匯款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)之一。洗錢被公認(rèn)為冷戰(zhàn)結(jié)束后最為重要的“非傳統(tǒng)性安全問題”之一，它嚴(yán)重危及到金融穩(wěn)定、社會公平、政府信譽(yù)、公共秩序、人性倫理和社會和諧。國際匯款是洗錢的主要渠道之—,因此，各商業(yè)銀行都在國際匯款業(yè)務(wù)中采取謹(jǐn)慎的方法嚴(yán)格把控可疑匯款。制裁名單是指聯(lián)合國等國際組織和各國（地區(qū)）政府為打擊洗錢、恐怖融資、販毒及大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散或?yàn)槠渌?、外交目的而發(fā)布的采取經(jīng)濟(jì)制裁和貿(mào)易禁運(yùn)等措施的國家、機(jī)構(gòu)和個人名單，以及中行北分為保護(hù)自身利益而發(fā)布的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)構(gòu)或個人名單。制裁名單庫是指中國銀行反洗錢檢測與分析系統(tǒng)（ANTI-MONEYLAUNDERINGMONITORING&ANALYSISSYSTEM簡稱MLMAS)中維護(hù)并使用的集團(tuán)監(jiān)控名單，包括聯(lián)合國（UN)、美國財政部外國資產(chǎn)控制署（OFAC)、我國政府發(fā)布的制裁名單、紐行名單及中行內(nèi)部觀察名單等。白名單是根據(jù)前期業(yè)務(wù)處理情況總結(jié)并審核確定的可排除檢索的名稱或字段。一般用于在業(yè)務(wù)操作中發(fā)現(xiàn)某一或某些名稱或字段經(jīng)常誤中而影響正常業(yè)務(wù)辦理，或根據(jù)其他規(guī)定不需檢索，經(jīng)審核后可維護(hù)成白名單，以便再遇到該名稱和字段時系統(tǒng)不會檢索。為有效控制資金風(fēng)險，保障收付資金高效、安全運(yùn)行，通過BANCS與IARS兩大系統(tǒng)的內(nèi)部銜接，中行實(shí)現(xiàn)了全行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)信息的集中化、自動化處理，并通過總、分行間一體化的運(yùn)行模式，實(shí)現(xiàn)對全行查詢業(yè)務(wù)進(jìn)行事中監(jiān)控，為內(nèi)、外部客戶在國際支付清算業(yè)務(wù)中存在的問題，提供優(yōu)質(zhì)、高校的查詢查復(fù)服務(wù)。在查詢查復(fù)業(yè)務(wù)中，中行北分對匯入?yún)R款業(yè)務(wù)處理范圍為針對國際支付報文中代理行、海外分行及同業(yè)銀行發(fā)來的查詢報文內(nèi)容，對境內(nèi)分行發(fā)起查詢；同時對于境內(nèi)分行收到支付報文無法解付或收款人要求退回的款項，而向境外銀行發(fā)起查詢。在匯出匯款方面，針對上收分行對外發(fā)出的國際支付報文，需向國外銀行提起查詢；或是對于收到國外銀行發(fā)來的查詢查復(fù)報文，向境內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)起查詢。通過對操作風(fēng)險類型以及對國際匯款業(yè)務(wù)流程的介紹，在國際匯款業(yè)務(wù)中引導(dǎo)員以及后臺經(jīng)辦業(yè)務(wù)的操作是最易產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)，同時，反洗錢環(huán)節(jié)雖不易造成風(fēng)險，但一旦因此環(huán)節(jié)而產(chǎn)生風(fēng)險，有可能會對政治和社會穩(wěn)定構(gòu)成威脅。在這三個環(huán)節(jié)，主要會產(chǎn)生因內(nèi)部詐騙、外部詐騙以及業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗而導(dǎo)致的操作風(fēng)險。(1)境外匯出匯款業(yè)務(wù)辦理涉及項目較多在處理國際匯款業(yè)務(wù)時，前臺柜員須對客戶填寫的信息進(jìn)行核對，審核，如身份驗(yàn)證、客戶的批匯額度確認(rèn)、匯款表格填寫的有效性等。但由于需要核對、審核的項目較多，特別是審核匯款表格時，因各國接收國際匯款標(biāo)準(zhǔn)不同，客戶在填寫表格時對必須填寫的項目要求也不同，如前臺柜員對業(yè)務(wù)不了解，業(yè)務(wù)水平較低，特別是對各國匯款情況掌握得不全面不細(xì)致，就無法分辨出客戶填寫的錯誤信息，以致在可能造成匯款延誤解付時，不能及時作出判斷，提醒客戶修改匯款表格。(2)前臺處理環(huán)節(jié)較多國際匯出匯款業(yè)務(wù)前臺處理流程包括四部分，客戶的賬務(wù)處理(包括扣除本金和收費(fèi))，二是批匯，三是匯款報文的輸入，四是外匯收支申報處理。前臺柜員須處理完這四個環(huán)節(jié)才可轉(zhuǎn)交后臺處理，在這個四個環(huán)節(jié)中，很可能會因操作失誤和產(chǎn)生輸入等操作性失誤。在辦理境外匯出匯款業(yè)務(wù)的過程中，前臺柜員審核客戶的匯款申請單的有效性，如收支申報，每人每年只可匯出5萬美元。之后將申請單中的金額、幣種、手續(xù)費(fèi)和電報費(fèi)等信息手工錄入到系統(tǒng)中，發(fā)送到后臺清算部門，由后臺經(jīng)辦人員進(jìn)行審核，路徑輸入。這個過程中，前臺柜員容易出現(xiàn)信息錄入錯誤，在客戶填寫兩個以上境外銀行信息時，前臺柜員因缺少后臺操作經(jīng)驗(yàn)，不易識別中轉(zhuǎn)行和最終收款行，因此一旦填錯或漏填，都會對后臺經(jīng)辦人員的工作造成影響。(3)匯入?yún)R款自動報轉(zhuǎn)率過低境外匯入?yún)R款在流轉(zhuǎn)過程中，境外銀行首先將匯款全部轉(zhuǎn)至境內(nèi)的中國銀行總行，再由總行轉(zhuǎn)至省行、分行，然后再轉(zhuǎn)入客戶開戶所在分支機(jī)構(gòu),最后由該機(jī)構(gòu)進(jìn)行解付入賬處理。在轉(zhuǎn)報過程中，系統(tǒng)可以自動對提供標(biāo)準(zhǔn)化賬戶的匯款進(jìn)行轉(zhuǎn)報，但自動轉(zhuǎn)報率僅為45%左右，大部分都是由人工操作完成匯款的轉(zhuǎn)報。而解付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員在操作過程中，也完全需要人工操作進(jìn)行，因此在國際匯入?yún)R款流通的各個環(huán)節(jié)中，容易產(chǎn)生報文積壓，有可能造成不同程度的人為操作失誤或延誤。(4)后臺人員路徑輸入規(guī)則較多在前臺處理完匯款業(yè)務(wù)后，后臺人員會通過影響系統(tǒng)逐筆調(diào)閱國際匯出匯款交易對應(yīng)的"境外匯款申請書”影像資料，審核影像資料是否完整、清晰。對于不完整、不清晰、簽字蓋章不齊全或關(guān)鍵信息有顯著錯誤的影像，退回前臺重新上傳或修改后上傳。這也與后臺人員的業(yè)務(wù)水平有較大的關(guān)系，如果業(yè)務(wù)水平較低，不能識別出信息的錯誤，也會導(dǎo)致匯款錯誤。對于符合要求的影像，后臺人員將會完成信息輸入，包括審核匯款金額、貨幣、收款人信息、賬號等信息是否與境外匯款申請書填寫一致。核對后選擇輸入路徑，如收款國家或地區(qū)，以及銀行名稱。由于涉及的國家、地區(qū)、銀行很多，要求也都不同，情況也很復(fù)雜，每一筆款項都需經(jīng)過嚴(yán)格的確認(rèn)以及分析才能進(jìn)行路徑選擇，因此，對于操作人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)知識都有很高的要求，一旦輸入錯誤，將會導(dǎo)致匯款錯誤。國際匯款業(yè)務(wù)反洗錢名單檢索處理工作，關(guān)系到匯款業(yè)務(wù)的合規(guī)性，一旦產(chǎn)生風(fēng)險，不僅對中行產(chǎn)生影響，還會對國外銀行機(jī)構(gòu)產(chǎn)生一定的風(fēng)險，所造成的損失，也不僅是經(jīng)濟(jì)上的，甚至有可能是政治上、災(zāi)難性的損失。因此，更加要求從事反洗錢審核人員須具有較豐富的國際匯款業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、且熟悉相關(guān)法規(guī)和國別政策，同時對審核人員的專業(yè)知識的掌握和特殊情況的判斷能力都有極高的要求，對中名單匯款的放行處理必須嚴(yán)格遵照相關(guān)原則，一旦出現(xiàn)錯誤，將會造成重大的損失。例如：中行北分在處理一筆境外匯出匯款業(yè)務(wù)過程中，收到查詢查復(fù)團(tuán)隊來報稱紐約中行暫扣頭寸，并認(rèn)定該筆匯款中的部分信息需要進(jìn)行OFAC核查，要求匯款行協(xié)助聯(lián)系客戶提供OFAC核查所需的相關(guān)信息如下：受益人信息、地址、貨物概況、發(fā)貨和收貨地信息、船舶信息、是否涉及伊朗、古巴、緬甸、蘇丹、利比亞、敘利亞、朝鮮并要求提供商業(yè)發(fā)票件。網(wǎng)點(diǎn)在與客戶取得聯(lián)系后發(fā)現(xiàn)該筆匯款作為進(jìn)口付匯，貿(mào)易背景涉及伊朗，同時，客戶拒絕回復(fù)相關(guān)查詢內(nèi)容，導(dǎo)致該筆匯款被紐約中行扣押。在國際匯款業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)中，都需要計算機(jī)程序輔助完成數(shù)據(jù)信息錄入與處理，甚至有些信息需要程序自動識別與校對，因此，這就對程序設(shè)計的完善提出了較高的要求，同時對防止病毒或黑客進(jìn)攻也提出迫切的要求，這就要求IT部門要根據(jù)當(dāng)前信息化的發(fā)展，計算機(jī)技術(shù)的變化，不斷維護(hù)與提高程序的安全系與智能性，從而提高信息錄入與處理的準(zhǔn)確性。例如，在處理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)過程中，各網(wǎng)點(diǎn)及分行業(yè)務(wù)人員均需要對報文的基本要素進(jìn)行手工錄入，如報文的起息日、幣種、金額、相關(guān)編號等。這個過程不但費(fèi)時，而且容易因?yàn)榻?jīng)辦人員的疏忽，而導(dǎo)致建立報文過程中出現(xiàn)錯誤，如起息日輸入錯誤，原因有可能是經(jīng)辦人員本身大意導(dǎo)致錯誤，也有可能是因?yàn)樵谶M(jìn)行節(jié)假日錄入系統(tǒng)時，操作失誤，將日期輸錯，這就對程序和軟件的自動識別、智能判斷提出了更高的要求。首先，當(dāng)前金融市場競爭日趨激烈，基層網(wǎng)點(diǎn)普遍感到指標(biāo)多、任務(wù)重、壓力大，相對于其他創(chuàng)收豐富的業(yè)務(wù)來講，國際匯款業(yè)務(wù)所帶來的收益相對較小，并且因操作失誤而造成的損失大多并不嚴(yán)重，因此，對內(nèi)控管理的認(rèn)識產(chǎn)生了偏差,認(rèn)為抓業(yè)務(wù)開拓與發(fā)展是硬道理，是工作業(yè)績的最高體現(xiàn)；抓內(nèi)部管理、風(fēng)險控制是軟指標(biāo)，只要不出現(xiàn)大的差錯事故就可以了；往往表現(xiàn)為遷就業(yè)務(wù)差錯、應(yīng)付上級檢查、做表面文章，問題糾改不力。其次，前臺柜員主動學(xué)習(xí)不夠，對業(yè)務(wù)一知半解，自覺或不自覺地簡化流程、弱化標(biāo)準(zhǔn)，讓違規(guī)暢行。風(fēng)險防范和自我保護(hù)意識薄弱，自律能力不強(qiáng)，嫌麻煩圖省事，對錯誤操作習(xí)慣不予糾正，燒幸心理嚴(yán)重。再次，國際匯款相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理不到位，隨著中行北分各項業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，人員的不斷擴(kuò)充，新系統(tǒng)上線后業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)變化所帶來的風(fēng)險分布領(lǐng)域變化，對國際匯款相關(guān)業(yè)務(wù)有針對性的風(fēng)險識別和控制手段跟進(jìn)不及時，部分管理者及多數(shù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)不系統(tǒng)，操作風(fēng)險防范意識薄弱，對內(nèi)控合規(guī)管理和穩(wěn)健運(yùn)營都形成嚴(yán)峻考驗(yàn)。綜上所述，目前中行北分對國際匯款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理，沒有具體管理方法與實(shí)施細(xì)則，人員防范操作風(fēng)險的意識相對薄弱，對規(guī)范實(shí)施操作風(fēng)險管理工作造成了一定的難度。盡管中行北分對操作風(fēng)險的管理已經(jīng)在逐漸加強(qiáng)，但仍需不斷完善，特別是計對于某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的有針對性的操作風(fēng)險識別和評估方法需要全面系統(tǒng)地完善。首先，目前中行北分尚未建立全面的國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)也僅僅是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并沒有進(jìn)行詳細(xì)分類與研究。根據(jù)簡單統(tǒng)計，中行北分目前國際匯出匯款量平均為1500筆每日，各環(huán)節(jié)出錯率如表4所示：從表中可看出,前臺引導(dǎo)員和后臺經(jīng)辦環(huán)節(jié)的出錯率較高,雖然這些發(fā)生的錯誤都在后續(xù)的環(huán)節(jié)中一一糾正和避免，最終并沒有造成損失或嚴(yán)重的損失，但是這些錯誤，明顯加大了后臺各環(huán)節(jié)人員的工作量，降低了工作效率，拖延了匯款時間。因此，應(yīng)該從這些數(shù)據(jù)中認(rèn)真分析錯誤原因，并找到解決方法。其次，對國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的評估不夠準(zhǔn)確，主要在于評估手段單一，沒有將常用的評估方法，如關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，自我評估問卷和損失分布法等結(jié)合起來，同時進(jìn)行定性分析和定量分析。對于操作風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，沒有系統(tǒng)的統(tǒng)計和整理，無法建立相應(yīng)的風(fēng)險分析和監(jiān)控模型，不能很好地預(yù)警風(fēng)險和準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口。再次，對于已產(chǎn)生并發(fā)現(xiàn)的國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險沒有形成系統(tǒng)的風(fēng)險報告，全面系統(tǒng)的報告至少應(yīng)包括：(1)面臨或潛在的關(guān)鍵操作風(fēng)險；(2)操作風(fēng)險的整體狀況，包括但不限于操作風(fēng)險的主要分布狀況，損失情況’重要風(fēng)險事件描述；(3)識別出的重大操作風(fēng)險、采取的優(yōu)化控制措施及其執(zhí)行效果；(4)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理的建議。目前，中行北分在國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理方面，不能做到可以及時、全面地完成風(fēng)險報告。人力資源配置不合理，缺乏有效的約束激勵機(jī)制，特別是對績效考核機(jī)制的設(shè)置有效性較低，極大地削弱了員工的風(fēng)險意識和對提高專業(yè)技術(shù)能力的要求，因此在一定程度上影響了中行北分在國際匯款業(yè)務(wù)中對操作風(fēng)險的監(jiān)督和管理工作。2012年,國家外匯管理局對中行北分外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行的考核結(jié)果顯示，所發(fā)生的違規(guī)問題大多是由可以克服的人為錯誤造成，表露出，無論是在規(guī)章制度的完善方面，還是對員工責(zé)任心，業(yè)務(wù)水平的提高方面，都應(yīng)予以更高的重視，建立有效的獎懲機(jī)制。具體問題如表5所示：通過對表中所顯示的問題可以看出，顯然以人為因素導(dǎo)致的違規(guī)問題占主導(dǎo)地位，但是在平時的業(yè)務(wù)處理中，上述所發(fā)生的問題大多不會對銀行造成實(shí)際損失，因此中行北分在對國際結(jié)算業(yè)務(wù)部門的人員進(jìn)行績效指標(biāo)考核時，并未將已發(fā)生的這些可能造成潛在操作風(fēng)險的問題計入考核范圍，從而使得員工逐漸降低對自身的要求以及提高專業(yè)能力的要求，最終導(dǎo)致不能形成良好的防范風(fēng)險的意識。中行北分在2013年底處理的一筆業(yè)務(wù)中，由于前臺人員對業(yè)務(wù)不熟悉，操作經(jīng)驗(yàn)不夠豐富，導(dǎo)致該筆匯款無法及時匯出，退回重新發(fā)報，延誤了客戶的匯款時間。此筆匯款的具體情況是，客戶在進(jìn)行匯款時，填寫了兩家收款銀行，一家為中間行，另一家為收款行，但因客戶不熟悉國際匯出匯款業(yè)務(wù)的匯款規(guī)則，只是根據(jù)對方提供的信息填寫了匯款單據(jù)，因此，同時將中間行填寫在收款行欄位。由于前臺人員負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)較多，對國際匯款業(yè)務(wù)的辦理并不精通，也不能及時提醒客戶填寫有誤，導(dǎo)致銀行信息錯誤，此報文到達(dá)后臺后，經(jīng)辦人員也未能分辨出銀行信息，遺漏了真正的收款銀行，直接導(dǎo)致頭寸發(fā)到中間行，而中間行發(fā)現(xiàn)收款人賬號不屬于本行，也不知匯款應(yīng)轉(zhuǎn)往哪個銀行，最終退回了報文，延誤了匯款時間，對匯款人造成了損失。中行北分只得通知客戶修改收款銀行信息，重新發(fā)出報文。同樣在2013年底，中行北分收到一筆收款人地址中包含COREEAU字樣的境外匯出匯款委托，由于前后臺處理人員均誤將此單詞認(rèn)為是英文，經(jīng)過正常業(yè)務(wù)辦理后，將該報文發(fā)送至紐約中行，但經(jīng)紐中行反洗錢系統(tǒng)檢索，發(fā)現(xiàn)該筆匯款收款地址為朝鮮，而朝鮮屬于禁匯國，高風(fēng)險國家，因此紐約中行退回報文。經(jīng)查，COREEAU—詞為朝鮮的法文寫法，導(dǎo)致沒有被識別出來的原因，除業(yè)務(wù)人員對業(yè)務(wù)知識掌握不夠充足外，中行反洗錢系統(tǒng)也存在漏洞，反洗錢系統(tǒng)沒有維護(hù)發(fā)文的國家名稱，致使系統(tǒng)沒有識別出該筆匯款的收款人地址，最終導(dǎo)致匯款失敗，同時，也對中行造成了一定的影響。以上兩個案例所暴露出來的操作風(fēng)險，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：(1)人員因素是造成風(fēng)險的主要原因從對操作風(fēng)險的定義中，可以看出，人員因素常常成為引發(fā)操作風(fēng)險的關(guān)鍵，也是操作風(fēng)險管理中最難以控制和掌握規(guī)律的因素。不論是人員的專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)道德問題，還是人力資源安排不當(dāng)都有可能成為操作風(fēng)險的誘因。人為因素是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，在本文案例中也得到了體現(xiàn)，首先前臺柜員因業(yè)務(wù)種類繁多，對業(yè)務(wù)知識掌握得不夠?qū)I(yè)全面，導(dǎo)致不能及時發(fā)現(xiàn)問題，只是簡單地根據(jù)客戶提供的信息完成錄入，后臺經(jīng)辦人員在審核輸入路徑時，也沒有做到認(rèn)真仔細(xì)，最終使得匯款被退回。前臺柜員的業(yè)務(wù)水平、后臺經(jīng)辦人員的校驗(yàn)?zāi)芰?、對每筆業(yè)務(wù)的處理能力工作態(tài)度都是直接影響業(yè)務(wù)能否成功完成的關(guān)鍵。在這兩個案例中，由于相關(guān)業(yè)務(wù)人員對業(yè)務(wù)知識掌握的不透徹，不全面，同時，前臺辦理人員沒有及時與客戶確認(rèn)相關(guān)信息，最終造成業(yè)務(wù)無法順利完成。(2)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫維護(hù)不及時對于應(yīng)用越來越廣泛的信息化技術(shù)，確保軟硬件設(shè)備的安全、科學(xué)、準(zhǔn)確是保障業(yè)務(wù)辦理無誤的關(guān)鍵所在。然而在案例中，由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫未能根據(jù)日益復(fù)雜的整體國際匯款業(yè)情況以及國際政治經(jīng)濟(jì)形勢對國際匯款業(yè)務(wù)的要求進(jìn)行及時更新調(diào)整，沒有準(zhǔn)確識別出可能導(dǎo)致潛在危險的信息，最終使得報文被退回。(3)內(nèi)部流程管理存在缺陷當(dāng)同一業(yè)務(wù)由不同部門或同部門內(nèi)的不同單元來執(zhí)行時，其程序和職責(zé)不清晰，造成了對業(yè)務(wù)難以全面把握和對一些異常現(xiàn)象進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，在這兩個案例中，前臺柜員因辦理業(yè)務(wù)種類多，不能夠準(zhǔn)確掌握某一業(yè)務(wù)全面的專業(yè)知識，因此填寫信息不準(zhǔn)確，也未能及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，而后臺經(jīng)辦人員也沒有做到嚴(yán)格把關(guān)，導(dǎo)致匯款最終被退回，這顯露出在流程管理上，對各個環(huán)節(jié)沒有明確的職責(zé)說明，使得即使是逐級審查，但對審查的內(nèi)容，出現(xiàn)問題的責(zé)任都沒有具體明確的規(guī)定，因此沒有達(dá)到有效防范風(fēng)險的目的。4完善中行北分國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的建議根據(jù)操作風(fēng)險的定義和分類，通過前文對中行北分國際匯款業(yè)務(wù)部門員工績效考核工作的總結(jié)，本文認(rèn)為人為因素是產(chǎn)生操作風(fēng)險的最重要因素，應(yīng)該加大對國際匯款業(yè)務(wù)工作人員的管理，完善人力資源管理政策。將操作風(fēng)險的管理與人力資源管理相結(jié)合，特別是通過績效考核的方式對每一個國際匯款業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行考核，形成切實(shí)有效的獎懲機(jī)制，是有效控制操作風(fēng)險的方法之一。盡管操作風(fēng)險逐漸受到更多的重視，越來越多的商業(yè)銀行也建立了防范風(fēng)險的管理框架，但由于缺少有力的監(jiān)督和管理機(jī)制，對已有的管理框架的貫徹和落實(shí)還不到位，各級人員對本應(yīng)承擔(dān)的防范風(fēng)險的職責(zé)還不明確。本文認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)不同環(huán)節(jié)人員造成風(fēng)險的原因及重要程度，明確其應(yīng)承擔(dān)的防范責(zé)任；對于風(fēng)險監(jiān)督管理部門，應(yīng)有專職人員按照業(yè)務(wù)層的各環(huán)節(jié)、特點(diǎn)劃分其監(jiān)督管理的職責(zé)范圍，負(fù)責(zé)整個環(huán)節(jié)、全面數(shù)據(jù)的具體的監(jiān)督管理分析，無論是業(yè)務(wù)層面還是監(jiān)督層面，都要切實(shí)做到責(zé)任到人，明確其應(yīng)承擔(dān)的防范風(fēng)險的崗位職責(zé)。對于員工風(fēng)險防范的培訓(xùn)，應(yīng)根據(jù)崗位、級別、學(xué)歷等因素，有針對性地進(jìn)行培訓(xùn)，將參加培訓(xùn)列入工作考核的一部分。對于培訓(xùn)的形式，本文認(rèn)為應(yīng)采用真實(shí)的案例以生動、形象、新穎的方式解讀風(fēng)險防范的相關(guān)理論及知識，并根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)行知識的及時更新，讓員工易于接受。同時根據(jù)其培訓(xùn)前后的工作數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，來評估培訓(xùn)的效果，也要通過定期與員工訪談的方式得到其對培訓(xùn)內(nèi)容的反饋及建議，從而防止使培訓(xùn)流于形式?？冃Э己梭w系是由一組既獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)并能較完整地表達(dá)評價要求的考核指標(biāo)組成的評價系統(tǒng)，績效考核體系的建立，有利于客觀評價員工工作狀況，是進(jìn)行員工考核工作的基礎(chǔ)，也是保證考核結(jié)果準(zhǔn)確、合理的重要因素。目前中行北分對于因操作風(fēng)險造成差錯的績效考核制度，還不夠完善與科學(xué)，與收入相比，對差錯產(chǎn)生的處罰力度明顯較小，以致不能起到有效的控制作用。本文根據(jù)國際匯款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，將需要考核的人員分為業(yè)務(wù)層和監(jiān)管層兩個維度，其中業(yè)務(wù)層包括管理人員、前臺柜員、后臺路徑輸入人員、審核人員；監(jiān)管層包括與操作風(fēng)險監(jiān)督管理的所有相關(guān)人員。對業(yè)務(wù)層的操作風(fēng)險相關(guān)的考核指標(biāo)應(yīng)包括國際匯款業(yè)務(wù)完成額、業(yè)務(wù)交易筆數(shù)、處理差錯次數(shù)、處理差錯涉及金額、自覺防范差錯和事故次數(shù)、無違章和無案件天數(shù)等，對管理人員還要考核其與監(jiān)管部門等合作部門的聯(lián)動配合度。對于風(fēng)險監(jiān)管層應(yīng)加入風(fēng)險監(jiān)督效率指標(biāo)，對其識別、計量風(fēng)險的結(jié)果納入其績效考核的范疇。具體的考核方法應(yīng)遵循以下原則：(1)具體性要明確績效考核指標(biāo)，對不同環(huán)節(jié)的被考核人員要制定有針對性的考核指標(biāo)，因其所負(fù)責(zé)的工作性質(zhì)制、產(chǎn)生差錯以及因產(chǎn)生差錯而造成損失或因自覺性和警惕性而避免惡意匯款而造成的損失，制定具體地獎懲方法，納入到績效考核機(jī)制中，并嚴(yán)格貫徹進(jìn)行考核。(2)有效性績效考核不是形同虛設(shè)，要起到有效的防范、控制作用。首先，對于考核指標(biāo)的制定，要具有針對性；其次，對于被考核人員工作數(shù)據(jù)的收集，要全面、準(zhǔn)確；最后，要確定具有警示作用的處罰力度，切實(shí)使被考核人員能夠提高風(fēng)險防范意識。(3)全面性國際匯款業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，各個部門以及各類人員都應(yīng)納入操作風(fēng)險管理的績效考核范圍；績效考核指標(biāo)也應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，系統(tǒng)全面地設(shè)定；對考核數(shù)據(jù)的收集及數(shù)據(jù)的處理，要完整，全面。(4)客觀性針對各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對考核對象要進(jìn)行具體分類，制定不同的考核方法，盡量體現(xiàn)客觀、公平公正以及合理的原則。對所收集的數(shù)據(jù)，進(jìn)行科學(xué)的處理分析和判斷，盡量做到用數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行客觀地考核。每個組織都有自己的文化氛圍，組織文化可以向人們展示某種信仰與態(tài)度，它影響著組織成員的世界觀和價值觀，而且也影響著成員的思維方式。因此，在某一特定的組織內(nèi)，人們總是以自己所認(rèn)同的文化為導(dǎo)向，它能夠激發(fā)組織成員的士氣，使員工擁有共同奮斗目標(biāo)，有助于增強(qiáng)群體凝聚力。只有一個良好的健康的組織文化，才能為企業(yè)帶來長久和穩(wěn)定的發(fā)展，在商業(yè)銀行這個特殊的組織中，合規(guī)作為衡量銀行風(fēng)險系數(shù)和長遠(yuǎn)效益的指標(biāo)，自然使得合規(guī)文化成為組織文化的重要組成部分。要做到合規(guī)文化的行成，需要銀行的高管們以身作則，對員工進(jìn)行引導(dǎo)，以高度的責(zé)任心將對操作風(fēng)險的防范意識體現(xiàn)在工作的每一個環(huán)節(jié)，傳達(dá)本行對風(fēng)險防范工作的戰(zhàn)略和政策，使操作風(fēng)險的防范成為全體員工在工作中的一項勝利目標(biāo)。風(fēng)險內(nèi)控部門可以定期召開研討會，總結(jié)在業(yè)務(wù)辦理中遇到的相關(guān)案例以及在未來可以避免的措施和方法，將防范操作風(fēng)險的意識植根于每位員工的思想中，為員工樹立正確的價值觀，在工作中形成合規(guī)文化氛圍。盡管中行北分對操作風(fēng)險進(jìn)行了細(xì)致全面的分類，但并未就國際匯款業(yè)務(wù)進(jìn)行進(jìn)一步的風(fēng)險分類劃分。應(yīng)根據(jù)國際匯款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，進(jìn)行操作風(fēng)險分類，重點(diǎn)關(guān)注易在國際匯款業(yè)務(wù)中發(fā)生的操作風(fēng)險。在識別方法的選擇上，本文認(rèn)為應(yīng)采用流程圖法作為識別國際匯款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的方法，因國際匯款業(yè)務(wù)貫穿于網(wǎng)點(diǎn)柜員、后臺經(jīng)辦、后臺復(fù)核、反洗錢系統(tǒng)蹄查等一系列環(huán)節(jié)之中，使用流程圖法可以全面清晰地將整個辦理過程勾畫出來，再組織有關(guān)專家，根據(jù)其豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，對流程圖進(jìn)行分析研究，從而識別出可能存在的操作風(fēng)險。根據(jù)圖4所示，將操作風(fēng)險進(jìn)行歸類：(1) A類低危低頻。這類操作風(fēng)險的影響最小，因?yàn)槠漕A(yù)期損失和非預(yù)期損失都較小，一般情況下可以保留或接受，也就是在銀行能夠承擔(dān)的范圍之內(nèi)，即通過銀行的資本金或準(zhǔn)備金來承擔(dān)這部分損失。(2) B類低危高頻，此類操作風(fēng)險會對銀行的利潤造成一定的影響，但由于其具有發(fā)生頻率高的特點(diǎn)，使它容易被預(yù)計到，非預(yù)期的損失相對較小，因此可以通過完善業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)、優(yōu)化系統(tǒng)或程序等措施來降低風(fēng)險發(fā)生的頻率。也可以通過聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因有針對性的進(jìn)行分析，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行完善和改進(jìn)，以降低損失發(fā)生的頻率，從而減少風(fēng)險。(3) C類高危低頻，此類操作風(fēng)險的產(chǎn)生一般是由不可預(yù)見的因素所引起的，例如自然災(zāi)害、欺詐案件、恐怖事件、政治危機(jī)等，這些都將對銀行的潛在影響很大，可能會對銀行產(chǎn)生致命性的打擊，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)，因此此類風(fēng)險會造成較大的非預(yù)期損失，比如多年一遇的災(zāi)難性事件。要降低因此類風(fēng)險造成的損失，可以通過購買保險等緩釋措施來進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。(4) D類高危高頻，因此類操作風(fēng)險頻率高、損失大，是銀行不能夠承受的，因此只能采取回避的方式。因?yàn)樗念A(yù)期損失極大，隨時可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而采取保險等緩釋方法會因?yàn)槌杀具^高而不可釆取。在面對此類風(fēng)險時，可以選擇停止該項業(yè)務(wù)或改變業(yè)務(wù)的經(jīng)營方式?！栋腿麪枀f(xié)議II》提出了三種關(guān)于操作風(fēng)險資本的計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。這三種計量方法在對數(shù)據(jù)要求、計算復(fù)雜性和對風(fēng)險敏感程度上，是逐漸加強(qiáng)的，巴塞爾委員會主張并鼓勵商業(yè)銀行利用更加精準(zhǔn)和復(fù)雜的計量方法提高對操作風(fēng)險管理的有效性。資本水平是衡量商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險能力的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。盡管商業(yè)銀行已經(jīng)開始逐漸認(rèn)識到防范和管理操作風(fēng)險對銀行經(jīng)營的重要性，并努力完善對操作風(fēng)險的防范和管理工作，但仍會不可避免地產(chǎn)生一些操作風(fēng)險甚至造成損失。為了能夠保持持續(xù)穩(wěn)健地運(yùn)營和發(fā)展，銀行除了應(yīng)努力將風(fēng)險和損失降到最小外，還必須有足夠能力來承擔(dān)現(xiàn)階段所面臨的風(fēng)險而造成的損失，這就是商業(yè)銀行為不同風(fēng)險配置資本金的目的。目前中行北分正在逐漸完善和釆用的操作風(fēng)險資本計量方法是主要以基本指標(biāo)法來為全行的操作風(fēng)險分配資本金，并沒有單獨(dú)地為國際結(jié)算業(yè)務(wù)來分配資本金?；局笜?biāo)法（TheBasicIndicatorApproach,BIA)是最基本、最簡單的計量操作風(fēng)險資本的方法，除了對市場準(zhǔn)入條件提出要求外，并沒有其他限制條件?；局笜?biāo)法測量資本金分配的公式為：Kbia=it(GI,x?)]/ni=i…⑴其中，Kbia表示基本指標(biāo)法需要的資本；GI表示前三年中各年為正的總收入；n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)；《=15%，是由巴塞爾委員會設(shè)定的固定比例。運(yùn)用基本指標(biāo)法計算銀行持有的操作風(fēng)險資本金應(yīng)等于：前三年間每年為正的總收入乘以固定比例相加并求平均值。如果某一年的總收入為負(fù)值或零，在迸行計算時，不應(yīng)包含此數(shù)據(jù)。巴塞爾委員會規(guī)定總收入應(yīng)包括凈利息收入加上非利息收入。通過中國銀行年報可得到關(guān)于總收入的數(shù)據(jù)，詳見表6:從年報中可以得出中行2011年-2013年總收入GI=1101765(百萬元），根據(jù)公式可以得出中行目前的操作風(fēng)險資本金Kbia為55088.25(百萬元）。盡管基本指標(biāo)法可以作為計算資本金的方法之一，但是算法簡單，對數(shù)據(jù)的要求也相對較低，只是將銀行視為一個整體來衡量操作風(fēng)險，因此，只能計量銀行整體的資本金數(shù)據(jù)和風(fēng)險指標(biāo)，并不能有針對性地對國際匯款所屬的國際結(jié)算這一方面業(yè)務(wù)進(jìn)行分析。要想更加具體、準(zhǔn)確地計量國際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本金，需要采用標(biāo)準(zhǔn)法來進(jìn)行計算。標(biāo)準(zhǔn)法（TheStandardizedApproach,TSA)同基本指標(biāo)法一樣，都是以總收入作為計算資本金的基礎(chǔ)，并按照巴塞爾委員會對銀行業(yè)務(wù)劃分的八大業(yè)務(wù)線條分別計算操作風(fēng)險資本金。八大業(yè)務(wù)線條（BusinessLine)分別是：公司金融(CorporateFinance)、交易和銷售（Trading&Sales)、零售銀行（RetailBanking)、商業(yè)性銀行（CommercialBanking)、支付和結(jié)算（Payment&Settlement)、代理服務(wù)（AgencyServices)、資產(chǎn)管理（AssetManagement)、零售經(jīng)紀(jì)（RetailBrokerage)。表7業(yè)務(wù)條線詳細(xì)歸類目錄：實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ)在于使操作風(fēng)險得到量化，一個有效全面的損失數(shù)據(jù)庫是商業(yè)銀行量化操作風(fēng)險的基礎(chǔ)。建立健全操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)應(yīng)包括已造成的歷史損失和未來潛在的損失風(fēng)險，對商業(yè)銀行來說能夠收集全面的損失數(shù)據(jù)是一項艱巨的任務(wù)，監(jiān)管者也應(yīng)釆取適當(dāng)?shù)拇胧┮员ＷC銀行能夠運(yùn)用系統(tǒng)可靠的方法來收集這類數(shù)據(jù)。同時，在采集數(shù)據(jù)時還必須將國際匯款業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)分，明確要采集的損失數(shù)據(jù)所反映的操作風(fēng)險類型，避免采集的損失數(shù)據(jù)在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險之間的重疊。(1)系統(tǒng)全面的數(shù)據(jù)收集工作應(yīng)先將數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，再進(jìn)行系統(tǒng)全面的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集工作，并根據(jù)新巴塞爾協(xié)議中的操作風(fēng)險的分類與定義，將其分為人員因素、流程因素、系統(tǒng)因