商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理11BankofAmericaCorp美國(guó)銀行USBAC2JPMorganChase&Co摩根大通公司USJPM

3HSBCHoldings匯豐集團(tuán)UKHBC

4Citigroup花旗集團(tuán)USC

5RoyalBankofScotland蘇格蘭皇家銀行UKRBS2011世界銀行排名2考核內(nèi)容學(xué)生出勤10％作業(yè)考核10％項(xiàng)目考核50％期末考試30％合計(jì)100％3本課程知識(shí)框架導(dǎo)論---商業(yè)銀行概述及經(jīng)營(yíng)機(jī)制等內(nèi)容資本---資本構(gòu)成、資本充足率負(fù)債業(yè)務(wù)—存款業(yè)務(wù)、項(xiàng)目考核資產(chǎn)業(yè)務(wù)---現(xiàn)金資產(chǎn)管理、貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、項(xiàng)目考核中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理4第一章認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)管理5

商業(yè)銀行的起源歷史6什么是商業(yè)銀行？商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)、負(fù)債、中間、表外業(yè)務(wù)為對(duì)象（提供多種金融服務(wù)），綜合性、多功能的特殊金融企業(yè)7“銀行”（BANK）的來(lái)源——意大利語(yǔ)BanCO或Banca英語(yǔ)移植為Bank，漢語(yǔ)翻譯為銀行漢語(yǔ)“銀行”的來(lái)歷：1057年，北宋福州知府蔡襄作教民十六事，其中第六條為：“銀行輒造吹銀出賣許人告捉”。

1260年，金陵（今南京）有“銀行街”1714年，廣東忠信堂銀號(hào)的鑄鐘上刻有“銀行會(huì)館”的銘文

1856年，香港教科書中有“銀行錢票”

1871年，日本也采用“銀行”一詞作ぎんごう（金食官）的日語(yǔ)漢字8現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成步驟一：學(xué)生分組討論步驟二：教師提示14-15世紀(jì)歐洲生產(chǎn)力發(fā)展—國(guó)家之間商業(yè)往來(lái)密切—貨幣兌換商—貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)---存款業(yè)務(wù)—商業(yè)銀行萌芽出現(xiàn)—資產(chǎn)階級(jí)工業(yè)革命興起---1694年英格蘭銀行建立9英格蘭銀行是英國(guó)的中央銀行，它通過(guò)貨幣政策委員會(huì)（MonetaryPolicyCommittee，簡(jiǎn)稱MPC）對(duì)英國(guó)國(guó)家的貨幣政策負(fù)責(zé)。英格蘭銀行是倫敦城區(qū)最重要的機(jī)構(gòu)和建筑物之一。10自1694年英國(guó)銀行產(chǎn)生，英格蘭銀行開(kāi)始運(yùn)作，之后逐步轉(zhuǎn)換職能，1694年至今作為英國(guó)的中央銀行，是全世界最大、最繁忙的金融機(jī)構(gòu)。游客在英格蘭銀行的博物館中可以領(lǐng)略其發(fā)展過(guò)程，不枉“金融中心”11商業(yè)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的形成是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物經(jīng)歷貨幣兌換業(yè)貨幣保管業(yè)三個(gè)轉(zhuǎn)變：保管業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)榭顦I(yè)務(wù)；全額準(zhǔn)備轉(zhuǎn)變?yōu)椴糠譁?zhǔn)備；保管憑證轉(zhuǎn)變?yōu)橹Ц妒侄喂糯呃J銀行現(xiàn)代銀行12商業(yè)銀行的發(fā)展途徑從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)以股份公司形式組建—大多數(shù)商業(yè)銀行按這一方式組建13新課內(nèi)容

復(fù)習(xí)提問(wèn)：1、中國(guó)三家政策性銀行是哪三家？2、商業(yè)銀行和一般企業(yè)的區(qū)別3、商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別14請(qǐng)同學(xué)們回顧一下，在過(guò)去的2011年消費(fèi)品物價(jià)有什么變化？1516CPI：消費(fèi)物價(jià)指數(shù)英文縮寫為CPI，是根據(jù)與居民生活有關(guān)的產(chǎn)品及勞務(wù)價(jià)格統(tǒng)計(jì)出來(lái)的物價(jià)變動(dòng)指標(biāo)，通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標(biāo)。17中國(guó)CPI構(gòu)成和各部分比重

1食品31%

2煙酒及用品3.49%3居住17.22%4交通通訊9.95%5醫(yī)療保健個(gè)人用品9.64%6衣著8.52%7家庭設(shè)備及維修服務(wù)5.64%8娛樂(lè)教育文化用品及服務(wù)13.75%18

2012年國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策：積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，力求穩(wěn)中有升。192012年1月財(cái)經(jīng)數(shù)字8000億元：1月工、農(nóng)、中、建四大銀行新增人民幣貸款約3200億元。據(jù)此估算，銀行業(yè)全部新增貸款規(guī)模在8000億元左右。

2010萬(wàn)億元：2011年中國(guó)全年財(cái)政收入首次突破10萬(wàn)億元大關(guān)，達(dá)到103740億元，比上年增加20639億元，增長(zhǎng)24.8%。創(chuàng)下歷史新高。

16.2%：據(jù)商務(wù)部最新發(fā)布的監(jiān)測(cè)報(bào)告，除夕至正月初六，全國(guó)重點(diǎn)零售和餐飲企業(yè)銷售額4700億元，比2011年春節(jié)期間增長(zhǎng)16.2%。21800億美元：據(jù)新加坡媒體日前報(bào)道,根據(jù)新方統(tǒng)計(jì),2011年中新雙邊貿(mào)易額增長(zhǎng)6.4%,達(dá)到1014億新元(約合805億美元)？

14.1%：2011年城鎮(zhèn)居民人均總收入23979元，其中，人均可支配收入21810元，比上年增加2701元，增長(zhǎng)14.1%。

222.26萬(wàn)億元：2011年1-12月，國(guó)有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額22556.8億元，同比增長(zhǎng)12.8%。231萬(wàn)億元：中國(guó)人民銀行18日公布的數(shù)據(jù)顯示，初步統(tǒng)計(jì)，去年全年社會(huì)融資規(guī)模為12.83萬(wàn)億元，同比減少1.11萬(wàn)億元。24一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一般的企業(yè)—以盈利為目的，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧25一、商業(yè)銀行的性質(zhì)經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊金融企業(yè)26一、商業(yè)銀行的性質(zhì)不同于其他金融機(jī)構(gòu)：首先，業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括存取款、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)等其次：具有存款創(chuàng)造功能27三、商業(yè)銀行的發(fā)展發(fā)展模式英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)28中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展歷程:1897年，中國(guó)通商銀行1905年，戶部銀行1908年,大清銀行1912年,中國(guó)銀行1907年，交通銀行1912-1927年，先后建立186家銀行大四行：中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行小四行：中國(guó)通商銀行、四明銀行、中國(guó)實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)國(guó)貨銀行北四行：金城銀行、鹽業(yè)銀行、中南銀行、大陸銀行南三行：上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行、浙江興業(yè)銀行29第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位30一、商業(yè)銀行的功能一般認(rèn)為銀行具有以下功能信用中介支付中介金融服務(wù)信用創(chuàng)造---存款創(chuàng)造調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)---利率31調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)：如通貨膨脹嚴(yán)重，央行可以通過(guò)貨幣政策調(diào)整。其中利率這種工具需要通過(guò)銀行才可以起效。思考：利率提高或降低對(duì)經(jīng)濟(jì)（個(gè)人和企業(yè)）的影響32例如：國(guó)家抑制房?jī)r(jià)的措施之一：提高房貸利率和首付比率。33核心功能具體表現(xiàn)清算和結(jié)算支票賬戶、借記卡、信用卡、ATM積聚和配置財(cái)富吸收各種存款（包括個(gè)人退休金賬戶和同業(yè)存款）、發(fā)行票據(jù)和債券、銷售共同基金、提供信托調(diào)配資金發(fā)放貸款處理信息利用銀行交易記錄處理、儲(chǔ)存和傳播金融信息管理不確定性風(fēng)險(xiǎn)減少信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，出售風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)解決合約中激勵(lì)相容和信息不對(duì)稱監(jiān)督借款人資信、貸款質(zhì)量變化信號(hào)、提供擔(dān)保（銀行承兌）現(xiàn)代觀點(diǎn)：銀行具有六大核心功能34二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞對(duì)貨幣供給具有重要影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心35判別金融體系效率的依據(jù)配置效率：將資金以最大收益導(dǎo)入投資項(xiàng)目中運(yùn)營(yíng)效率或成本效率：交易成本或金融業(yè)務(wù)運(yùn)行成本最小信息效率或價(jià)格效率：價(jià)格能迅速而準(zhǔn)確地反映現(xiàn)有的和新的信息36銀行作用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的渠道通過(guò)信貸篩選：決定貸款去向利用信貸評(píng)級(jí)：制約借款可能性和借款人行為創(chuàng)造流動(dòng)性：維持自己的流動(dòng)性，應(yīng)對(duì)存款人和借款人的提款需求利用貸款承諾、信用額度和擔(dān)保：便利貿(mào)易和投資活動(dòng)，債務(wù)重組提供客戶信息（宣布新的信貸安排、便利和條件）承擔(dān)信息反饋?zhàn)饔?7第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系382月20日第二周39一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立創(chuàng)立條件經(jīng)濟(jì)條件、金融條件創(chuàng)立程序申請(qǐng)登記、招募股份、驗(yàn)資營(yíng)業(yè)40(一)創(chuàng)立條件1、經(jīng)濟(jì)條件：人口分布情況、地區(qū)生產(chǎn)力發(fā)展情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、交通通訊狀況2、金融條件：人們的信用意識(shí)、經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度、金融市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r、金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)狀況、相關(guān)政策41創(chuàng)立程序第十一條設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。42第十二條設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；（二）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；43（三）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。44第十三條設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。。45實(shí)繳資本：實(shí)收資本是企業(yè)實(shí)際收到的投資者投入的資本。46城市商業(yè)銀行上海銀行大連銀行北京銀行江蘇銀行寧波銀行廣州市商業(yè)銀行萊蕪市商業(yè)銀行天津銀行寧波銀行盛京銀行渤海銀行成都市商業(yè)銀行47第十四條設(shè)立商業(yè)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：（一）申請(qǐng)書，申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的商業(yè)銀行的名稱、所在地、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等；（二）可行性研究報(bào)告；（三）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。48第十五條設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)經(jīng)審查符合本法第十四條規(guī)定的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請(qǐng)表，并提交下列文件、資料：（一）章程草案；（二）擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明；（三）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（四）股東名冊(cè)及其出資額、股份；49（五）持有注冊(cè)資本百分之五以上的股東的資信證明和有關(guān)資料；（六）經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；（七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；（八）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。50第十六條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照5152二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)股東大會(huì)、董事會(huì)執(zhí)行系統(tǒng)總經(jīng)理(行長(zhǎng))副總經(jīng)理(副行長(zhǎng))及各業(yè)務(wù)職能部門監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)5354第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則二、商業(yè)銀行體系及主要類型三、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)55一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則有利于促進(jìn)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有利于保護(hù)銀行體系的安全使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模56二、商業(yè)銀行體系及主要類型按資本所有權(quán)劃分按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分按組織形式劃分單元制、分行制、持股公司制5758單元制（單一銀行制）：是指不設(shè)立或不能設(shè)立分支銀行機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。例如：美國(guó)最為典型特征：?jiǎn)卧沏y行由各個(gè)銀行本部經(jīng)營(yíng)，既不受其他銀行控制，也不控制其他銀行。單元制銀行59美利堅(jiān)合眾國(guó)是一個(gè)由五十個(gè)州和一個(gè)聯(lián)邦直轄特區(qū)組成的憲政聯(lián)邦共和制國(guó)家，東瀕大西洋，西臨太平洋，北靠加拿大，南接墨西哥。美國(guó)是個(gè)多文化和民族多元的國(guó)家；國(guó)土面積超過(guò)962萬(wàn)平方公里，位居全球第三或第四；人口總量超過(guò)三億人，居世界第三。。601776年7月4日，大陸會(huì)議在費(fèi)城正式通過(guò)《獨(dú)立宣言》，宣告美國(guó)誕生。自1870年以來(lái)，美國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)就高居全球第一。美國(guó)是聯(lián)合國(guó)安理會(huì)五個(gè)常任理事國(guó)之一，當(dāng)今的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值超過(guò)全球20%，其在經(jīng)濟(jì)、政治、科技、軍事、娛樂(lè)等諸多領(lǐng)域的巨大影響力均領(lǐng)銜全球，是世界的超級(jí)大國(guó)61美國(guó)第一級(jí)行政區(qū)劃為州，正確來(lái)說(shuō)，州并不是國(guó)家下設(shè)的區(qū)劃，而是由這些州聯(lián)合組成國(guó)家，因?yàn)槊绹?guó)為聯(lián)邦制，跟其他聯(lián)邦制國(guó)家一樣，其一級(jí)行政區(qū)擁有很大的主權(quán)。根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦最高法院多項(xiàng)裁定，各州與中央聯(lián)邦政府均有司法主權(quán)，但中央聯(lián)邦政府受到美國(guó)憲法的約束，而各州則有相當(dāng)大的司法主權(quán)，但前提是不違反兩項(xiàng)原則：

62一、其主權(quán)不能凌駕于中央聯(lián)邦政府及美國(guó)憲法；二、其自行制定的州憲法權(quán)限不能超過(guò)國(guó)家整體主權(quán)。63單元制銀行單元制銀行體制的形成歷史原因：1、美國(guó)的國(guó)家體制---聯(lián)邦制

聯(lián)邦制是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的政治實(shí)體(共和國(guó)、州、邦)結(jié)合而成的一種國(guó)家結(jié)構(gòu)形式。聯(lián)邦制國(guó)家由各個(gè)聯(lián)邦成員組成，各成員單位先于聯(lián)邦國(guó)家存在。64單元制銀行聯(lián)邦成員國(guó)在聯(lián)邦國(guó)家成立之前，是單獨(dú)的享有主權(quán)的政治實(shí)體；加入聯(lián)邦之后，雖然不再有完全獨(dú)立的主權(quán)，但在聯(lián)邦憲法規(guī)定的范圍內(nèi)，聯(lián)邦成員的主權(quán)仍受到法律的保護(hù)，聯(lián)邦成員有自己的憲法和法律。在組成聯(lián)邦制國(guó)家時(shí)，聯(lián)邦成員單位把各自的部分權(quán)力讓渡給聯(lián)邦政府，同時(shí)又保留了部分管理內(nèi)部事務(wù)的權(quán)力65美國(guó)的中央銀行體系。美聯(lián)儲(chǔ)是1913年由美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)聯(lián)邦準(zhǔn)備法案(FederalReserveAct)創(chuàng)設(shè)66單元制銀行優(yōu)點(diǎn)：1、防止金融壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)2、有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中權(quán)利為本地區(qū)服務(wù)67單元制銀行3、銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性較大4、銀行管理層次少，有利于指令傳達(dá)68單元制銀行缺點(diǎn)：1、不利于銀行發(fā)展，限制銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新2、使銀行業(yè)務(wù)過(guò)度集中于某地區(qū)或某行業(yè)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)集中，銀行實(shí)力相對(duì)較弱3、競(jìng)爭(zhēng)力較弱69分行制總行制：總行除了管理各分支行之外，還對(duì)外營(yíng)業(yè)總管理處：總行只負(fù)責(zé)控制各分支行，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)70分行制優(yōu)點(diǎn)：1、有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，有利于銀行吸收存款，擴(kuò)大規(guī)模2、有大量的分支機(jī)構(gòu)，有利于風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，提高銀行安全性3、加速資金周轉(zhuǎn)，提高服務(wù)質(zhì)量4、便于國(guó)家進(jìn)行宏觀管理71分行制缺點(diǎn)：1、容易形成壟斷，不利于自由競(jìng)爭(zhēng)2、加大銀行內(nèi)部的控制難度72持股公司制定義：由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。分為：非銀行性持股公司制和銀行性持股公司制73持股公司制非銀行持股公司制：是指由大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并收購(gòu)兩家以上銀行的組織模式。74持股公司制銀行持股公司制：是指由一家大銀行組建持股公司，再由該公司兼并收購(gòu)兩家以上銀行的組織模式。75連鎖制定義：由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。這種控制可以通過(guò)持有股份、共同指導(dǎo)或其他法律允許的形式完成。連鎖銀行制的成員保持自己的獨(dú)立地位，掌握業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，具有自己的董事會(huì)。76企業(yè)的組織形式（一）獨(dú)資企業(yè)獨(dú)資企業(yè)，西方也稱“單人業(yè)主制”。它是由某個(gè)人出資創(chuàng)辦的，有很大的自由度，只要不違法，愛(ài)怎么經(jīng)營(yíng)就怎么經(jīng)營(yíng)，要雇多少人，貸多少款，全由業(yè)主自己決定。賺了錢，交了稅，一切聽(tīng)從業(yè)主的分配；賠了本，欠了債，全由業(yè)主的資產(chǎn)來(lái)抵償。我國(guó)的個(gè)體戶和私營(yíng)企業(yè)很多屬于此類企業(yè)。77（二）合伙企業(yè)合伙企業(yè)是由幾個(gè)人、幾十人，甚至幾百人聯(lián)合起來(lái)共同出資創(chuàng)辦的企業(yè)。它不同于所有權(quán)和管理權(quán)分離的公司企業(yè)。它通常是依合同或協(xié)議湊合組織起來(lái)的，結(jié)構(gòu)較不穩(wěn)定。78合伙人對(duì)整個(gè)合伙企業(yè)所欠的債務(wù)負(fù)有無(wú)限的責(zé)任。合伙企業(yè)不如獨(dú)資企業(yè)自由，決策通常要合伙人集體做出，但它具有一定的企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)。以上兩類企業(yè)屬自然人企業(yè)，出資者對(duì)企業(yè)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。79（三）公司企業(yè)公司企業(yè)是按所有權(quán)和管理權(quán)分離，出資者按出資額對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任創(chuàng)辦的企業(yè)。主要包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。

80有限責(zé)任公司指不通過(guò)發(fā)行股票，而由為數(shù)不多的股東集資組建的公司（一般由2人以上50人以下股東共同出資設(shè)立），其資本無(wú)需劃分為等額股份，股東在出讓股權(quán)時(shí)受到一定的限制。81在有限責(zé)任公司中，董事和高層經(jīng)理人員往往具有股東身份，使所有權(quán)和管理權(quán)的分離程度不如股份有限公司那樣高。有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)狀況不必向社會(huì)披露，公司的設(shè)立和解散程序比較簡(jiǎn)單，管理機(jī)構(gòu)也比較簡(jiǎn)單，比較適合中小型企業(yè)。82股份有限公司全部注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成并通過(guò)發(fā)行股票(或股權(quán)證)籌集資本,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人。（應(yīng)當(dāng)有2人以上200以下為發(fā)起人，注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元）83其主要特征是：公司的資本總額平分為金額相等的股份；股東以其所認(rèn)購(gòu)股份對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；每一股有一表決權(quán)，股東以其持有的股份，享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。（其本質(zhì)也是一種有限責(zé)任公司）

84各種企業(yè)形式對(duì)比征稅：國(guó)家對(duì)公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)課征公司稅，稅后利潤(rùn)作為股息分配給投資者，個(gè)人投資者還需要繳納一次個(gè)人所得稅。合伙企業(yè)則不然，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不征公司稅，只征收合伙人分得收益的個(gè)人所得稅。85(2)利潤(rùn)和虧損的承擔(dān)方式。獨(dú)資企業(yè)，業(yè)主無(wú)需和他人分享利潤(rùn)，但其要一人承擔(dān)企業(yè)的虧損。合伙企業(yè)，如果合伙協(xié)議沒(méi)有特別規(guī)定，利潤(rùn)和虧損由每個(gè)合伙人按相等的份額分享和承擔(dān)。有限公司和股份公司，公司的利潤(rùn)是按股東持有的股份比例和股份種類分享的。對(duì)公司的虧損，股東個(gè)人不承擔(dān)投資額以外的責(zé)任。86三、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)建立以超大銀行為主體的銀行體系外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分87銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期重商主義靠自有資本發(fā)展的局限性進(jìn)入壟斷時(shí)期企業(yè)兼并需要大量的外源資金支持二次大戰(zhàn)以后經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展需要銀行跨國(guó)服務(wù)資本市場(chǎng)迅猛發(fā)展使銀行業(yè)面臨被取代的威脅新經(jīng)濟(jì)形成給銀行業(yè)大發(fā)展提供了技術(shù)支持88國(guó)家198419891992199419961997奧地利12571240110410531019995比利時(shí)165157157147141134丹麥231233210202197197芬蘭644552365356350350法國(guó)358418617607570519德國(guó)302540894200387236743578意大利1137112710731002937935荷蘭20791058921744658628挪威248179158153153154葡萄牙182935445162西班牙3693333193163133071984-1997年一些國(guó)家銀行數(shù)量變化情況89美國(guó)的銀行家數(shù)在1980年代初有14000多家，現(xiàn)在只有8000家左右。英國(guó)的銀行分支機(jī)構(gòu)在1984年有21853個(gè)，1997年減少到15253個(gè)。90外資銀行資產(chǎn)占比情況據(jù)歐洲委員會(huì)1999年提供的數(shù)據(jù),1998年英國(guó)254家外資銀行擁有57%的銀行業(yè)資產(chǎn)比利時(shí)8家外資銀行擁有48%的銀行業(yè)資產(chǎn)法國(guó)280家外資銀行擁有15%的銀行業(yè)資產(chǎn)葡萄牙16家外資銀行擁有35%的銀行業(yè)資產(chǎn)91國(guó)家198419891992199419961997奧地利27.933.428.738.732.6比利時(shí)22.721.623.935.235.0英國(guó)35.637.642.243.244.443.7芬蘭43.248.559.646.947.740.2法國(guó)19.731.335.739.438.4德國(guó)18.025.623.919.421.526.7意大利22.318.323.730.434.1荷蘭24.729.428.629.035.040.6挪威24.226.121.117.924.725.7瑞士61.360.863.864.2西班牙14.017.620.321.624.325.81984-1997年歐洲一些國(guó)家銀行非利息收入/總收入情況92第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)復(fù)習(xí)提問(wèn)：商業(yè)銀行的職能有哪些？93議一議2011年以來(lái)，央行以每月一次的頻率，連續(xù)四次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，如此頻繁的調(diào)升節(jié)奏歷史罕見(jiàn)。國(guó)家提高存款準(zhǔn)備金的目的是什么？94存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率（deposit-reserveratio）。951、因?yàn)榱鲃?dòng)性過(guò)剩造成的通貨膨脹，上調(diào)準(zhǔn)備金率可以有效降低貨幣流動(dòng)性。促使價(jià)格下跌。96打比方說(shuō)，如果存款準(zhǔn)備金率為7%，就意味著金融機(jī)構(gòu)每吸收100萬(wàn)元存款，要向央行繳存7萬(wàn)元的存款準(zhǔn)備金，用于發(fā)放貸款的資金為93萬(wàn)元，倘若將存款準(zhǔn)備金率提高到7.5%，那么金融機(jī)構(gòu)的可貸資金將減少到92.5萬(wàn)元。97一般來(lái)講，存貸利率會(huì)隨存款準(zhǔn)備金率同向變化。貸款企業(yè)融資成本提高，降低投資和生產(chǎn)規(guī)模，減少對(duì)產(chǎn)品和勞務(wù)的需要，促使價(jià)格下降個(gè)人由于存款利率上調(diào)，在可支配收入中會(huì)增加銀行存款的比例，減少投資和消費(fèi)，也可促使物價(jià)下跌。98

2、因?yàn)楝F(xiàn)在美國(guó)的信貸危機(jī)，上調(diào)準(zhǔn)備金率可以保證金融系統(tǒng)的支付能力，增加銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，防止金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。99新課導(dǎo)入：提問(wèn)：你知道父母是如何管理家庭收入嗎？或者說(shuō)將來(lái)你打算如何管理自己的錢？100歸納：1、放在家里做零星花銷2、存入銀行3、投資股票等理財(cái)產(chǎn)品或房地產(chǎn)101知識(shí)鏈接：你知道這三方面體現(xiàn)了家庭理財(cái)?shù)氖裁丛瓌t嗎？他們有先后順序嗎？102一、安全性目標(biāo)二、流動(dòng)性目標(biāo)三、盈利性目標(biāo)103一、安全性目標(biāo)合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量提高自有資本在全部負(fù)債中的比重必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)104銀行自有資本，又稱為銀行資本金，或所有者權(quán)益。國(guó)際上的商業(yè)銀行大多數(shù)是股份制的，其自有資本金指銀行股東的投資和稅后留存的利潤(rùn)。我國(guó)四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的自有資本主要來(lái)源于財(cái)政撥款和稅后利潤(rùn)。105一、安全性目標(biāo)由于銀行經(jīng)營(yíng)是在一個(gè)不確定的、變化多端的環(huán)境中進(jìn)行的，所以需要盡可能的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，排除各種不確定性因素對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)、信譽(yù)及一切經(jīng)營(yíng)發(fā)展條件的影響，保證收益的安全與穩(wěn)定，使其健康安全的發(fā)展。106一、安全性目標(biāo)這不僅是銀行本身發(fā)展的要求，而且還是社會(huì)對(duì)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中重要地位的商業(yè)銀行的客觀要求，也是商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任感、優(yōu)良的社會(huì)形象的體現(xiàn)。107二、流動(dòng)性目標(biāo)流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。銀行為了保持清償力，維護(hù)銀行信譽(yù)，必須保持足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)流動(dòng)性高低取決于該資產(chǎn)的變現(xiàn)速度和變現(xiàn)成本108二、流動(dòng)性目標(biāo)商業(yè)銀行能夠在不遭受損失的條件下滿足存款客戶提存或貸款、投資、內(nèi)部管理等對(duì)現(xiàn)金的要求。109二、流動(dòng)性目標(biāo)保持流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)之所以重要，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中面臨著負(fù)債（存款期限不穩(wěn)定）和資產(chǎn)（投資：比如投資證券）的不穩(wěn)定性，一旦商業(yè)銀行的本金與利息收回額與其準(zhǔn)備金額之和還不能應(yīng)付客戶提存與貸款需求及銀行本身需求時(shí)，便出現(xiàn)了流動(dòng)性危機(jī)。110二、流動(dòng)性目標(biāo)流動(dòng)性危機(jī)將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的信譽(yù)，影響其業(yè)務(wù)量并增加經(jīng)營(yíng)成本，妨礙其進(jìn)一步發(fā)展。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中必須十分注意保持良好的流動(dòng)性。111案例銀行擠兌案例：據(jù)臺(tái)灣媒介報(bào)道，元月5日爆發(fā)的中華商業(yè)銀行擠兌事件在短短的幾天內(nèi)，儲(chǔ)戶就擠兌新臺(tái)幣四百三十億元，此事件不僅震動(dòng)了臺(tái)灣社會(huì)，也對(duì)整個(gè)亞洲仍至世界產(chǎn)生不小的影響，更給全面開(kāi)放的中國(guó)金融市場(chǎng)帶來(lái)嚴(yán)重的警示。

112據(jù)悉，臺(tái)灣力霸集團(tuán)爆發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)，連帶使得旗下的“中華商業(yè)銀行”5日產(chǎn)生擠兌風(fēng)潮，當(dāng)日擠兌金額超過(guò)了160億元新臺(tái)幣。6日起，該銀行由臺(tái)“中央存保公司”接管，成為公營(yíng)銀行；113流動(dòng)性資產(chǎn)一般專指銀行的流動(dòng)資產(chǎn)，主要包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。114三、盈利性目標(biāo)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，是商業(yè)銀行的性質(zhì)所決定的商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的主要途徑為了實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，商業(yè)銀行必須從資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面加強(qiáng)管理115銀行利潤(rùn)=利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-稅收116第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻頻發(fā)生二、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)三、銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制銀行監(jiān)管的意義外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)117核心銀行的概念核心銀行是指任何國(guó)家的大銀行群體,它們承擔(dān)著:大部分產(chǎn)業(yè)融資的委托，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)中起著樞紐作用在央行金融控制體系中占據(jù)關(guān)鍵地位，承擔(dān)貨幣政策的正面壓力，成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的關(guān)鍵被期望于發(fā)揮在特定的關(guān)鍵階段通過(guò)收購(gòu)問(wèn)題銀行或提供額外資金流以處理銀行失敗時(shí)的作用被作為各種政府融資提案，如補(bǔ)償貿(mào)易貸款、對(duì)某些部門的特惠貸款、學(xué)生貸款等的渠道118案例:內(nèi)外資銀行“引進(jìn)來(lái)，走出去”策略

建設(shè)銀行可以邁出內(nèi)地銀行走出去的第一步得益于該行先把美國(guó)銀行引進(jìn)來(lái)。2005年7月，建行以1.18倍的市凈率，作價(jià)約25億美元，出售9%股權(quán)予美國(guó)銀行?，F(xiàn)在建行2007年的預(yù)測(cè)市凈率約為2.5倍，美國(guó)銀行可以說(shuō)是買進(jìn)了便宜貨。美國(guó)銀行也懂得投桃報(bào)李之道。2006年8月，建行宣布以97.1億港元收購(gòu)美國(guó)銀行旗下美國(guó)銀行(亞洲)全部股權(quán)，收購(gòu)價(jià)相當(dāng)于美銀亞洲2005年底賬面凈資產(chǎn)73.8億港元的約1.32倍。在當(dāng)時(shí)香港中型銀行市價(jià)約2.5倍市凈率的情況下，建行也撿了個(gè)大便宜?！浴赌戏骄W(wǎng)》2006年12月20日119120據(jù)《每日郵報(bào)》報(bào)道，在英格蘭銀行位于倫敦的地下金庫(kù)中，4600噸、目前市值1560億英鎊的金條正躺在這兒，讓飽受金融危機(jī)沖擊而囊中羞澀的英國(guó)人終于有了盼頭。從金條的成色看，它們都熠熠發(fā)光，沒(méi)有氧化生銹，甚至連一絲灰塵也沒(méi)有，顯然有清潔工的精心保養(yǎng)。

1211999年5月，當(dāng)國(guó)際金價(jià)一片頹勢(shì)時(shí)，時(shí)任財(cái)政部長(zhǎng)的布朗面對(duì)如此巨大的黃金儲(chǔ)備，作出了拋售黃金的決定，僅兩年時(shí)間英國(guó)中央銀行英格蘭銀行就以每盎司275美元的均價(jià)拋售了約400噸的黃金儲(chǔ)備，當(dāng)時(shí)的報(bào)道稱，這些約占英國(guó)黃金儲(chǔ)備量的一半以上。但隨后，國(guó)際金價(jià)持續(xù)攀升，甚至達(dá)到每盎司685美元，人們紛紛譴責(zé)布朗，稱其愚昧的拋售政策使英國(guó)至少損失39億美元。122這次英國(guó)媒體披露，地下金庫(kù)藏有4600噸黃金，英國(guó)人可算能放松一下了。不過(guò)據(jù)報(bào)道，這些金條早已是英國(guó)央行地下金庫(kù)眾所周知的“秘密”。英國(guó)央行地下金庫(kù)位于英國(guó)倫敦老城區(qū)，里面存有30多萬(wàn)條24K的純金金條。不過(guò)這里面的金子可不全是英國(guó)的。金條的形狀和記號(hào)顯示，其中有一些是外國(guó)政府存儲(chǔ)于此的投資。

123該金庫(kù)本是一個(gè)私密、巨大的地窖，僅“撬動(dòng)”該金庫(kù)“笨重”大門的鑰匙就有近1米長(zhǎng)，而且，僅將其插入鎖芯是無(wú)法開(kāi)啟大門的，想進(jìn)入該金庫(kù)還必須對(duì)著門口的麥克風(fēng)報(bào)出一串密碼，門才將自動(dòng)開(kāi)啟。該金庫(kù)在二戰(zhàn)期間還曾當(dāng)做防空洞使用，因此具有防彈功能，十分安全，也是除紐約美聯(lián)儲(chǔ)外世界第二大的金條存儲(chǔ)地。124現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)一、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的全能化1、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)證券化—債券融資方式比重增加125債券融資與股票融資一樣，同屬于直接融資，而信貸融資則屬于間接融資。在直接融資中，需要資金的部門直接到市場(chǎng)上融資，借貸雙方存在直接的對(duì)應(yīng)關(guān)系。而在間接融資中，借貸活動(dòng)必須通過(guò)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)