樂平融興村鎮(zhèn)銀行

出納管理制度2011-06-08定義1.樂平融興村鎮(zhèn)銀行出納業(yè)務是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價單證的收付、兌換、整點、調運、保管等業(yè)務活動及其管理。2.柜面業(yè)務是指柜臺直接為客戶辦理現(xiàn)金、有價單證的收付、整點、兌換等業(yè)務。3.款項調繳業(yè)務是我行與人民銀行發(fā)行庫之間、與同業(yè)之間、系統(tǒng)內各營業(yè)機構之間的現(xiàn)金往來業(yè)務以及款項運送。

職責與權限1.營業(yè)部負責全行出納業(yè)務操作流程的制定，并根據(jù)業(yè)務要求和風險防范制定相應的管理制度，對全行出納業(yè)務人員進行相關培訓與指導。2.綜合部負責指導、檢查各單位款項調繳及運送過程中的資金安全工作。出納工作必須堅持的原則1雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。2賬實分管、交接清楚、責任分明。3收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，手續(xù)嚴密，數(shù)字準確。4嚴禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到賬實相符。5維護國家利益和銀行信譽，堅持服務與監(jiān)督并重。1現(xiàn)金收款業(yè)務基本規(guī)定收入現(xiàn)金必須先收款、后記賬，中午碰庫，日清日結。清點現(xiàn)金，按照“三先三后”程序操作,即先點大數(shù)、后點細數(shù)，先點主幣、后點輔幣，先點大額票幣、后點小額票幣。堅持“有疑必復”制度，收款時遇到疑點，一定要重新操作，做到有疑必復，復準為止。

2付款業(yè)務的基本規(guī)定每日營業(yè)開始，領取的備付金按券別定位歸檔，尾箱內的現(xiàn)金應重新清點核對，無誤后方能對外支付。付出現(xiàn)金必須堅持“先記賬后付款”的原則一筆一清，當面清點。對外付款時必須堅持“三核對”原則，即叫單位或取款人名，收回對號單，問答取款金額，核對無誤后方可付款。附：殘缺污損人民幣的兌換標準（1）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。（2）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的一半兌換。（3）紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。（4）兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。（5）票面殘缺1/2以上者，不予兌換。4票幣整點的基本規(guī)定整點時，必須兩人（或兩人以上）在場共同進行，互相監(jiān)督，堅持一分一清。票幣在未整點前，不得將原封簽、腰條丟失，以便在發(fā)現(xiàn)差錯時證實和區(qū)分責任。凡經(jīng)復點整理的票幣,應達到“五好錢捆”的標準，即點數(shù)準確、殘幣挑凈、平鋪整齊、把捆扎緊、印章清楚。

4款項調繳及運送調繳款時，必須做到雙人封包、雙人押運，中間不許停留，并嚴格履行交接手續(xù)。凡運送現(xiàn)金、款包和貴重物品等，必須指定兩名調款人員和兩名以上專職武裝持槍人員押運，不得委托他人護送，以保證及時、安全和準確。5交接管理交接內容：1凡現(xiàn)金、外幣、有價證券、重要章證等，在換人經(jīng)管時都必須辦理交接手續(xù)。2凡現(xiàn)金（有價證券等視同現(xiàn)金）出入庫房必須辦理交接手續(xù)。交接方式：款項交接必須建立“款項交接登記簿”，做到交接雙方當時當面點交清楚，并在登記簿上相互簽章，以明確責任所使用的庫房和保險柜鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)管時，也必須辦理交接手續(xù)，登記款項交接登記簿。

2付款中常見的差錯（1）付款后調換票面時調換錯。（2）抽張。在把內抽張支付，不復點把內張數(shù)、或抽張不拆把條，又作整把付出。（3）被冒領。付款時未堅持“三核對”，被冒領或串份。（4）未當面點交。付款時，未當面點交清楚、發(fā)生銀企糾紛。（5）將現(xiàn)金付出憑證。誤將現(xiàn)金付出憑證與現(xiàn)金一并帶出造成賬款不符。（6）審查現(xiàn)金付出憑證不細。未審核大、小寫，或將小寫字頭誤看成數(shù)字造成多付大額款。（7）不卡把支付。付大捆不卡把，造成差錯。（8）憑證金額加計錯。一筆付款幾張憑證，加計金額錯位造成差錯。（9）漏扣轉存款。付款轉存收款時，漏扣存款數(shù)額，造成付款清賬短款。處理出納錯款的原則對于不論因何種原因發(fā)生的長短款，都要按以下原則進行處理：長款不得寄庫，短款不得空庫，不能以長補短；長款不報以貪污論處，短款不報以違反制度論處。8.出納機具的管理出納機具配置標準如下：1應根據(jù)業(yè)務需要配備相應數(shù)量的自動捆鈔機、清分機