主編副主編2010年7月操作項目6——落實信用證

能力目標

能看懂信用證；能根據合同審核信用證并找出不符點；能撰寫改證函；

知識目標

掌握信用證業(yè)務操作流程；掌握審證的依據和要點；掌握改證信函的內容及常用表達方法；案例示范（一）案例示范12010年3月1日浙江威仕服裝有限公司收到意大利LILLYS.P.A.公司開來的信用證如下：

DOCUMENTARYCREDITTO:BKCHCNBJ910321FENGQIROAD,HANGZHOU310003,ZHEJIANGPROV.,CHINAFM:BANKAPOPOLARDIVICENZAMT:70027:SEQUENCEOFTOTAL:1/140A:FORMOFDOC.CREDIT:IRREVOCABLE20:DOC.CREDITNUMBER:784C31C:DATEOFISSUE:10022731D:EXPIRYDATE:100310PLACE:THEPEOPLESREP.OFCHINA40E:UCPLATESTVERSION46A:DOCUMENTREQUIRED:SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINFOURFOLD.PACKINGLISTINTRIPLICATE.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGISSUEDBYTHESHIPPINGCOMPANY,MADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,NOTIFYINGAPPLICANT.INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATE.AGAINSTALLRISKSANDWARRISKSFOR110%OFTHEINVOICEVALUEASPERCIC.CERTIFICATEOFORIGINFORTEXTILESPRODUCTSEXPORTEDTOE.U.ISSUEDBYCOMPETENTAUTHORITIES.COPYOFFAX/E-MAILSENTBYTHESELLERTOTHEBUYERWITHINTWODAYSFROMB/LONBOARDDATEEVIDENCING:VALUEOFGOODSANDTHEIRQUANTITY(FOREACHSTYLE,SIZEANDCOLOUR),FEEDERANDOCEANICVESSELNAME,PORTOFLOADINGANDPORTOFDISCHARGE,CONTAINERIDENTIFICATIONNUMBER,SAILINGDATEANDE.T.A.47A:ADDITIONALCOND.:ALLDOCUMENTSMUSTSHOWTHISL/CNO.BOTHQUANTITYANDAMOUNTFOREACHITEM5%MOREORLESSALLOWED.ANDADDITIONALFEEOFUSD50.00OREQUIVALENTWILLBEDEDUCTEDFROMTHEPROCEEDSPAIDUNDERANYDRAWINGWHEREDOCUMENTSPRESENTEDAREFOUNDNOTTOBEINSTRICTCONFORMITYWITHTHETERMSOFTHISCREDIT.(二)案例示范2要求修改L/C的信函浙江威仕服飾有限公司業(yè)務員王華于2010年3月2日收到信用證，對該證進行了審核，發(fā)現(xiàn)有不符點，于是撰寫一封要求修改信用證的信函：

DearMr.Smith,WehavereceivedyourL/CNo.784CforContractNo.1088.Afterchecking,wefindthefollowingdiscrepancies:TheexpirydateisApril05,2010insteadofMar.10,2010.Theamountinthecontractis124,173.00whiletheL/Camountis120,000.00Pleaseinstructyourbanktomakeamendmentsaccordinglysothatwemayarrangeshipmentontime.YoursfaithfullyWangHua我行編號：BKCHCNBJ910通知日期20100306致：浙江威仕服裝有限公司開證行：BANKAPOPOLARDIVICENZA信用證號：784C修改日期：20100305第01次修改此項修改費用由你司負擔，如不接受，請徑洽開證申請人。此次修改已改受益人，請你司將原信用證及有關附件一并退交我行。開證行已將改證撤銷，請將原證及有關附件一并退交我行。此次修改印壓不符，請在出運前與我行聯(lián)系X中國銀行杭州分行出口信用證修改通知書NotificationofL/CAmendment注意事項請審核修改內容與原證條款有無矛盾及做不到之處。一次多項內容修改，公司只能全部接受或不接受。有關該證修改事宜，請公司徑洽開證申請人。請將此次修改書附在原證后，避免遺失

中國銀行浙江省分行

操作指南操作指南1信用證的內容由于SWIFT的格式具有標準化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文，因此學習填制信用證，首先必要對SWIFT進行了解。SWIFT由項目(FIELD)組成，如“59:Beneficiary-Name&Address”（受益人），就是一個項目，59是項目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如“51D:ApplicantBank-Name&Address”（申請人）。不同的代號，表示不同的含義。項目還規(guī)定了一定的格式，各種SWIFT電文都必須按照這種格式表示。在SWIFT電文中，一些項目是必選項目（MANDATORYFIELD)，一些項目是可選項目（OPTIONALFIELD）：必選項目是必須要具備的，如“31D:Date

andPlace

ofExpiry”（信用證有效期）；可選項目是另外增加的項目，并不一定每個信用證都有的，如“39B:MaximumCreditAmount”（信用證最大限制金額）。以下是SWIFT信用證的主要內容32B：貨幣和金額Currencycodeandamount開證行承擔付款責任的最高限額和幣種在SWIFT電文中，數(shù)字不使用分格號，小數(shù)點用逗號“，”來表示如：5，152，286.36表示為：5152286，36；41D：議付行和兌付方式Availablewith…by…信用證適用的兌付方式和指定的兌付行兌付方式為即期付款、延期付款、承兌和議付中的一種。42C：匯票期限Draftat…匯票付款的期限42A：匯票受票人Drawee匯票付款人的名稱、地址信用證下匯票付款人一般為銀行，以體現(xiàn)其銀行信用。43P：分批裝運Partialshipments貨物是否允許分批裝運如信用證上無規(guī)定，則視為允許。43T：轉運Transshipment貨物是否允許轉運如信用證上無規(guī)定，則視為允許。44A：裝船/發(fā)運/接受監(jiān)管地點Shipment/Dispatch/Takinginchargefrom/at:貨物運輸?shù)钠瘘c44B：貨物運往fortransportationto貨物的目的地44C：最遲裝運期Latestdateofshipment貨物必須在此日期前裝運45A：貨物/或服務名稱Shipmentof(Goods)貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格、貿易術語等46A：單據要求Documentsrequired要求受益人提交的單據的種類、份數(shù)以及對出單人、單據內容的要求47A：附加條款Additionalconditions信用證規(guī)定的其他方面的要求，如對船籍或航線限制條款、對包裝的要求、對嘜頭的要求以及單據上要顯示的額外的信息等71B：費用Charges信用證項下各種費用負擔的指示48：交單期限Periodforpresentation信用證下全套單據必須提交銀行的期限如無規(guī)定，則視為在裝運日期后的21天內提交49：保兌指示Confirmation開證行是否要求保兌的指示如需保兌，一般會要求通知行加以保兌78：給付款行/承兌行/議付行的指示InstructionstothePaying/Accepting/Negotiatingbank開證行對付款行、承兌行和議付行的指示（3）到期日、到期地點、交單期和最遲裝運日期《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第42條a款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日。”據此，未規(guī)定到期日的信用證為無效信用證，不能使用；晚于到期日提交的單據，銀行有權拒收。關于到期地點，一般可規(guī)定在出口地到期、進口地到期或第三國到期，鑒于收匯安全的考慮，原則上應爭取設定為出口地到期。另外，為保證貨物裝運后有足夠的時間制備單據，在規(guī)定交單期時應視實際情況而定，期限不宜過短；若信用證未規(guī)定交單期，按照慣例，銀行有權拒受遲于運輸單據日期21天后提交的單據，而且，單據無論如何不得遲于信用證到期日提交。此外在表述裝運日期時應力求清晰明確，不應使用諸如“迅速”、“立即”、“盡可能快”等含糊不清的詞語。信用證的到期日同最遲裝運期應有一定的間隔（在我國通常是15天），以便貨物裝運后有足夠的時間進行制單、交單等工作。

（4）分批裝運和轉運信用證的轉運和分批裝運條款必須與合同相符。若信用證未規(guī)定“不準分批裝運”和“不準轉運”，則視為“允許分批裝運”和“允許轉運”；若信用證規(guī)定在指定時期內分批定量裝運，在其中任何一期未按規(guī)定裝運的情形下，信用證對該期和以后各期貨物均算失效。（5）保險條款(一)、信用證修改的程序：申請修改。出口商根據合同規(guī)定并結合《UCP600》規(guī)定審核信用證，如有不符要求的內容，受益人先向申請人提出異議，由L/C申請人向開證行提交修改申請書。履行修改。進口商如果同意修改，可向原開證行遞交修改申請書。開證行審核同意后，向信用證通知行發(fā)出信用證修改書。修改一經發(fā)出就不能撤銷。通知修證。開證銀行修改信用證并將信用證修改書發(fā)送給原通知行，通知行收到修改書后，驗核修改書的表面真實性并將其轉達給受益人。修改生效。通知行向出口商通知改信用證修改書。修改書的通知程序和信用證的通知程序大致相同。若受益人同意接受，則信用證項下修改正式生效。如果受益人拒絕接受修改，則將該通知書退回通知行，并附表示拒絕接受修改的文件，此項修改不能成立，視為無效。受益人對修改拒絕或接受的表態(tài)，也可推遲至交單時。（二）信用證修改的規(guī)則及注意事項：只有買方(開證人)有權決定是否同意接受修改信用證;只有賣方(受益人)有權決定是否接受信用證修改凡是需要修改的內容,應做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況.對于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當事人的同意后才能生效.收到信用證修改后,應及時檢查修改內容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改.對于修改內容要么全部接受,要么全部拒絕.部分接受修改中的內容是無效的.有關信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實,有效;通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復印件不是有效的修改.明確修改費用由誰承擔.一般按照責任歸屬來確定修改費用由誰承擔.（三）改證信函的寫信要點（1）感謝對方及時開來信用證。①WearepleasedtoreceiveL/CNO.……issuedby……dated……againstSalesContractNO.…….②ThankyouforyourL/CNO.……establishedby……dated……（2）闡明信用證中的不符點，并提出修改建議。①However,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies.②The……shouldbe……not/insteadof…….③Pleasedeletetheclause……andinsert…….④Pleaseamendthe……to…….（3）催促對方及時改證。①Thankyouforyourcooperation.PleasemakesurethattheL/Camendmentreachesuswithin……,otherwisewecannoteffectpunctualshipment.②PleaseletusreceiveyourL/Camendmentassoonaspossible,sothatwecaneffectshipmentwithinthetimestatedinL/C.知識鏈接

（一）、信用證的種類1、 以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為：跟單信用證（DocumentaryL/C）及光票信用證（CleanL/C）。2、 以開證行所負的責任為標準可以分為：不可撤銷信用證（IrrevocableL/C）。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務?？沙蜂N信用證（RevocableL/C）。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP600》規(guī)定：只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應視為不可撤銷信用證。3、 以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：保兌信用證（ConfirmedL/C）。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。不保兌信用證（Unconfir